‘PROCESO INVESTIGACION Y JUDICIALIZACION ‘Cig FORMATO ESCRITO DE ACUSACION Fowanpo2-r03 Fosha isto] a7 [06 | a0 | —Werignsea [Plas To08 Dirigido a: Sefior Juez Penal Det Circuito DETENIDO SI NOX CON ALLANAMIENTO SI. NOX Departamento Valle del Cauca Municipio Cali Fecha Hora: 4. C6digo tinico de fa investigacién y delito(s}: 76 [001 60 [00199 2018 (00021 Dpto. | Municipio | Enfidad | ~ Unidad Receptora ‘Afio ‘Consecutive Delito Articulo 4, OMISION DEL AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR 402 C.P. 2. * Identificacién 0 Individualizacion de los acusados: ACUSADO No. Tipo de documento: [¢.c. [x _ [Pas CE Otro No. [94,494,994 Expedido _[Pais: Colombia _[Departamento: [Valle del Cauca Municipio Cali Primer ‘Segundo NORBRe OSCAR Noes ALBERTO . Primer ‘Segundo Apetido MORALES Apelige VASQUEZ Fecha de Nacimiento [Dia |26 [Mes]oz [ano|1977 [Edad [44 [Sexo [Masculino Lugar de Nacimiento Pais Colombia Departamento | Vaile del Cauca Municipio [Roldanillo Alias 0 apodo Profesion u ocupacién [Mecénico Industrial Nombre de la madre [ Maryori Apellidos [Vasquez Nombre del padre ‘Apellidos Rasgos Fisicos Estatura |1.68 [Color de piel | Trig. Contextura [Media [Limitaciones fisicas Otras caracteristicas fisicas (cicatrices, taluajes, deformacion, amputacion, etc.) ste doaumento ex copa del oigial que epces ena Ian, Su inpreain o deszatg secanerauna Copia No Conia Paravereldacomento conoadoingrese a IT ena intanet: hpslveb catacaviicateday ‘PROCESO INVESTIGAGION Y JUDICIALIZAGION 3 H FORMATO ESCRITO DE ACUSACION tocar FRERLIA Fonawpo2F03 Foshaemiion | —abi7_| — 06 [a9 —Versuarus | Pagar 2006 Lugar de residencia Direccién [Calle 73 A No, 1J- 64 Barrio [Gaitan Municipio Cali Departamento | Valle def Cauca Teléfono | 3117088323 Correo Electrénico promeval@hotmail.com * DATOS DE LA DEFENSA. Tiene asignado defensor? |No|si_ | Pabiic: Privado [x [ur TP No. 98.776 Tipo de documento: [c.c.|x |Pas.| [CE otro | _[No. 194.301.3268 Expedido_[Departamento: [Valle del Cauca Municipio: {Call Nombres: [ALEJANDRO ARTURO Apeliidos: [MEJIA AGUDELO. Lugar de notificacién Direccién: [K 60 No. 10- 31 Apto 531 Barrio: Departamento: | Valle del Gauca ‘Municipio: [Cali Teléfono: [3113720363 Correo electrénico | Alejandromejiat973@gmail.com 3. Fundamento de la acusaci6n (Factico y juridico) Tuvo origen Ia presente investigacion, por denuncia que presentara la Doctora OLGA LUCIA JARAMILLO GOMEZ en representaci6n de la DIAN, donde comunica que el sefior OSCAR ALBERTO MORALES VASQUEZ en calidad de Representante legal del establecimiento de comercio INDUSTRIA METALMECANICA AGRICOLA DEL VALLE S.A. y responsable del Fecaudo del IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, se sustrajo a su obligacién y deber de consignar las sumas recaudadas por concepto de IVA dentro del término legal (De acuerdo al decreto 4680 del 12 de diciembre de 2008), adeudando actualmente lo recaudado y declarado correspondiente a los siguientes periodos: 3 de 2009 por $707.000 con fecha limite de presentacion y pago de la declaracion 14 de julio de 2009, 4 de 2009 por $1.080.000 con fecha mite de presentacién y pago 14 de septiembre de 2009 y 5 de 2009 por $1.279.000 con fecha limite de presentacién y pago 17 de noviembre de 2009. Indica la representante de la victima que las obligaciones objeto de la denuncia, se originaron en declaraciones presentadas sin pago total, las cuales adeuda mas los intereses que se causen hasta la fecha de pago a la Administracion de impuestos. De conformidad con los elementos materiales probatorios e informacion legalmente obtenida, podemos afirmar que el sefior OSCAR ALBERTO MORALES VASQUEZ en calidad de Representante legal del establecimiento de comercio INDUSTRIA METALMECANICA AGRICOLA DEL VALLE S.A. y responsable del recaudo del IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, ho consigné dentro del término legal, las sumas recaudadas por concepto IVA, conforme a la presentacion sin pago de las declaraciones correspondientes a los periodos anotados, sumas que adeuda més los intereses de mora que se causen hasta la fecha de pago, a la ADMINISTRACION DE IMPUESTOS NACIONALES, advirtiéndose que el acusado conocia que debia consignar las sumas recaudadas por IVA dentro del término legal, y sin embargo no lo ha hecho, lesionando con ello y sin justa causa el bien juridico de la ADMINISTRACION ste documento es copa de cial qu eposa en a rand. Su impresén 0 descarga scene una Copia No Contd Para vere document corlad grace a BI ena rama: Ripe feel coscalnelPROCESO INVESTIGACION ¥ JUDICIALIZAGION Caaias. FORMATO ESCRITO DE ACUSACION FoN-MPO2-F-03 Fecha ensign | —20i7 [08 [0 Vernon Pighar S56 PUBLICA, tenia la capacidad para determinarse conforme a esa comprension, era consciente de fa antijuridicidad de su comportamiento, y por Io tanto Ie es exigible que consigne los dineros recaudados por dicho concepto. El 23 de noviembre de 2020, ante el sefior Juez Vointicuatro Penal Municipal, con funciones de control de garantias la fiscalia procede a formularle imputacién de cargos por el delito de OMISION DE AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR a titulo de autor y en concurso homogéneo (3 conductas punibles), audiencia en Ia cual el indiciado no acepto cargos, sin que se solicitara alguna medida de aseguramiento. IMPUTAGION JURIDICA: EI sefior OSCAR ALBERTO MORALES VASQUEZ en calidad de Representante legal del establecimiento de comercio INDUSTRIA METALMECANICA AGRICOLA DEL VALLE S.A. y responsable del recaudo del IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, con su conducta omisiva, violé el ordenamiento penal sustantivo, dando lugar a que se tipifique la conducta descrita por el articulo 402 del C.P.{modificado por la ley 890 de 2004), correspondiente al injusto de OMISION DEL AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR, que prescribe una pena de 4 A 9 afios de prisién y multa equivalente al doble de lo no consignado hasta 60.000 SMLMV, hoy 4.020.000 UVT, delito que se le imputa a titulo de autor y en concurso homogéneo por 3 conductas punibles, por cuanto de acuerdo al calendario tributario, cada periodo tenia una fecha diferente de pago. Art. 402 6. (on) El agente retenedor o autorretenedor que no consigne las sumas retenidas o autorretenidas Por concepto de retencién en Ia fuente dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha fijada Por ef Gobierno Nacional para la presentacién y pago de la respectiva declaracién de retencién en la fuente 0 quien encargado de recaudar tasas o contribuciones ptiblicas no las consigne dentro del término legal, incurriré en prisién de 48 a 108 meses y muita equivalente al doble de lo no consignado sin que supere el equivalente a 1.020.000 uvt. En la misma sancién incurriré el responsable del impuesto sobre fas ventas, que, teniendo la obligacién legal de hacerlo, no consigne las sumas recaudadas por dicho concepto, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha fijada por el Gobierno Nacional para la presentacién y pago de la respectiva declaracién del impuesto sobre Jas ventas. El agente retenedor o el responsable del impuesto sobre las ventas 0 ef impuesto nacional al consumo que omita la obligacién de cobrar y recaudar estos impuestos, estando obligado a ello, incurrird en la misma pena prevista en este articulo. ( inciso adicionado por la ley 1819 de 2016 articulo 339) Traténdose de sociedades u otras entidades, quedan sometidas a esas mismas Este documento es copa de ofa que eposa en a inane. Su krpesn o dasoarga ee conlfer una Copia No Conta Prev documento cnircladoingees 2 BIT ena nrance hips fvesSecaia cocoaPROCESO INVESTIGACION Y JUDICIALIZAGION 5 oh = cadias. fe FORMATO ESCRITO DE ACUSACION EISCALIA Fon-mPo2--03 Fechaeniién| 207 [os [30 | Version| Pignas 7e ‘Sanciones las personas naturales encargadas en cada entidad del cumplimiento de dichas obligaciones. “PARAGRAFO: El agente retenedor o autoretenedor, responsable del impuesto a las ventas, el Impuesto nacional af consumo o ef recaudador de tasas 0 contribuciones piiblicas, que extinga la obligacién tributaria por pago o compensacién de las sumas adeudadas, segtin el caso, junto con sus correspondientes intereses previstos en el estatuto tributario, y normas legales respectivas, se hard beneficiario de resolucién inhibitoria, preclusién de investigacién o cesacién de procedimiento dentro del Proceso penal que se hubiere iniciado por tal motivo, sin perjuicio de las sanciones administrativas a que haya lugar. (paragrafo modificado por el articulo 339 de la ley 1819 de 2016) Lo dispuesto en el presente articulo no serd aplicable para el caso de las sociedades que se encuentren en procesos concordatarios; en liquidacion forzosa administrativa; en proceso de toma de posesién en caso de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, o hayan sido admitidas a la negociaci6n de un acuerdo de restructuracion a que hace referencia ta ley 550 de 1999, en relacién con ef impuesto sobre las ventas y las retenciones en la fuente causadas” ( Ley 633/2000 articulo 42). Cy” A. * Datos de la victima: VICTIIA No. Tipo de documento: | C.C. Pas. CE. Otro No. Expedido Departamento: Municipio: Nombres: [DIAN ‘Apelicos: Lugar de residencia Direccién: Barrio: Departamento: Municipio: “Teléfono: Correo electrénico DATOS APODERADOS DE LA VICTIMA Nombres: [KAREN JOHANA [Apeliidos: [MARTINEZ SINISTERRA Cc._[1130600823 _[TP. [185173 Direccién [Calle 11 No. 3-72 Piso 9 Departamento: [Valle del Cauca Municipio: | Cai Teléfono: |ertoogs 24021 | Correo electrénico eaters 5. Bienes Vinculados St. NOX Este documento es copa del oral que pasa ents ant. Su npresino dascorgase cesta Copia No Conta. ‘Pera vere documento contladolngrece al BIT cn auanct Mipsweb fealacafeclnalPROCESO INVESTIGAGION Y JUDIGIALIZAGION Sédigo FORMATO ESCRITO DE ACUSACION ae FoN-mpo2#.03 Fecha snision| 9017 [08 [—20| Versions | Pagina: Bae 6.EMP/EFALO TESTIGOS: 1-.Dr. ALEJANDRO BOTERO CIFUENTES, identificado con la C.C. No. 6.462.145 , Jefe Divisién Gestién Cobranzas DIAN, quien puede ser ubicado en Ia Calle 11 No. 3-72 Piso 6, ‘Santiago de Cali Tel. 8980066 — extensi6n 95 5201, correo electrénico aboteroc@dian.gov.co 2- CAROLINA LOPEZ FRANCO identificada con la C.C. No. 29.112.760, funcionaria de la Division Gestion Cobranzas DIAN, quien puede ser ubicada en la Calle 11 No. 3-72 Piso 7, ‘Santiago de Cali Tel, 8980066 — extension 95 5271 3- JOSE LUIS ANGEL ALMARIO, asistente de fiscal, C.C. No. 16.789.448 .quien puede ser ubicado en Ia calle 10 No 5-77 Of. 901. DOCUMENTOS: 4-Denuncia instaurada por la Dra. OLGA LUCIA JARAMILLO GOMEZ. 2- Fotocopia de las declaraciones por concepto de IVA, materia de esta acusacién, documentos que se acreditaran por medio del sefior ALEJANDRO BOTERO CIFUENTES, 3-_Registro Unico tributario “RUT” del establecimiento de comercio INDUSTRIA METALMECANICA AGRICOLA DEL VALLE S.A., que se acreditaré por medio de! sefior ALEJANDRO BOTERO CIFUENTES. 4- Certificado de existencia y representacion legal del establecimiento de comercio INDUSTRIA METALMECANICA AGRICOLA DEL VALLE S.A, expedido por la Cémara de Comercio de Cali. 5-Certificacion de obligaciones de! contribuyente INDUSTRIA METALMECANICA AGRICOLA DEL VALLE S.A que sora utilizada para refrescar memoria de ser necesario. 6- Oficio Persuasivo Penalizable No. 2009 5056 2562 del 4 de diciembre de 2009, con su constancia de devolucién y publicacién en el periddico El Tiempo, que sera acreditado por medio de ALEJANDRO BOTERO CIFUENTES, 7- Certificacién de antecedentes del acusad, que sera acreditado por el sefior JOSE LUIS ANGEL ALMARIO 8-Tarjeta de preparacién de la cédula del acusad, que sera acreditada por el sefior JOSE LUIS ANGEL ALMARIO. ste docureno es copa de cra que eposa ena rane. Su ipresno descarga se cosieraua Copia No Conolda. Paravere documento conoacoingreseal Tenia intanet Nipyweh SecaiacascenedPROCESO INVESTIGACION Y JUDICIALIZACION cai FORMATO ESCRITO DE ACUSACION roan Fouro2ro3 Reaeeiite | aa |e] vena | ra 6. Datos del Fiscal: Nombres y apelides [Martha Lucia Hung Duque Direccién: | Calle 10 No. 5-77 Oficina: |901 Departamento: | Valle del Cauca ‘Municipio: | Santiago de Cali Teléfono: [3088980 ext [Coren electrénico: |martha.hung@iscalia gov.co "| 24079- 24080 es aii Unidad | Administracion Pablica No. de Fiscalia 97 Firma, a “Este documento es copa da original que epoea en tana. Su impacto descarga cacenteraune Copia No Contolada, oa er el documenta corolsdo ingress BT enia inact tinued fsslacoltsalnl