Saldo por Cobrar el 31 de

Clientes Potenciales
marzo

EL IMAN FERRETEROS S.A.C S/ 4,000.00

IMPORT KARMA E.I.R.L S/ 6,000.00
ELECTRO FERRO CENTRO S.A.C S/ 5,500.00
MIRCONSA S.A.C S/ 7,500.00
RIVER IMPORT S.A.C S/ 8,000.00
FERREASTRY EIRL S/ 7,500.00
total S/ 38,500.00

Saldo por Cobrar el 31 de

Clientes Medios
marzo
IMPOR. DISTRI.FEMCANSA E.I.R.L S/ 2,000.00

SURCO PHUYO JOEL ARMANDO S/ 2,500.00

CASTREJON LOZANO EBER S/ 3,000.00
total S/ 7,500.00

Saldo de los totales : S/ 46,000.00

Comprobante de Pago
Operación Fecha
tipo de tabla
OP1 4/4/2022 1
OP2 4/6/2022 1

PERIODO Apr-22
RUC 20605558153
RAZON SOCIAL PREMIUN SAC
 Dias por vencer
0-15 15 - 30 30+

25% 10% 0% Vence en mayo

S/ 1,000.00 S/ 400.00 S/ - S/ 1,400.00
S/ 1,500.00 S/ 600.00 S/ - S/ 2,100.00
S/ 1,375.00 S/ 550.00 S/ - S/ 1,925.00
S/ 1,875.00 S/ 750.00 S/ - S/ 2,625.00
S/ 2,000.00 S/ 800.00 S/ - S/ 2,800.00
S/ 1,875.00 S/ 750.00 S/ - S/ 2,625.00
S/ 9,625.00 S/ 3,850.00 S/ - S/ 13,475.00

Dias por vencer

0-15 15 - 30 30+

15% 15% 25% Vence en mayo

S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 500.00 S/ 1,100.00
S/ 375.00 S/ 375.00 S/ 625.00 S/ 1,375.00
S/ 450.00 S/ 450.00 S/ 750.00 S/ 1,650.00
S/ 1,125.00 S/ 1,125.00 S/ 1,875.00 S/ 4,125.00

Suma Total S/ 17,600.00

Comprobante de Pago Proveedor

serie número tipo de tabla numero
2 334 6 20321836172
4 454 6 20324212345
 Clientes
EL IMAN FERRETEROS S.A.C
IMPORT KARMA E.I.R.L
ELECTRO FERRO CENTRO S.A.C
MIRCONSA S.A.C
RIVER IMPORT S.A.C
Total FERREASTRY EIRL
IMPOR. DISTRI.FEMCANSA E.I.R.L
SURCO PHUYO JOEL ARMANDO

CASTREJON LOZANO EBER

Total

eedor
detalles de adquisiciones Importe
razon social
fancy shoes compra de EPPS para los nuevos colaborades S/ 14,000.00
belen sac Compra de nueva mercaderia importada de china S/ 18,000.00
total S/ 32,000.00
Tipos de Clientes Monto Por Vencer
CP S/ 1,400.00
CP S/ 2,100.00
CP S/ 1,925.00
CP S/ 2,625.00
CP S/ 2,800.00
CP S/ 2,625.00
CM S/ 1,100.00
CM S/ 1,375.00

CM S/ 1,650.00
TOTAL S/ 17,600.00
 Asientos contables de las deudas y cobranzas en el mes de abril
2.-(a)
item FECHA GLOSA CUENTA
OP1 4/15/2022 POR LA VENTA DE MERCADERÍA, F/002-123 121
OP1 4/15/2022 POR LA VENTA DE MERCADERÍA, F/002-124 401
OP1 4/15/2022 POR LA VENTA DE MERCADERÍA, F/002-125 701
OP2 4/16/2022 POR EL COBRO EFECTIVO F/002 - 123 101
OP2 4/16/2022 POR EL COBRO EFECTIVO F/002 - 555 121
OP3 4/30/2022 POR LA COBRANZA VENCIDA 101
OP3 4/30/2022 POR LA COBRANZA VENCIDA 121

Según las politica de pago siempre se debe efectuar el 10% del pago a nuestros prov
restante, en letras de 30,60,90,180 días según sea el caso, sin embargo nuestra emp
decision de generar una letra con el total de deudas que tenemos con nuestros prov
debemos tomar en cuenta las obligaciones contbales que tenemos dentro de nuestra
colaboraciones, servicio de luz y agua, publicidad, renta de alquiler, e
 DESCRIPCIÓN DEBE HABER
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 4,130.00
Gobierno Nacional S/ 630.00
Mercaderias S/ 3,500.00
Ejecutivo en caja S/ 4,130.00
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 4,130.00
Ejecutivo en caja S/ 28,400.00
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 28,400.00 partida doble
total S/ 36,660.00 S/ 36,660.00

el 10% del pago a nuestros proveedores y el 90%

caso, sin embargo nuestra empresa ha tomado la
que tenemos con nuestros proveedores, ya que,
que tenemos dentro de nuestra empresa(pago de
, publicidad, renta de alquiler, ect)
artida doble
2.-(B) Asientos contables de las compras y los pagos

item fecha GLOSA CUENTA

OP4 4/8/2022 Por la compra de mercadería 60
OP4 4/8/2022 Por la compra de mercadería 40
OP4 4/8/2022 Por la compra de mercadería 42
OP4 4/8/2022 Transferir la mercadería al almacén 20
OP5 4/8/2022 Transferir la mercadería al almacén 61
OP5 4/9/2022 Por la compra de mercadería 60
OP5 4/9/2022 Por la compra de mercadería 40
OP5 4/9/2022 Por la compra de mercadería 42
OP5 4/9/2022 Transferir la mercadería al almacén 20
OP5 4/9/2022 Transferir la mercadería al almacén 61
total
 DEBE HABER
S/ 11,864.00
S/ 2,136.00
S/ 14,000.00
S/ 11,864.00
S/ 11,864.00
S/ 15,254.00
S/ 2,746.00
S/ 18,000.00
S/ 15,254.00
S/ 15,254.00
S/ 59,118.00 S/ 59,118.00
3.-(A)
¿Cuál ES LA CAPACIDAD DE PAGO DE LA EMPRESA DURANTE LOS MESES DE ABRIL Y MAYO? ¿PORQUE?

Capacidad de pago es la probabilidad existentede que una empresa o un individuo puedan incumplir con
el pago de sus deudas con uno o varios acreedores. Esta magnitud se usa como un indicador que trata de
medir la solvencia de la compañía frente a sus deudas, capacitando para la toma de decisiones en
relaciones de endeudamiento

Descripcion Monto
COMPRA DE MERCADERIA S/ 27,118.00
VENTA DE MERCADERIA S/ 4,130.00
TOTAL DE COBRANZA VENCIDAS S/ 28,400.00
COBRANZAS POR VENCER DEL MES DE MAYO S/ 17,600.00
TOTAL S/ 77,248.00
 IL Y MAYO? ¿PORQUE?

uo puedan incumplir con

n indicador que trata de
ma de decisiones en