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Sise - I Instrum Evaluacion - Cont. Aplicada - Cpex
Sise - I Instrum Evaluacion - Cont. Aplicada - Cpex
APELLIDOS Y NOMBRES:
COLOQUE "V" SI ES VERDADERO Y "F" SI ES FALSO DE LOS SIGUIENTES ENUNCIADOS (1 PUNTOS C/U)
1. Cuando se recepciona una Nota de Crédito disminuye las cuentas por cobrar……………………………………………………………
2. La obligacion de emitir una factura o boleta de venta es a partir de S/ 4.00 O o cuando el cliente se lo exija……………
3. Cuando se emite una Nota de Débito aumenta las cuentas por pagar………………………………………………………………………
4. La materia prima es el elemento del costo que ha sufrido por lo menos un proceso productivo….……………...……………
5. El método de valuacion de inventario PEPS es el que genera un mayor costo de ventas generando un menor utilida
impuesto a la renta…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
6. La finalidad del Registro de ventas es mostrar el crédito fiscal acumulado en las ventas realizadas en cada mes….……
7. El Libro Diario tiene la clasificacion auxiliar y obligatorio donde se centraliza todas las operaciones realizadas por la
8. El formato 14.1 del Registro de compras tiene la finalidad de mostrar los costos y gastos realizados por la empresa…
9. La liquidacion de compra es emitido por el proveedor para que el cliente sustente sus compras realizadas…............
10. El débito fiscal del IGV es el saldo a favor que tiene el contribuyente para deducirlo del impuesto del IGV…............
1 PUNTOS C/U)
…………………………………………………………………… ( )
o el cliente se lo exija………………………………… ( )
…………………………………………………………………… ( )
oductivo….……………...………………………………. ( )
compras realizadas….............................................. ( )
La empresa Las Otra S.A., identificada con RUC N° 20788945121, registra las siguie
03/10/2020 La empresa registra el gasto de electricidad del proveedor Enel S.A. id
20104578125 por el importe de S/ 4,000.00 incluído IGV emitiéndose la Recibo de
4547
05/10/2020 La empresa registra el gasto de consumo de agua potable del proveed
identificado con RUC N° 20784512894 por el importe de S/ 1,500.00 más IGV emi
servicio N° 001-1251
10/10/2020 La empresa adquiere mercaderías al proveedor No te olvidaré jamás
20785623784 por el valor de compra de S/ 20,000.00, emitiéndose la factura N° 0
15/10/2020 La empresa recepciona una Nota de Crédito N° 001-0146 por el descu
olvidaré jamás S.A identificado con RUC N° 20785623784 por el importe de S/ 3,5
compra realizada el 10/10/2020 (factura N° 002-1242)
20/10/2020 La empresa recepciona una Nota de Crédito N° 0123-0057 por el des
S.A. identificado con RUC N° 20104578125, por el importe de S/ 800.00 más IGV,
03/10/2020 (Recibo de Serv. Público N° 0132-4547)
registra las siguientes operaciones:
eedor Enel S.A. identificado con RUC N°
ndose la Recibo de Serv. Público N° 0132-
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE EMISIÓN DEL
DEL REGISTRO O FECHA DE VENCIMIENTO
COMPROBANTE DE PAGO O
CÓDIGO UNICO DE O FECHA DE PAGO (1)
DOCUMENTO
LA OPERACIÓN
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 d
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inf
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
SERIE O CÓDIGO DE LA
TIPO AÑO DE EMISIÓN DE LA
DEPENDENCIA ADUANERA
(TABLA 10) DUA O DSI
(TABLA 11)
01
001
inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
ovenientes del exterior.
stema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó e
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U
OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA TIPO
NÚMERO
ACREDITAR EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN (TABLA 2)
TOTALES
STINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TOTALES
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
BASE IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
VALOR FACTURADO
DE LA OPERACIÓN ISC
DE LA EXPORTACIÓN
GRAVADA EXONERADA INAFECTA
S/ -
REFERENCIA DEL COMPROBANTE D
OTROS TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE NO DEL TIPO DE
IGV Y/O IPM
FORMAN PARTE DE COMPROBANTE DE CAMBIO FECHA
LA BASE IMPONIBLE PAGO
S/ - S/ -
FERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA