FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIARIA

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

NOMBRE DEL CURSO: AUDITORIA GUBERNAMENTAL

TEMA:
PROPUESTA SOBRE EL ROL QUE CUMPLE LOS REPRESENTANTES DE LA SOCIEDAD
CIVIL FRENTE A LA CONTRALORIA DENTRO DE LA EMERGENCIA SANITARIA
NACIONAL

INTEGRANTES:

DOMINGUEZ REYES MARLYN CARLITA

ESPINOZA NAVARRO KEMY

CORONADO FLORES, ELISEO

ORIANO QUEQUESANA, KONNY ANGEL

NUÑEZ PALACIOS KARLA JERALDINE

PÉREZ BEDOYA, NILY LILIANA

CHIMBOTE – 2023
 MECANISMOS DE TRANSPARENCIA Y RENDICION DE CUENTAS DEL

CONTROL

SERVIR (2021) nos dice que la transparencia es una precondición para la rendición de

cuentas. La disponibilidad de la información de manera estructurada y amigable facilita el control

social, que contribuye al debate acerca del desarrollo y situación en que se encuentra el servicio

civil peruano para desarrollar estrategias y acciones que apoyen al fortalecimiento de la

democracia y la institucionalidad en el Perú.

Se desarrollo el aplicativo informático “transparencia en el marco de las emergencias

sanitarias COVID – 19” sumado a una campaña de capacitación y sensibilización para el llenado

de la información de los gastos obligatoriamente de forma virtual las rendiciones de cuentas de

Estado de emergencia, sobre la adquisición y distribución de bienes de primera necesidad de la

canasta básica familiar a más de dos millones y medio de familias peruanas (CGR, 2020)

Mediante el decreto de Urgencia N° 033-2020 transparencia en el marco de la emergencia

sanitaria COVID-19, establece medidas para reducir el impacto en la economía peruana de las

disposiciones de prevención establecidas en la declaratoria del estado de emergencia Nacional ante

los riesgos de propagación del COVID-19, en el artículo 2 autoriza los gobiernos locales a efectuar

la adquisición y distribución de productos de primera necesidad de la canasta básica familiar a

favor de la población es estado de vulnerabilidad. Para financiar la implementación de lo dispuesto

se transfirió 213 650 000.00 soles.

También se emitió el informe N°399-2020-CG/SADEN-SOO el 30 de marzo de 2020 a la

presidencia del consejo de ministros (PCM), en el cual advirtió la falta de lineamientos específicos

para la adquisición de productos de primera necesidad de la canasta básica familiar que podrían

generar riesgos en la identificación de beneficiarios, selección de proveedores, adquisición,

almacenamiento y distribución de productos, así como la rendición de cuentas por parte de los

gobiernos locales.

Al amparo de la ley N°27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la

Contraloría General implemento el aplicativo informático “transparencia en el marco de la

emergencia sanitaria COVID-19” que permitió el llenado y envió en línea de la información –

devengado de montos gastados, proveedores, cantidad de bienes adquiridos y relación de

beneficiarios que de manera semanal deberían presentar los alcaldes o los representantes

autorizados de los 1874 municipios que tuvieron en la Resolución de la Contraloría N°102-2020-

CG. (MEF, 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General,

2002)

APLICTIVO INFORMATICO “TRANSPARENIA EN EL MARCO DE LA

EMERGENCIA SANITARIA COVID-19”

Fuente: Contraloría General de la Republica:

https://doc.contraloria.gob.pe/emergenciasanitaria2020/
 PORTAL VIRTUAL “MONITOR DE CONTROL Y TRANSPARENCIA COVID-19”

La contraloría general de la república puso a disposición de la ciudadanía una plataforma

virtual amigable que permitirá realizar un seguimiento en línea a las intervenciones públicas del

Gobierno (central, regional, y local) así los resultados del control realizado en el marco de la

emergencia sanitaria COVID-19.

El portal presenta información gráfica y sistematizada sobre el avance de la ejecución de

los 7,113 millones presupuestados y autorizados a la fecha para mitigar el impacto socioeconómico

del coronavirus, también los cuidadnos podrán conocer cuál es el presupuesto asignado por cada

nivel de gobierno a comparar montos presupuestales con el monto ejecutado (gastos).

El portal web está abarcando cinco temas fundamentales como son: la estrategia integral

de control al COVID-19, la ejecución presupuestal, las canastas básicas familiares, informes de

control y normas legales, información que se ira actualizando diariamente.

COBERTURA DE LA ESTRATEGIA DE CONTROL CGR Y SNC POR

OBJETIVOS

(en millones de soles)

 Fuente: transparencia económica del MEF y SAGU CGR al 31 de diciembre del 2020

COBERTURA DE RECURSOS PARA REACTIVACION ECONOMICA EN EL

MARCO DE LA EMERGENCIA SANITARIA

En el caso del segundo grupo de operaciones, referidas a la provisión de fondos de garantía

para la actividad productiva, ejecutadas y reguladas por el Banco de la Nación, COFIDE y otros

organismos (SMV, COFIDE, BCR, SUNAT) a través de las entidades del sistema Financiero, se

cuenta con los programas de Reactiva Perú, en financiamiento Agrario Empresarial (FAE-AGRO),

en fondo de apoyo Empresarial a las MYPE (FAE-MYPE), fondo de apoyo Empresarial a las

MYPE del sector turismo (FAE-TURISMO) y el programa de garantías COVID-19 con una

asignación que asciende a los 68 500 millones de soles, se realizaron 14 informes de control de las

cuales 4 fueron previo y 10 de control simultaneo. (MEF, 2020)

Cobertura de la estrategia de control CGR y SNC a las operaciones de crédito o

garantías
 CASOS EMBLEMATICOS DE LA ESTRATEGIA DE CONTROL A LA

EMERGENCIA SANITARIA COVID-19

Las primeras acciones de control priorizan las medidas relacionadas con la adquisición de

pruebas médicas que permiten su adquisición y distribución de equipos para personal médico,

entrega de subsidios monetarios para los factores de la población en situación de riesgo a familias

de extrema pobreza y la continuidad del servicio educativo no presencial a través de las estrategias

“aprendo en casa”

Casos 1: INFORME DE CONTROL CONCURRENTE N°033-2020-OCI/0010-SCC

Trabajadores del Banco de la Nación cobraron bono destinado a poblaciones

vulnerables

Periodo: 22 de octubre al 29 de octubre 2020

Entidad auditada: Banco de la Nación

Principales hechos identificados

• 42 trabajadores del Banco de la Nación cobraron subsidios monetarios (bonos) por

un monto de S/.28 880 afectando la efectividad de las medidas de protección

económica y focalización dispuestas para los hogares vulnerables.

• 23 de los 42 trabajadores fueron clasificados como “no pobres”, sim embargo

cobraron el bono de S/.380 soles o S/.760 soles, mientras que 10 trabajadores fueron

considerados “pobres” o “pobres extremos” pese a que ingresaron a laborar en esta

entidad durante el periodo 2013 al 2018.

 Caso 2: INFORME DE VISITA DE CONTROL N°10012-2020-CG/EDUC-SVC
INFORME DE CONTROL CONCURRENTE N°10233-2020-CG/EDUC-SCC
Más de 30 estudiantes de puno no utilizaron tabletas debido a que no se instalaron

contenido de “aprendo en casa” y retraso en la entrega de cargadores solares portátiles

Periodo: 23 de noviembre al 2 de diciembre del 2020

27 de octubre al 15 de diciembre del 2020
Entidad auditada: Ministerio de Educación
Monto de materiales de control: S/.153 374 160.00 y S/.31 898 638.00
Principales hechos identificados:
• Más de 30 estudiantes de puno no utilizaron tabletas y sus complementos en

clases debido a que no pudieron acceder al contenido digital del programa Aprendo

en Casa porque no fue instalado o no permitía su acceso. Otros alumnos

beneficiarios no recibieron sus tabletas.

• Interrupción del servicio del plan de datos en un centro poblado de Challa

pampa, durante quince días, podría ocasionar que el Estado incurra en pagos por

servicios no prestados y afectar la continuidad del servicio educativo.

• De otro lado, la empresa proveedora de cargadores solares portátiles solo

cumplió con entregar 20 251 de los 203 080 cargadores que adquirió el Ministerio

de Educación. El plazo venció el 14 de diciembre, según cronograma del contrato.

Resumen:
En una visita a la II.EE. y a 182 beneficiarios entre docentes y alumnos de Puno, se

identificaron seis situaciones adversas en la recepción y distribución de las tabletas y sus

complementos, así como su funcionalidad y uso. También afecto la interrupción de servicios de

internet y en algunos distritos y centros poblados no recibieron las tabletas y sus complementos,

además 35 estudiantes que recibieron no pudieron utilizarlas porque no fueron instaladas o no

permitían su acceso.
 Caso 3: INFORME DE CONTROL N°012-2020-OCI/0014-SCC
Accedieron a garantía crediticia del programa Reactiva Perú sin desarrollar

actividad empresarial.

Periodo de evaluación: 1 de julio al 31 de julio del 2020

Entidad auditada: corporación financiera de Desarrollo (COFIDE)

Principales hechos identificados

• Se identificaron 186 beneficiarios que no evidencian actividad empresarial en la

actualidad (sin registro RUC, con solo actividad profesional, con suspensión

temporal o de baja) lo cual podría ocasionar que no se cumpla con el objeto del

programa.

• COFIDE carece de documentos originales de pagarés y contratos con las entidades

del sistema financiero en el marco del Programa Reactiva Perú, que además no habrían

sido reportados al Banco Central de Reserva.

• Imprecisión sobre responsables del archivo de información relacionada al Programa

Reactiva Perú afectaría la trazabilidad de las operaciones y seguridad de la

información.

• Deficiencias en la emisión y envío de certificados participación, podría afectar el

cumplimiento de niveles de aprobación y el adecuado control de los montos sujetos a

operaciones.
 DEBATE Y DISCUSION

Como podemos observar la Contraloría General es el ente que controla mediante el control

gubernamental todo los recursos monetarios y bienes del estado que en este caso vemos que

primeramente crearon el “aplicativo de transparencia” para que todas los gobiernos locales puedan

realizar la rendición de los gastos ejecutados virtual para evitar los contagios en la emergencia

sanitaria también se creó el portal virtual “monitor de control y transparencia covid-19” puso a

disposición de la ciudadanía una plataforma virtual amigable que permitirá realizar un seguimiento

en línea a las intervenciones públicas del Gobierno (central, regional, y local).

Como resultado se les aplico auditorias en las principales entidades para ver si se están

cumpliendo con los objetivos trazados y ver si se han ejecutado correctamente los con todo en plan

frente a la emergencia sanitaria que había surgido mediante el decreto de Urgencia N° 033-2020

transparencia en el marco de la emergencia sanitaria COVID-19.

Bibliografía
CGR. (2020). LA CONTRALORIA. dercreto de urgencia N°033-2020 control de la emergencia sanitaria
COVID - 19,.

MEF. (2002). 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General.

MEF. (2020). Ley que establece medidas para despliegue del control simultaneo durante la emergencia
sanitaria por el COVID-19. Decreto legislativo.

SERVIR. (2021). Autoridad nacional del servicio civil. el servicio civil peruano, antecedentes.