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Visión General
Objetivo General:
Objetivos de aprendizaje:
MARCO LEGAL
Identificar el marco legal aplicable al “Mejoramiento Continuo”, para la
descripción cada institución y empresa pública.
CURSO DE MEJORAMIENTO CONTINUO PARA EL CONTROL
SESION 1
MARCO LEGAL
La ejecución del curso Mejoramiento Continuo para el Control se sustenta en la Ley Orgánica
de la Contraloría General del Estado. el Acuerdo 039-CG-2009: Normas de Control Interno
y el Acuerdo No. MDT-2020-0111: Norma Técnica para la Mejora Continuae Innovación de
Procesos y Servicios.
Un ambiente propicio para el control, estimula e influencia las tareas del personal con
respecto al que sus atributos individuales como la integridad y valores éticos y el ambiente
donde operan, constituyen el motor que la conduce y la base que soporta el sistema.
El ambiente de control tiene gran influencia en la forma en que se desarrollan las operaciones
y actividades, se establecen los objetivos y determinan la probabilidad de ocurrencia de los
riesgos.
Igualmente tiene relación con el comportamiento de los sistemas de información y con las
actividades de monitoreo.
La máxima autoridad de cada entidad establecerá en forma clara y por escrito las líneas de
conducta y las medidas de control para alcanzar los objetivos de la institución de acuerdo
con las disposiciones y los lineamientos del gobierno y demás organismos, para lo cual
mantendrá un ambiente de confianza basado en la seguridad, integridad y competencia de
las personas; de honestidad y de respaldo hacia el control interno; así como, garantizará el
uso eficiente de los recursos y protegerá el medio ambiente.
Seguimiento es el proceso que evalúa la calidad del funcionamiento del control interno en
CURSO DE MEJORAMIENTO CONTINUO PARA EL CONTROL
Art 1.- Del Objeto. - La presente norma técnica tiene por objeto establecer lineamientos y
procedimientos para la mejora continua e innovación de procesos y servicios en las entidades
del Estado, con la finalidad de:
a) Asegurar que las entidades provean productos y/o servicios, orientados a garantizar los
derechos de los usuarios y satisfacer sus necesidades, requerimientos y expectativas,
facilitando además el cumplimiento de sus obligaciones;
b) Optimizar la eficiencia de las entidades a través del mejoramiento continuo e innovación
de sus procesos y servicios institucionales; y, c) Incrementar la satisfacción de los usuarios
internos y externos de las entidades.
Art. 20. – Del Análisis y Mejoramiento. - Las entidades levantarán la información de los
procesos y servicios priorizados en su situación actual para su análisis y mejoramiento, de
conformidad a las siguientes actividades:
a) Levantamiento de la situación actual. - Las entidades levantarán y recopilarán la
información y documentación existente con la finalidad de generar la caracterización de sus
procesos, identificando el objetivo, alcance, insumos, actividades, productos, servicios,
recursos, tecnologías, controles, riesgos, segmentos de usuarios, canales de atención, datos
estadísticos y demás información relevante.
b) Análisis de la situación actual. - Las entidades analizarán la información y documentación
actual de los procesos, identificar sus dimensiones y factores de calidad,
¿indicadores y en general la información cualitativa y cuantitativa inherente a la gestión del
proceso; para lo cual, realizarán un análisis sobre la problemática de los procesos
CURSO DE MEJORAMIENTO CONTINUO PARA EL CONTROL
Referencias
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.
Acuerdo 039-CG-2009: Normas de Control Interno
Acuerdo No. MDT-2020-0111: Norma Técnica para la Mejora Continua e Innovación de Procesos y Servicios