Está en la página 1de 7

FINANZAS I

OBJETIVOS GENERALES DE LA ASIGNATURA

 Conocer el origen, evolución y desarrollo de las finanzas.


 Comprender y analizar los términos financieros básicos con la finalidad de alcanzar
la productividad óptima en el uso del dinero que puede reflejarse en la utilidad o
aprovechamiento de recursos de una empresa.

Unidad I. Conceptos básicos

1.1 Definición e importancia de las finanzas.

¿Qué son las Finanzas?


Para conocer qué son las Finanzas, a continuación, se muestra una recopilación de algunas
de sus definiciones, proveniente de diversas fuentes:

Finanzas. - Las finanzas (del latín finis, «acabar» o «terminar») son las actividades
relacionadas con los flujos de capital y dinero entre individuos, empresas, o Estados. Por
extensión, también se denomina finanzas al análisis de estas actividades como
especialidad de la economía y la administración, es decir, a una rama de la economía que
se dedica de forma general al estudio del dinero, y particularmente está relacionado con
las transacciones y la administración del dinero en cuyo marco se estudia la obtención y
gestión, por parte de una compañía, un individuo, o del propio Estado, de los fondos que
necesita para cumplir sus objetivos, y de los criterios con que dispone de sus activos; en
otras palabras, lo relativo a la obtención y gestión del dinero, así como de otros valores o
sucedáneos del dinero, como lo son los títulos, los bonos, etc. Según Bodie y Merton, las
finanzas «estudian la manera en que los recursos escasos se asignan a través del tiempo»

Las finanzas tratan, por lo tanto, de las condiciones y oportunidad en que se consigue el
capital, de los usos de éste, y de los pagos e intereses que se cargan a las transacciones en
dinero.

Finanzas. - Obligación que alguien asume para responder de la obligación de otra persona.
Fuente: Diccionario de la Real Academia Española de la Lengua

Definición de Finanzas, Según Diversos Autores:

Simón Andrade, define el término finanzas de las siguientes maneras:


1) «Área de actividad económica en la cual el dinero es la base de las diversas
realizaciones, sean estas inversiones en bolsa, en inmuebles, empresas industriales, en
construcción, desarrollo agrario, etc.», y
2) «Área de la economía en la que se estudia el funcionamiento de los mercados de
capitales y la oferta y precio de los activos financieros».

Según Bodie y Merton, las finanzas «estudian la manera en que los recursos escasos se
asignan a través del tiempo».

Para Ferrel O. C. y Geoffrey Hirt, el término finanzas se refiere a «todas las actividades
relacionadas con la obtención de dinero y su uso eficaz».
Fuente: promonegocios.net

Finanzas. - En el lenguaje cotidiano, se conoce como finanzas al estudio de la circulación


del dinero entre los individuos, las empresas o los distintos Estados. Así, las finanzas
aparecen como una rama de la economía que se dedica a analizar cómo se obtienen y
gestionan los fondos. En otras palabras, las finanzas se encargan de la administración del
dinero.
Fuente: definición.es

Finanzas. - El concepto de finanzas se define por el conjunto de actividades que incluye


procesos, técnicas y criterios a ser utilizados, con la finalidad de que una unidad
económica como personas, empresa o estado, optimice tanto la forma de obtener
recursos financieros como el uso de los mismos durante el desarrollo de sus negocios o
actividad productiva empresarial. Las finanzas son la planeación de los recursos
económicos, para que su aplicación sea de la forma más optima posible, además de
investigar sobre las fuentes de financiamiento para la captación de los mismos cuando la
empresa tenga necesidades, busca la reducción de incertidumbre de la inversión, todo
esto con la finalidad de obtener las máximas utilidades por acción o la rentabilidad de la
empresa. Por ello el concepto de finanzas debe englobar a las empresas y a la actividad
productiva que estás brindan en el mercado nacional e internacional, es decir los
resultados de desarrollo.

El origen del concepto de las finanzas, lo podemos ubicar en el área de la economía que
estudia el funcionamiento de los mercados de dinero y capitales, las instituciones que
operan en ellos, las políticas de captación de recursos, el valor del dinero en el tiempo y el
coste del capital. El concepto de finanzas también se entiende en un sentido estricto como
Hacienda Pública, Tesoro Público, Erario; por ejemplo, Ministerios de Economía y
Finanzas.

En sus inicios el concepto de finanzas se entendía como economía empresarial, lo que en


la actualidad se define como Microeconomía o las finanzas de la empresa que a la vez se
definen como parte de la ciencia económica dedicada al estudio de unidades
fundamentales como: unidades económicas de producción, o empresas y unidades
económicas de consumo de familias, así como de los distintos mercados y de los precios
que en ellos se forman, de los distintos comportamientos de los participantes en ellos.
El concepto de finanzas se define entonces como el arte, la ciencia de administrar dinero,
casi todos los individuos y organizaciones ganan u obtienen dinero y gastan o invierten
dinero. Entonces el concepto de finanzas se debe relacionar con el proceso, las
instituciones, los mercados y los instrumentos que participan en la transferencia de dinero
entre personas, como empresas y gobiernos.
Fuente: Forex.mx

Finanzas. - Se entiende por finanzas a todas aquellas actividades relacionadas con el


intercambio y manejo de capital. Las finanzas son una parte de la economía ya que tienen
que ver con las diferentes maneras de administrar dinero en situaciones particulares y
específicas. Las finanzas pueden ser divididas en finanzas públicas o privadas dependiendo
de quién sea el sujeto que administre el capital: si un individuo particular o si el Estado u
otras instituciones públicas.
Fuente: definicionabc.com

¿Cuál es la importancia de las finanzas?


Todos días utilizamos dinero y tratamos, por lo mismo, de prever gastos y egresos. Lo
mismo ocurre con las empresas y los organismos gubernamentales, quienes gestionan
recursos con objetivos específicos. ¿Qué tienen todos en común? La respuesta es sencilla.
Una adecuada gestión del dinero para ofrecer a bienes y servicios para una vida digna y
plena.

Importancia de las finanzas públicas


Las finanzas públicas implican, desde su propio nombre, a instituciones gubernamentales
encargadas de los recursos públicos. Es así como tienen la tarea de recaudar, gestionar y
administrar el erario perteneciente entidades del Estado. Todas las decisiones que se
tomen en este fuero impactan directamente en la economía. Por esta razón, es necesario
que sus políticas busquen, en todo momento, no incurrir en desequilibrio económico que
afecte a los ciudadanos. Con esto comprendemos que los recursos públicos se encuentran
en manos de funcionarios que trabajan para la estabilidad política y social.

Los Estados son, precisamente, los que establecen el marco legislativo que permite una
adecuada aplicación de las finanzas públicas. El objetivo principal es ante todo conducir a
la economía hacia metas que garanticen el bienestar de toda la sociedad. No obstante,
para ello, se trabaja sobre la base de indicadores. Estos permiten comprender el
comportamiento y tendencias económicas. Los principales son los siguientes:

 Producto Interno Bruto (PIB)


 Inflación
 Tasas de interés
 Tasas de desempleo
 Deuda pública
Estos indicadores contribuyen con la proposición de una política fiscal con respecto a
invertir o sufragar gastos. Se toman, entonces, decisiones que implican el pago de
impuestos, ingreso y gasto público, subsidios, así como ahorro gubernamental.

Importancia de las finanzas empresariales


Con respecto a las finanzas corporativas, estas son importantes para lograr y perseguir
acciones beneficiosas para las empresas. Entre ellas, se encuentran las siguientes:

 Lograr la maximización del valor económico de la entidad


 Alcanzar el control y la gestión del riesgo financiero
 Definir la inversión en los activos
 Establecer el financiamiento con el pasivo o el capital contable
 Seguir constantemente los niveles de rentabilidad, productividad y liquidez del
negocio.

Todo esto permite reconocer, a través de un análisis financiero, los riesgos en torno a la
planificación económica de la entidad. Con esto, se pueden proponer planes plausibles y
coherentes. Si, por su parte, se trata de apoyo financiero, este debe ejecutarse sin que se
afecte a la estabilidad del negocio. En pocas palabras, se debe cuidar el futuro generando
valor y rentabilidad. Ahora bien, las iniciativas de los negocios no deben frenarse. Por esta
razón, debe haber un riesgo mínimo o justo para mantener el crecimiento. Y, por, sobre
todo, cada una de las decisiones en la empresa deben tener en cuenta todos los valores y
riesgos en juego. Aunque se tenga que tomar una actitud conservadora, se debe asegurar
el éxito y estabilidad de la empresa. Un plan financiero, llevado de la mano de
especialistas, es importante para gestionar los recursos empresariales.

Importancia de las finanzas personales


En lo que, respecto al ámbito personal, las finanzas también son importantísimas. Si
tomamos como base el sueldo, toda la planificación de gastos y egresos deben permitir
llegar a objetivos. Estos deben implicar la elusión de grandes deudas el logro de capacidad
de ahorro. De hecho, el endeudamiento no es negativo. Sucede siempre y cuando se
establezca un plan de pago real según las capacidades personales. Este tipo de transacción
económica permite, en gran medida, acceder a bienes y servicios cuyos precios elevados
impiden el abono inmediato del importe completo.

Se trata, en general, de elaborar un presupuesto familiar. Deben quedar claras las


cantidades fijas de gasto y también de ahorro. Esto ayuda a realizar estimaciones
mensuales para así afrontar cualquier imprevisto. Los elementos en los que las finanzas
personales cobran más relevancia son:

 Hipoteca
 Educación
 Transporte
 Salud
 Alimentación
 Vestimenta
 Herramientas/dispositivos electrónicos
 Gastos en débito
 Gastos en crédito

1.2 Clasificación de las finanzas.

Las finanzas pueden clasificarse en dos grandes ramas: las finanzas públicas y las finanzas
privadas, cada una de las cuales posee a su vez un conjunto importante de subramas o
especialidades.

 Finanzas privadas. Son aquellas que buscan la optimización del manejo de


recursos en el caso de las entidades privadas o individuales: PyMEs, grandes
corporaciones, familias o individuos. Abarcan las siguientes áreas:

 Finanzas personales. Aquellas que tienen que ver con el manejo individual
del dinero: ingresos, egresos fijos, toma de decisiones respecto a cómo
gastar el dinero y en qué, etc.

 Finanzas familiares. Comprendida como la suma de las finanzas de los


individuos que comparten un hogar, y que enfrentan de manera conjunta
los gastos que ello supone, y hacen planes conjuntos a futuro.

 Finanzas corporativas. Que tienen que ver con el manejo de los activos de
las empresas u organizaciones privadas, o sea, sus decisiones de
financiación, sus métodos de inversión y sus decisiones directivas.

 Finanzas públicas. Son aquellas que involucran al Estado o a las empresas públicas
que el Estado administra, y por ende se manejan en términos distintos a las
privadas. Abarcan las siguientes áreas:

 Política fiscal. Esto es, el modo en que un Estado recoge y administra los
tributos que obtiene de sus ciudadanos.

 Gasto público. Que tiene que ver con el modo en que el Estado invierte el
dinero que administra y cuánto dinero inyecta de vuelta a la sociedad en
forma de empleos, compras, etc.

 Deuda pública. En el caso de que un Estado no pueda cubrir sus gastos, y se


endeude con sectores privados para mantener andando el aparato estatal.
 Presupuesto público. Que tiene que ver con las proyecciones de gastos
futuros que un Estado hace, tomando en cuenta su momento financiero.
Fuente: https://concepto.de/finanzas/#ixzz7pUXn4AAm

1.3 Vinculación con otras áreas.

La disciplina financiera tiene relación con otras ciencias y con diferentes teorías
económicas y administrativas. Economía y finanzas tienen mucho en común, las finanzas
pueden ser una rama de la economía, pero también lo pueden ser de la administración, de
hecho, se tiene el concepto de administración financiera, finanzas públicas o economía de
la empresa. Una disciplina también muy cercana a las finanzas es la contabilidad. El
sistema de registro contable genera información ordenada y esquematizada en los
llamados estados financieros. Las finanzas también son comunes a las matemáticas, las
llamadas matemáticas financieras proporcionan las bases de cálculo necesarias para
resolver diferentes cuestiones financieras como el valor del dinero en el tiempo y los
procesos de estimaciones y probabilidades de ocurrencia. Las finanzas también se
relacionan con el derecho, pues el sistema financiero descansa sobre un conjunto de
reglas, normas y leyes que establecen el marco legal donde operan las finanzas. De lo
anterior, en materia financiera se tiene la obligación de conocer las disciplinas afines para
obtener un panorama completo e integral.

Las finanzas y su relación con otras disciplinas

 Finanzas y economía
Las finanzas son el conjunto de actividades que, a través de la toma de decisiones,
mueven, controlan, utilizan y administran dinero y otros recursos de valor. De ahí que las
finanzas, al igual que la economía, tratan de administrar recursos escasos y deseos
ilimitados. Una empresa quiere hacer mayores inversiones, pero no siempre las lleva a
cabo porque le faltan recursos, un individuo desea adquirir un auto deportivo, pero
no tiene los recursos suficientes, un gobierno quiere construir más puentes, hospitales
y cárceles, pero sus recursos son limitados.

 Finanzas y contabilidad
Las finanzas y la contabilidad son disciplinas afines. La contabilidad es la técnica que se
encarga de llevar a cabo un registro sistemático y cronológico de las operaciones
financieras con el objetivo de estudiar, medir y analizar el patrimonio, situación
económica y financiera de una empresa u organización; esta disciplina presenta los
resultados a través de estados financieros a las distintas partes interesadas para facilitar la
toma de decisiones. Así que mediante las finanzas se trata de administrar recursos de
valor, mientras que la contabilidad es el sistema de registro de las operaciones
económicas involucradas en una organización.

 Finanzas y administración
La administración se puede entender como la gestión que desarrolla el talento humano
para facilitar las tareas de un grupo de personas dentro de una organización, con el
objetivo de cumplir las metas generales. La administración financiera es una parte de
la administración que estudia y analiza, cómo las organizaciones con fines de lucro pueden
optimizar la adquisición y administración de activos, así como el financiamiento de
los recursos, lo anterior con el propósito de maximizar la riqueza del inversionista,
minimizar el riesgo de resultados desfavorables y, en general, evaluar el nivel del
desempeño de la gestión financiera.

 Finanzas y matemáticas
Las matemáticas financieras en el campo de las matemáticas aplicadas, que analizan,
valoran y calculan materias relacionadas con los mercados financieros y, en especial,
el valor del dinero en el tiempo. Así, las matemáticas financieras se ocuparán del
cálculo del valor, tasas de interés o rentabilidad de los distintos productos que existen en
los mercados financieros.

 Finanzas y derecho
Al ser el derecho un conjunto de reglas, normas y leyes que establecen el marco legal,
justo en este marco legal es donde descansa el actuar y la toma de decisiones de las
finanzas.

1.4 Desarrollo y evolución de las finanzas.

Términos generales.
Solvencia.
Liquidez.
Rentabilidad.
Rendimiento.
Riesgo.
Estabilidad.
Tasa de Interés.

También podría gustarte