Aguirre en Navidad

Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 8.
00%
Años Ventas - Unidades

1 47,000
2 43,000
3 42,500
4 44,500
5 43,200
Total 220,200.00
44040
-610
Pronóstico final 45,586.80 Unidades
Distribución en porcentaje de ventas por periodo
Nombre de producto CAMISAS

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos
Producto /Periodo Enero - febrero Marzo - Abril
CAMISAS 4,558.7 6,838.0
Total 4,558.7 6,838.0
Bogotá
Participación de las ventas por zonas
55%
Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas
Producto / Zona Enero - febrero Marzo - Abril

CAMISAS 25,072.7 20,514.1
Total 25,072.7 20,514.1
Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo
Zonas / Periodos Enero - febrero Marzo - Abril

Bogotá 2,507.3 3,760.9
Neiva 2,051.4 3,077.1
Total 4,558.7 6,838.0
Determinación del precio

$ 2,982,630,833 $ 187,994,872
Datos requeridos
Total Enero - febrero
Costos fijos $ 2,982,483,642 $ 187,985,609
MP $ 2,907,030,150 $ 182,945,040
MO $ 72,127,875 $ 4,539,147
CIF $ 3,325,617 $ 501,422
Costos Variables $ 147,191 $ 9,263
CIF $ 147,191 $ 9,263
UTILIDAD 28% 26%
Precio $ 77,812 $ 76,716
Cédula No. 4 Presupuestos de ventas en pesos por zonas y períodos

Bogotá $ 192,347,285 $ 288,139,074
Neiva $ 157,375,051 $ 235,750,152
Total $ 349,722,337 $ 523,889,226
Número de años 5
N X Y
1 -2 47,000
2 -1 43,000
3 0 42,500
4 1 44,500
44,040.00 5 2 43,200
TOTAL 0 220,200
a=Ʃy/N 44,040
b=Ʃyx/Ʃx² -610
Y=a+bx
42210 45,587
45586.8
Enero - febrero Marzo - Abril Mayo - Junio Juilio - Agosto
10% 15% 20% 10%
Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

9,117.4 4,558.7 4,558.7 15,955.4
9,117.4 4,558.7 4,558.7 15,955.4
Neiva
45%
Mayo - Junio Juilio - Agosto Total

0.0 0.0 45,586.8
0.0 0.0 45,586.8 45,586.8

5,014.5 2,507.3 2,507.3 8,775.5
4,102.8 2,051.4 2,051.4 7,179.9
9,117.4 4,558.7 4,558.7 15,955.4
$ 415,785,100 $ 554,193,653 $ 277,376,547 $ 277,376,547
Marzo - Abril Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre

$ 415,764,586 $ 554,166,300 $ 277,362,871 $ 277,362,871
$ 405,152,685 $ 540,203,580 $ 270,101,790 $ 270,101,790
$ 10,052,459 $ 13,403,279 $ 6,701,640 $ 6,701,640
$ 559,441 $ 559,441 $ 559,441 $ 559,441
$ 20,514 $ 27,352 $ 13,676 $ 13,676
$ 20,514 $ 27,352 $ 13,676 $ 13,676
26% 26% 30% 30%
$ 76,614 $ 76,588 $ 79,100 $ 79,100

$ 384,056,201 $ 198,324,231 $ 198,324,231 $ 693,054,853
$ 314,227,801 $ 162,265,280 $ 162,265,280 $ 567,044,879
$ 698,284,002 $ 360,589,511 $ 360,589,511 $ 1,260,099,732
N
XY X²
-94,000 4
-43,000 1
0 0
44,500 1
86,400 4
-6,100 10
POR PERÍODOS EN CANTIDAD
Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

10% 35%
Total
45,586.8
45,586.8 45,586.8
POR ZONAS EN CANTIDAD
POR ZONAS Y PERÍODOS EN CANTIDAD
Total
25,072.7
20,514.1
45,586.8 45,586.8
$ 1,269,904,115
Noviembre - Diciembre
$ 1,269,841,405
$ 1,238,525,265
$ 30,729,711
$ 586,429
$ 62,710
$ 62,710
30%
$ 78,976
POR ZONAS Y PERÍODOS EN PESOS
Total
$ 1,954,245,875
$ 1,598,928,443
$ 3,553,174,318 $ 3,553,174,318
ALUMNOS CÓDIGO
ANA SOFÍA CALDERÓN SIERRA 20201186354
JOSÉ DANIEL QUINO MANRIQUE 20201189414
X x2 YX
-2 4 -94000 45260
-1 1 -43000 44650
0 0 0 44040
1 1 44500 43430
2 4 86400 42820
3 9 #REF! 42210
3 4 #REF! 42210
0 10 -6100
#REF! #REF!
Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 5.00%
Años Ventas - Unidades

1 49,000
2 52,000
3 49,500
4 45,000
5 48,500
Total 244,000.00
48800
#REF!
Pronóstico final 48,720.00 Unidades
Distribución en porcentaje de ventas por periodo
Nombre de producto CORBATAS

Cédula No. 1 Ventas en unidades por periodos
Producto /Periodo Enero - febrero Marzo - Abril
CORBATAS 4,872.0 7,308.0
Total 4,872.0 7,308.0
Bogotá
Participación de las ventas por zonas
55%
Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas
Producto / Zona Bogotá Neiva

CORBATAS 26,796.0 21,924.0
Total 26,796.0 21,924.0
Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Bogotá 2,679.6 4,019.4
Neiva 2,192.4 3,288.6
Total 4,872.0 7,308.0
Determinación del precio
Datos requeridos $ 668,028

TOTAL Enero - febrero
Costos fijos $ 2,681,727,560 $ 211,985,069
MP $ 2,619,392,375 $ 206,695,825
MO $ 58,716,802 $ 4,633,333
CIF $ 3,618,383 $ 655,911
Costos Variables $ 153,555 $ 12,117
CIF $ 153,555 $ 12,117
Utilidad 32% 32%
Precio $ 72,662 $ 69,284
Cédula No. 4 Presupuestos de ventas en pesos por zonas y períodos

Bogotá $ 185,652,219 $ 278,050,797
Neiva $ 151,897,270 $ 227,496,106
Total $ 337,549,489 $ 505,546,903
Número de años 5
N X Y
1 -2 49,000
2 -1 52,000
3 0 49,500
4 1 45,000
48,800.00 5 2 48,500
TOTAL 0 244,000
a=Ʃy/N 48,800
b=Ʃyx/Ʃx² -800
Y=a+bx
46400 48,720
#REF!
Enero - febrero Marzo - Abril Mayo - Junio Juilio - Agosto
10% 15% 20% 10%

9,744.0 4,872.0 4,872.0 17,052.0
9,744.0 4,872.0 4,872.0 17,052.0
Neiva
45%
Zona 3 Zona 4 Total

0.0 0.0 48,720.0
0.0 0.0 48,720.0 48,720.0

5,359.2 2,679.6 2,679.6 9,378.6
4,384.8 2,192.4 2,192.4 7,673.4
9,744.0 4,872.0 4,872.0 17,052.0
$ 619,816 $ 627,124 $ 612,508 $ 612,508

Marzo - Abril Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre
$ 382,968,154 $ 510,424,908 $ 255,511,400 $ 255,511,400
$ 373,986,900 $ 498,649,200 $ 249,324,600 $ 249,324,600
$ 8,383,362 $ 11,177,816 $ 5,588,908 $ 5,588,908
$ 597,892 $ 597,892 $ 597,892 $ 597,892
$ 21,924 $ 29,232 $ 14,616 $ 14,616
$ 21,924 $ 29,232 $ 14,616 $ 14,616
32% 32% 32% 32%
$ 69,177 $ 69,150 $ 69,231 $ 69,231

$ 370,589,706 $ 185,511,888 $ 185,511,888 $ 648,119,668
$ 303,209,759 $ 151,782,454 $ 151,782,454 $ 530,279,728
$ 673,799,465 $ 337,294,341 $ 337,294,341 $ 1,178,399,396
N
XY X²
-98,000 4
-52,000 1
0 0
45,000 1
97,000 4
-8,000 10
POR PERÍODOS EN CANTIDAD

10% 35%
Total
48,720.0
48,720.0 48,720.0
POR ZONAS EN CANTIDAD
POR ZONAS Y PERÍODOS EN CANTIDAD
Total
26,796.0
21,924.0
48,720.0 48,720.0
$ 631,954
Noviembre - Diciembre
$ 1,065,326,629
$ 1,041,411,250
$ 23,344,474
$ 570,904
$ 61,050
$ 61,050
32%
$ 69,106
POR ZONAS Y PERÍODOS EN PESOS
Total
$ 1,853,436,165
$ 1,516,447,771
$ 3,369,883,936 $ 3,369,883,936
ALUMNOS CÓDIGO
JOSÉ DANIEL QUINO MANRIQUE 20201189414
X x2 YX
-2 4 #REF! #REF!
-1 1 #REF! #REF!
0 0 #REF! #REF!
1 1 #REF! #REF!
2 4 #REF! #REF!
3 9 #REF! #REF!
3 4 #REF! #REF!
0 10 #REF!
#REF! #REF!
MATERIA PRIMA CAMISETAS
Presupuesto de ventas para el año 2021
MESES ENE-FEB MAR-ABR MAY-JUN

NEIVA 2,051 3,077 4,103
BOGOTÁ 2,507 3,761 5,015
Total unidades 4,559 6,838 9,117
Inventario I.P.T. proyectado 1471

Inventario F.P.T deseado 4948
M.P TELA BOTONES

Unidades 1.5 Metros tela 10
Precio U. $ 25,000 Por metro $ 1,500
TOTAL VALOR $ 37,500 $ 15,000
Determinación de las uniades a fabricar
PERIODOS EN BIMESTRES GENERAL ENE-FEB

Unidades estimadas de venta 4,559
Inventarios Iniciales de Produtos T. 1,471
Inventarios Finales de productos T. 0
Unidades a Producir 3,088
PERIODOS EN BIMESTRES NEIVA ENE-FEB
Inventarios Iniciales de Produtos T. 662
PERIODOS EN BIMESTRES BOGOTÁ ENE-FEB
Requerimiento de Materias Primas
METROS DE TELA
PERIODOS EN BIMESTRES GENERAL ENE-FEB MAR-ABR
Metros a producir Neiva 1,389 3,077
Metros a producir Bogotá 1,698 3,761
Total metros a producir 3,088 6,838
Unidades requeridas de MT Neiva 2,084 4,616
Unidades requeridas de MT Bogotá 2,547 5,641
Total metros requeridas de MT 4,632 10,257
M.P requerida en pesos deMT $ 115,788,000 $ 256,425,750
UNIDADES BOTONES
PERIODOS EN BIMESTRES GENERALES ENE-FEB MAR-ABR
Unidades a producir Neiva 1,389 3,077
Unidades a producir Bogotá 1,698 3,761
Total unidades a producir 3,088 6,838
Unidades requeridas Neiva 13,895 30,771
Unidades requeridas Bogotá 16,982 37,609
Total unidades requeridas 30,877 68,380
M.P requerida en pesos $ 46,315,200 $ 102,570,300
METROS CARTON TELA

Unidades requeridas de MT Neiva 695 1,539
Unidades requeridas de MT Bogotá 849 1,880
UNIDADES ACCESORIOS
Compra de materias primas o Necesidad General
Inventario I. MP A 0 Metros
Inventario I. MP B 0 Metros
Inventario I. MP C 0 Cajas
Inventario F. MP A y B 0%
METROS DE TELA
Metros requeridos Neiva 2,084 4,616 6,154
Metros requeridos Bogotá 2,547 5,641 7,522
Total metros requeridas 4,632 10,257 13,676
Inventario Inicial 0 0 0
Inventario Final 0 0 0
Compra en metros Neiva 2,084 4,616 6,154
Compra en metros Bogotá 2,547 5,641 7,522
Total compra en unidades 4,632 10,257 13,676
Compra en pesos Neiva $ 52,104,600 $ 115,391,588 $ 153,855,450
Compra en pesos Bogotá $ 63,683,400 $ 141,034,163 $ 188,045,550
Total compra en pesos $ 115,788,000 $ 256,425,750 $ 341,901,000
$ 182,945,040 $ 405,152,685 $ 540,203,580
UNIDADES BOTONES
Unidades requeridos Neiva 13,895 30,771 41,028
Unidades requeridos Bogotá 16,982 37,609 50,145
Compra en unidades Neiva 13,895 30,771 41,028
Compra en unidades Bogotá 16,982 37,609 50,145
METROS CARTON TELA

Metros requeridos Neiva 695 1,539 2,051
Metros requeridos Bogotá 849 1,880 2,507
Compra en metros Neiva 695 1,539 2,051
Compra en metros Bogotá 849 1,880 2,507
UNIDADES ACCESORIOS
Unidades requeridos Neiva 1,389 3,077 4,103
Unidades requeridos Bogotá 1,698 3,761 5,015
ZONAS
JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC NEIVA
2,051 2,051 7,180 BOGOTA
2,507 2,507 8,775
4,559 4,559 15,955
Unidades
Unidades
BOTONES CARTON TELA ACCESORIOS

Unidades 0.5 Metros tela 1 Unidad
Por unidad $ 7,500 Por metro $ 3,000 Por unidad
$ 3,750 $ 3,000
MAR-ABR MAY-JUN JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC

6,838 9,117 4,559 4,559 15,955
0 0 0 0 0
0 0 0 0 4,948
6,838 9,117 4,559 4,559 20,903
3,077 4,103 2,051 2,051 7,180
0 0 0 0 0
0 0 0 0 2,227
3,077 4,103 2,051 2,051 9,407
3,761 5,015 2,507 2,507 8,775
0 0 0 0 0
0 0 0 0 2,721
3,761 5,015 2,507 2,507 11,497
METROS DE TELA
MAY-JUN JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC TOTAL
4,103 2,051 2,051 9,407 22,079
5,015 2,507 2,507 11,497 26,985
9,117 4,559 4,559 20,903 49,064
6,154 3,077 3,077 14,110 33,118
7,522 3,761 3,761 17,245 40,478
13,676 6,838 6,838 31,355 73,596
$ 341,901,000 $ 170,950,500 $ 170,950,500 $ 783,876,750 $ 1,839,892,500
UNIDADES BOTONES
4,103 2,051 2,051 9,407 22,079
5,015 2,507 2,507 11,497 26,985
9,117 4,559 4,559 20,903 49,064
41,028 20,514 20,514 94,065 220,787
50,145 25,073 25,073 114,969 269,851
91,174 45,587 45,587 209,034 490,638
$ 136,760,400 $ 68,380,200 $ 68,380,200 $ 313,550,700 735,957,000
METROS CARTON TELA

4,103 2,051 2,051 9,407 22,079
5,015 2,507 2,507 11,497 26,985
9,117 4,559 4,559 20,903 49,064
2,051 1,026 1,026 4,703 11,039
2,507 1,254 1,254 5,748 13,493
4,559 2,279 2,279 10,452 24,532
$ 34,190,100 $ 17,095,050 $ 17,095,050 $ 78,387,675 183,989,250
UNIDADES ACCESORIOS
4,103 2,051 2,051 9,407 22,079
5,015 2,507 2,507 11,497 26,985
9,117 4,559 4,559 20,903 49,064
4,103 2,051 2,051 9,407 22,079
5,015 2,507 2,507 11,497 26,985
9,117 4,559 4,559 20,903 49,064
$ 27,352,080 $ 13,676,040 $ 13,676,040 $ 62,710,140 147,191,400
ETROS DE TELA
JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC TOTAL
3,077 3,077 14,110 33,118
3,761 3,761 17,245 40,478
6,838 6,838 31,355 73,596
0 0 0 0
0 0 0 0
3,077 3,077 14,110 33,118
3,761 3,761 17,245 40,478 73,596
6,838 6,838 31,355 73,596 73,596
$ 76,927,725 $ 76,927,725 $ 352,744,538 $ 827,951,625
$ 94,022,775 $ 94,022,775 $ 431,132,213 $ 1,011,940,875 $ 1,839,892,500
$ 170,950,500 $ 170,950,500 $ 783,876,750 $ 1,839,892,500 $ 1,839,892,500
$ 270,101,790 $ 270,101,790 $ 1,238,525,265
DADES BOTONES
20,514 20,514 94,065 220,787
25,073 25,073 114,969 269,851
45,587 45,587 209,034 490,638
0 0 0 0
0 0 0 0
20,514 20,514 94,065 220,787
25,073 25,073 114,969 269,851 490,638
45,587 45,587 209,034 490,638 490,638
$ 30,771,090 $ 30,771,090 $ 141,097,815 $ 331,180,650
$ 37,609,110 $ 37,609,110 $ 172,452,885 $ 404,776,350 $ 735,957,000
$ 68,380,200 $ 68,380,200 $ 313,550,700 $ 735,957,000 $ 735,957,000
ROS CARTON TELA

1,026 1,026 4,703 11,039
1,254 1,254 5,748 13,493
2,279 2,279 10,452 24,532
0 0 0 0
0 0 0 0
1,026 1,026 4,703 11,039
1,254 1,254 5,748 13,493 24,532
2,279 2,279 10,452 24,532 24,532
$ 7,692,773 $ 7,692,773 $ 35,274,454 $ 82,795,163
$ 9,402,278 $ 9,402,278 $ 43,113,221 $ 101,194,088 $ 183,989,250
$ 17,095,050 $ 17,095,050 $ 78,387,675 $ 183,989,250 $ 183,989,250
ADES ACCESORIOS
2,051 2,051 9,407 22,079
2,507 2,507 11,497 26,985
4,559 4,559 20,903 49,064
0 0 0 0
0 0 0 0
2,051 2,051 9,407 22,079
2,507 2,507 11,497 26,985 49,064
4,559 4,559 20,903 49,064 49,064
$ 6,154,218 $ 6,154,218 $ 28,219,563 $ 66,236,130
$ 7,521,822 $ 7,521,822 $ 34,490,577 $ 80,955,270 $ 147,191,400
$ 13,676,040 $ 13,676,040 $ 62,710,140 $ 147,191,400 $ 147,191,400
ALUMNOS CÓDIGO
% JOSÉ DANIEL QUINO MANRIQUE 20201189414
45%
55%
TOTAL
45,587
1,471
4,948
49,064 49,064
TOTAL
20,514
662
2,227
22,079 22,079
TOTAL
25,073
809
2,721
26,985 26,985
49,064
73,596
$ 1,839,892,500
49,064
490,638
$ 735,957,000
49,064
24,532
$ 183,989,250
49,064
49,064
$ 147,191,400
$ 2,907,030,150
MATERIA PRIMA CORBATAS
Presupuesto de ventas para el año 2021

NEIVA 2,192 3,289 4,385
BOGOTÁ 2,680 4,019 5,359
Total unidades 4,872 7,308 9,744
Inventario I.P.T. proyectado 833

Inventario F.P.T deseado 3298
M.P TELA CARTON TELA

Unidades 0.75 Metros tela 0.35
Precio U. $ 50,000 Por metro $ 10,500
TOTAL VALOR $ 37,500 $ 3,675
Determinación de las uniades a fabricar
PERIODOS EN BIMESTRES GENERAL ENE-FEB

PERIODOS EN BIMESTRES NEIVA ENE-FEB
PERIODOS EN BIMESTRES BOGOTÁ ENE-FEB
Requerimiento de Materias Primas
METROS DE TELA
Unidades requeridas de MT Neiva 1,363 2,466
Unidades requeridas de MT Bogotá 1,666 3,015
Total metros requeridas de MT 3,029 5,481
M.P requerida en pesos deMT $ 151,462,500 $ 274,050,000
UNIDADES CARTON TELA

Unidades requeridas de MT Neiva 636 1,151
Unidades requeridas de MT Bogotá 778 1,407
UNIDADES ACCESORIOS
Total unidades requeridas de UA 8,078 14,616
M.P requerida en dólares de UA $ 40,390,000 $ 73,080,000
Compra de materias primas o Necesidad General
Inventario I. MP A 0 Metros
Inventario I. MP B 0 Metros
Inventario I. MP C 0 Cajas
Inventario F. MP A y B 0%
METROS DE TELA
metros requeridos Neiva 1,363 2,466 3,289
metros requeridos Bogotá 1,666 3,015 4,019
$ 206,695,825 $ 373,986,900 $ 498,649,200
metros requeridos Neiva 636 1,151 1,535
metros requeridos Bogotá 778 1,407 1,876
Compra en unidades Neiva 636 1,151 1,535
Compra en unidades Bogotá 778 1,407 1,876
UNIDADES ACCESORIOS
unidades requeridos Neiva 3,635 6,577 8,770
unidades requeridos Bogotá 4,443 8,039 10,718
Total unidades requeridas 8,078 14,616 19,488
ZONAS
JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC NEIVA
2,192 2,192 7,673 BOGOTA
2,680 2,680 9,379
4,872 4,872 17,052
Unidades
Unidades
CARTON TELA ACCESORIOS

Metros cartón 2 Cajas accesorios
Por metro $ 5,000 Por caja
$ 10,000

7,308 9,744 4,872 4,872 17,052
0 0 0 0 0
0 0 0 0 3,298
7,308 9,744 4,872 4,872 20,350
3,289 4,385 2,192 2,192 7,673
0 0 0 0 0
0 0 0 0 1,484
3,289 4,385 2,192 2,192 9,158
4,019 5,359 2,680 2,680 9,379
0 0 0 0 0
0 0 0 0 1,814
4,019 5,359 2,680 2,680 11,193
METROS DE TELA
4,385 2,192 2,192 9,158 23,033
5,359 2,680 2,680 11,193 28,152
9,744 4,872 4,872 20,350 51,185
3,289 1,644 1,644 6,868 17,275
4,019 2,010 2,010 8,394 21,114
7,308 3,654 3,654 15,263 38,389
$ 365,400,000 $ 182,700,000 $ 182,700,000 $ 763,125,000 $ 1,919,437,500

4,385 2,192 2,192 9,158 23,033
5,359 2,680 2,680 11,193 28,152
9,744 4,872 4,872 20,350 51,185
1,535 767 767 3,205 8,062
1,876 938 938 3,917 9,853
3,410 1,705 1,705 7,123 17,915
$ 35,809,200 $ 17,904,600 $ 17,904,600 $ 74,786,250 188,104,875
UNIDADES ACCESORIOS
4,385 2,192 2,192 9,158 23,033
5,359 2,680 2,680 11,193 28,152
9,744 4,872 4,872 20,350 51,185
8,770 4,385 4,385 18,315 46,067
10,718 5,359 5,359 22,385 56,304
19,488 9,744 9,744 40,700 102,370
$ 97,440,000 $ 48,720,000 $ 48,720,000 $ 203,500,000 511,850,000
ETROS DE TELA
1,644 1,644 6,868 17,275
2,010 2,010 8,394 21,114
3,654 3,654 15,263 38,389
0 0 0 0
0 0 0 0
1,644 1,644 6,868 17,275
2,010 2,010 8,394 21,114 38,389
3,654 3,654 15,263 38,389 38,389
$ 82,215,000 $ 82,215,000 $ 343,406,250 $ 863,746,875
$ 100,485,000 $ 100,485,000 $ 419,718,750 $ 1,055,690,625 $ 1,919,437,500
$ 182,700,000 $ 182,700,000 $ 763,125,000 $ 1,919,437,500 $ 1,919,437,500
$ 249,324,600 $ 249,324,600 $ 1,041,411,250 $ 2,619,392,375
ADES CARTON TELA
767 767 3,205 8,062
938 938 3,917 9,853
1,705 1,705 7,123 17,915
0 0 0 0
0 0 0 0
767 767 3,205 8,062
938 938 3,917 9,853 17,915
1,705 1,705 7,123 17,915 17,915
$ 8,057,070 $ 8,057,070 $ 33,653,813 $ 84,647,194
$ 9,847,530 $ 9,847,530 $ 41,132,438 $ 103,457,681 $ 188,104,875
$ 17,904,600 $ 17,904,600 $ 74,786,250 $ 188,104,875 $ 188,104,875
ADES ACCESORIOS
4,385 4,385 18,315 46,067
5,359 5,359 22,385 56,304
9,744 9,744 40,700 102,370
0 0 0 0
0 0 0 0
4,385 4,385 18,315 46,067
5,359 5,359 22,385 56,304 102,370
9,744 9,744 40,700 102,370 102,370
$ 21,924,000 $ 21,924,000 $ 91,575,000 $ 230,332,500
$ 26,796,000 $ 26,796,000 $ 111,925,000 $ 281,517,500 $ 511,850,000
$ 48,720,000 $ 48,720,000 $ 203,500,000 $ 511,850,000 $ 511,850,000
ALUMNOS
ANA SOFÍA CALDERÓN SIERRA
% JOSÉ DANIEL QUINO MANRIQUE
45%
55%
TOTAL
48,720
833
3,298
51,185 51,185
TOTAL
21,924
375
1,484
23,033 23,033
TOTAL
26,796
458
1,814
28,152 28,152
51,185
38,389
$ 1,919,437,500
51,185
17,915
$ 188,104,875
51,185
102,370
$ 511,850,000
$ 2,619,392,375
CÓDIGO
20201186354
20201189414
NOMINA
CUALES SON LOS GASTOS DE NÓMINA QUE DEBE ASUMIR EL EMPLEADOR? OPERARIO A OPERARIO B
Salarios $ 1,400,000 $ 1,750,000
Auxilio de Transporte $ 117,172 $ 117,172
DEVENGADO
Comisiones
Auxilios de alimentación, estudios, etc
Horas Extras
Recargos nocturnos
Dominicales
Etc
TOTAL DEVENGADO $ 1,517,172 $ 1,867,172
Pensión 12%
Salud 8.5% SEG. SOCIAL
FACTORES DE NÓMINA
Riesgos Laborales: Entre 0348% y 8,7%
I.C.B.F 3%
SENA 2% PARAFISCALES
CAJAS DE COMPENSACIÓN 4%
Cesantías 8.33%
Intereses cesantías 1.00% PRESTACIONES
Prima de servicios 8.33% SOCIALES
Vacaciones 4.17%
FACTORES CON AUXILIO DE TRANSPORTE

Cesantías 8.33% $ 126,380 $ 155,535
Intereses cesantías 1.00% $ 15,172 $ 18,672
Prima de servicios 8.33% $ 126,380 $ 155,535
Total 17.66% $ 267,933 $ 329,743
FACTORES SIN AUXILIO DE TRANSPORTE

Pensión 12% $ 168,000 $ 210,000
* Salud 8.5% $ - $ -
Riesgos Laborales nivel 2 1.044% $ 14,616 $ 18,270
* I.C.B.F 3% $ - $ -
* SENA 2% $ - $ -
Vacaciones 4.17% $ 58,380 $ 72,975
CAJAS DE COMPENSACIÓN 4% $ 56,000 $ 70,000
Total 35% $ 296,996 $ 371,245
2,082,100.58 2,568,159.58
* Si el salario es mayor o igual a 10 salarios mínimos mensuales lo debe calcular, de lo contrario no
REFORMA TRIBUTARIA 2013 (LEY 1607 DE 2012 Y REGLAMENTADO EN EL DECRETO 862 DEL 26 DE ABRIL
DE 2013)
Que la Ley 1607 de 2012 dispone que a partir del momento en que el Gobierno Nacional implemente el mecanismo
de retención en la fuente del impuesto sobre la renta para la equidad -CREE, estarán exoneradas del pago de los
aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje (SENA) y del Instituto Colombiano de Bienestar
Familiar (ICBF), las sociedades y personas jurídicas y asimiladas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la
renta y complementarios y sujetos pasivos del impuesto sobre la renta para la equidad CREE, y las personas naturales
empleadoras correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, menos de diez (10)
salarios mínimos mensuales legales vigentes.
IPC 2021: 5.62%

SALARIO MÍNIMO 2022 $ 1,000,000
AUXILIO TRANSPORTE 2022 $ 117,172 Salarios <= $2.000.000
RIESGOS LABORALES:
Riesgo I 0.522%
Riesgo II 1.044%
Riesgo III 2.436%
Riesgo IV 4.350%
ADMIN
$ 1,500,000
$ 117,172
$ 1,617,172
$ 134,710
$ 16,172
$ 134,710
$ 285,593
$ 180,000
$ -
$ 7,830
$ -
$ -
$ 62,550
$ 60,000
$ 310,380
2,213,144.58
EXONERACIÓN DECRETO 1828 DE 2013
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 7 del Decreto 1828 de 2013, se establece que a
SENA partir del 1 de enero de 2014 comienza a operar la exención de los aportes al sistema de
ICBF salud para las personas jurídicas y naturales que actualmente contribuyan al Impuesto sobre
SALUD Renta para la Equidad (CREE), y que cuente con empleados que devenguen mensualmente
menos de diez salarios mínimos legales mensuales vigentes.
MANO DE OBRA
Minutos requeridos
PRODUCTO CORTE COSTURA
CAMISAS 4 5
CORBATAS 3 4
Salario OPERARIO 1 $ 1,400,000

Auxilio de transporte $ 117,172
Factores salariales con auxi $ 267,933
Factores salariales sin auxi $ 296,996
Total $ 2,082,101
Minutos de trabajo mes $ 14,400
Valor minuto hombre $ 145
$ 14,923.66
CAMISAS
Total presupuesto en minutos y $ requeridas en CORTE CAMISAS
UNIDADES POR MINUTOS/

MES
PRODUCIR UNIDAD
Enero - Febrero 3,088 4
Marzo - Abril 6,838 4
Mayo - Junio 9,117 4
Julio - Agosto 4,559 4
Septiembre - Octubre 4,559 4
Noviembre - Diciembre 20,903 4
TOTAL 49,064 4
Total presupusto minutos y $ requeridas en COSTURA CAMISAS
Unidades por Minutos/Unidad

Mes
producir
Enero - Febrero 3,088 5
Marzo - Abril 6,838 5
Mayo - Junio 9,117 5
Julio - Agosto 4,559 5
Septiembre - Octubre 4,559 5
Noviembre - Diciembre 20,903 5
TOTAL 49,064 5
BOGOTÁ 55%
NEIVA 45%
Presupuesto de unidades a fabricar por zonas y períodos

MES BOGOTÁ NEIVA
Enero - Febrero 1,698 1,389
Marzo - Abril 3,761 3,077
Mayo - Junio 5,015 4,103
Julio - Agosto 2,507 2,051
Septiembre - Octubre 2,507 2,051
Noviembre - Diciembre 11,497 9,407
TOTAL 26,985 22,079
TRABAJADOR A
Presupuesto MO Corte por cantidad (minutos) por zonas y períodos
MES BOGOTÁ NEIVA

Marzo - Abril 15,044 12,308
Mayo - Junio 20,058 16,411
Julio - Agosto 10,029 8,206
TOTAL 107,940 88,315
Presupuesto MO Corte en (pesos) por zonas y períodos
MES BOGOTÁ NEIVA

Enero - Febrero $ 982,187 $ 803,608
Marzo - Abril $ 2,175,165 $ 1,779,681
Mayo - Junio $ 2,900,220 $ 2,372,908
Julio - Agosto $ 1,450,110 $ 1,186,454
Septiembre - Octubre $ 1,450,110 $ 1,186,454
Noviembre - Diciembre $ 6,649,338 $ 5,440,367
TOTAL $ 15,607,131 $ 12,769,471
TRABAJADOR B
Presupuesto MO Costura por cantidad (minutos) por zonas y períodos
MES BOGOTÁ NEIVA

Marzo - Abril 18,805 15,386
Mayo - Junio 25,073 20,514
Julio - Agosto 12,536 10,257
TOTAL 134,925 110,394
Presupuesto MO Costura en (pesos) por zonas y períodos
Mes BOGOTÁ NEIVA

Enero - Febrero $ 1,514,344 $ 1,239,009
Marzo - Abril $ 3,353,687 $ 2,743,926
Mayo - Junio $ 4,471,583 $ 3,658,568
Julio - Agosto $ 2,235,792 $ 1,829,284
Septiembre - Octubre $ 2,235,792 $ 1,829,284
Noviembre - Diciembre $ 10,252,003 $ 8,388,002
TOTAL $ 24,063,200 $ 19,688,073
Cuánto es $ MO para una camisa En Enero en la Zona 2?

$ 2,042,616 1,389 $ 1,470
Cuánto es $ MO para una camisa ?

$ 72,127,875 49,064 1,470
MANO DE OBRA
Salario OPERARIO 2 $ 1,750,000 Salario ADMINIS

Auxilio de transporte $ 117,172 Auxilio de transporte
Factores salariales con auxi $ 329,743 Factores salariales con auxi
Factores salariales sin auxi $ 371,245 Factores salariales sin auxi
Total $ 2,568,160 Total
Minutos de trabajo mes $ 14,400 Minutos de trabajo mes
Valor minuto hombre $ 178 Valor minuto hombre
CORBATAS
Total presupuesto en minutos y $ requerid
TOTAL MINUTOS PESOS Mes

12,351 $ 1,785,795 Enero - Febrero
27,352 $ 3,954,846 Marzo - Abril
36,469 $ 5,273,128 Mayo - Junio
18,235 $ 2,636,564 Julio - Agosto
18,235 $ 2,636,564 Septiembre - Octubre
83,614 $ 12,089,705 Noviembre - Diciembre
196,255 $ 5,740,640 TOTAL
Total presupusto minutos y $ requeridas e
Total minutos PESOS Mes

15,438 $ 2,753,352 Enero - Febrero
34,190 $ 6,097,613 Marzo - Abril
45,587 $ 8,130,151 Mayo - Junio
22,793 $ 4,065,076 Julio - Agosto
22,793 $ 4,065,076 Septiembre - Octubre
104,517 $ 18,640,005 Noviembre - Diciembre
245,319 $ 8,850,966 TOTAL
$ 14,591,606
BOGOTÁ
NEIVA
Presupuesto de unidades a fabricar por zona

TOTAL UNIDADES MES
3,088 Enero - Febrero

6,838 Marzo - Abril
9,117 Mayo - Junio
4,559 Julio - Agosto
4,559 Septiembre - Octubre
20,903 Noviembre - Diciembre
49,064 TOTAL
Presupuesto MO Corte por cantidad (minuto
TOTAL MINUTOS MES

27,352 Marzo - Abril
36,469 Mayo - Junio
196,255 TOTAL
Presupuesto MO Corte en (pesos) por zonas
TOTAL PESOS MES
$ 1,785,795 Enero - Febrero

$ 3,954,846 Marzo - Abril
$ 5,273,128 Mayo - Junio
$ 2,636,564 Julio - Agosto
$ 2,636,564 Septiembre - Octubre
$ 12,089,705 Noviembre - Diciembre
$ 28,376,602 TOTAL
Presupuesto MO Costura por cantidad (minu
TOTAL MINUTOS MES

34,190 Marzo - Abril
45,587 Mayo - Junio
245,319 TOTAL
Presupuesto MO Costura en (pesos) por zon
Total pesos Mes
$ 2,753,352 Enero - Febrero

$ 6,097,613 Marzo - Abril
$ 8,130,151 Mayo - Junio
$ 4,065,076 Julio - Agosto
$ 4,065,076 Septiembre - Octubre
$ 18,640,005 Noviembre - Diciembre
$ 43,751,274 TOTAL
$ 72,127,875 TOTAL MO
Cuánto es $ MO para una corbata En Enero

$ 2,085,000
Cuánto es $ MO para una corbat

$ 58,716,802
$ 1,500,000
$ 117,172
$ 285,593
$ 310,380
$ 2,213,145
$ 14,400
$ 154
en minutos y $ requeridas en CORTE CORBATAS

Total minutos PESOS
producir
4,039 3 12,117 $ 1,752,001
7,308 3 21,924 $ 3,169,998
9,744 3 29,232 $ 4,226,664
4,872 3 14,616 $ 2,113,332
4,872 3 14,616 $ 2,113,332
20,350 3 61,050 $ 8,827,239
51,185 3 153,555 $ 4,921,999
minutos y $ requeridas en COSTURA CORBATAS

Total minutos PESOS
producir
4,039 4 16,156 $ 2,881,332
7,308 4 29,232 $ 5,213,364
9,744 4 38,976 $ 6,951,152
4,872 4 19,488 $ 3,475,576
4,872 4 19,488 $ 3,475,576
20,350 4 81,400 $ 14,517,235
51,185 4 204,740 $ 8,094,696
$ 13,016,695
55%
45%
es a fabricar por zonas y períodos

BOGOTÁ NEIVA TOTAL UNIDADES
2,221 1,818 4,039
4,019 3,289 7,308
5,359 4,385 9,744
2,680 2,192 4,872
2,680 2,192 4,872
11,193 9,158 20,350
28,152 23,033 51,185
TRABAJADOR A
por cantidad (minutos) por zonas y períodos
BOGOTÁ NEIVA TOTAL MINUTOS

6,664 5,453 12,117
12,058 9,866 21,924
16,078 13,154 29,232
8,039 6,577 14,616
8,039 6,577 14,616
33,578 27,473 61,050
84,455 69,100 153,555
en (pesos) por zonas y períodos
BOGOTÁ NEIVA TOTAL PESOS

$ 963,600 $ 788,400 $ 1,752,001
$ 1,743,499 $ 1,426,499 $ 3,169,998
$ 2,324,665 $ 1,901,999 $ 4,226,664
$ 1,162,333 $ 950,999 $ 2,113,332
$ 1,162,333 $ 950,999 $ 2,113,332
$ 4,854,981 $ 3,972,258 $ 8,827,239
$ 12,211,411 $ 9,991,155 $ 22,202,566
TRABAJADOR B
ra por cantidad (minutos) por zonas y períodos
BOGOTÁ NEIVA TOTAL MINUTOS
8,886 7,270 16,156

16,078 13,154 29,232
21,437 17,539 38,976
10,718 8,770 19,488
10,718 8,770 19,488
44,770 36,630 81,400
112,607 92,133 204,740
ra en (pesos) por zonas y períodos
BOGOTÁ NEIVA Total pesos

$ 1,584,733 $ 1,296,600 $ 2,881,332
$ 2,867,350 $ 2,346,014 $ 5,213,364
$ 3,823,134 $ 3,128,018 $ 6,951,152
$ 1,911,567 $ 1,564,009 $ 3,475,576
$ 1,911,567 $ 1,564,009 $ 3,475,576
$ 7,984,479 $ 6,532,756 $ 14,517,235
$ 20,082,830 $ 16,431,406 $ 36,514,236
$ 58,716,802 TOTAL MO
a una corbata En Enero en la Zona 2?

1,818 $ 1,147
s $ MO para una corbata ?

51,185 1,147
salario basico + transporte
cesantias
primas
Vacaciones
69403.35251
Aportes a pension
$ 168,000.00 Aportes a Salud
$ 119,000.00 Aportes a ARP
$ 20,160.00 Aportes a Caja ICBF Y SENA
$ 126,000.00
$ 433,160.00
$ 173,508.38
$ 173,508.38
$ 1,735.08
$ 58,333.33
$ 233,576.80
ario basico + transporte 100%
8.33%
8.33%
0.0417
intereses cesantias 0.08%
ortes a pension 12%
8.5%
1.44%
9%
Unidades producidas Camisas
Unidades producidas Corbatas
Costo unitario Camisa
Costo unitario Corbata
GA Salario del administrador
FIJO Arrendamiento bódega de fábrica
FIJO Dotación obreros de fábrica
VARIABLE Servicios públicos de fábrica
FIJO mantenimiento de maquinaria
FIJO Seguros de activos de la compañía
FIJO Depreciación maquinaria
GA Arrendamiento área administrativa
GA Servicios públicos área administrativa
GA Elementos de aseo y cafetería
GA Elementos de papelería
GA Depreciación de muebles y enseres
GA Mantenimiento de equipos de cómputo area administrativa
Presupuesto de costos indirectos de fabricación

Detalle del CIF
Arrendamiento bódega de fábrica
Dotación obreros de fábrica
Servicios públicos de fábrica
mantenimiento de maquinaria
Seguros de activos de la compañía
Depreciación maquinaria
TOTAL CIF
Presupuesto de gastos administrativos

Detalle del gasto
Salario del administrador
Arrendamiento área administrativa
Servicios públicos área administrativa
Elementos de aseo y cafetería
Elementos de papelería
Depreciación de muebles y enseres
Mantenimiento de equipos de cómputo area administrativa
TOTAL GASTOS
Se debe distribuir CIF por CIF
Detalle del CIF

Total
Cantidad de camisas producidas
Cantidad de corbatas producidas
Cédula de CIF en pesos por períodos

PRODUCTOS
CAMISAS
CORBATAS
Total CIF
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Enero - Febrero
$ 49,064 3,088
$ 51,185 4,039
$ 60,720 7,127
$ 52,322
$ 1,500,000 mensuales
$ 200,000 mensuales
$ 350,000 semestrales c/o
3 por unidad fabricada
$ 100,000 Mensuales
$ 1,000,000 El 90% a la producción
$ 87,000 mensuales
$ 300,000 Mensuales
$ 1,200,000 Mensuales
$ 1,500,000 trimestrales
$ 400,000 mensuales
$ 7,000,000 anuales
$ 800,000 Mensuales
Enero - Febrero Marzo - Abril Mayo - Junio

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 233,333 $ 233,333 $ 233,333
$ 21,380 $ 42,438 $ 56,584
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 174,000 $ 174,000 $ 174,000
$ 1,178,713 $ 1,199,771 $ 1,213,917
Enero - Febrero Marzo - Abril Mayo - Junio

$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ - $ - $ -
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 1,166,667 $ 1,166,667 $ 1,166,667
$ 1,600,000 $ 1,600,000 $ 1,600,000
$ 10,566,667 $ 10,566,667 $ 10,566,667
ENERO-FEBRERO BASE TASA CIF

$ 400,000 YA ESTÁ DEFINIDO 56.13
$ 21,380 UNIDAD FABRICADA 3.00
$ 1,178,713
3,088
4,039
ENERO-FEBRERO MARZO-ABRIL MAYO-JUNIO

$ 510,685 $ 579,955 $ 586,793
$ 668,028 $ 619,816 $ 627,124
$ 1,178,713 $ 1,199,771 $ 1,213,917
ON
Marzo - Abril Mayo - Junio Julio - Agosto
6,838 9,117 4,559
7,308 9,744 4,872
14,146 18,861 9,431
Julio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 233,333 $ 233,333 $ 233,333
$ 28,292 $ 28,292 $ 123,760
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 174,000 $ 174,000 $ 174,000
$ 1,185,625 $ 1,185,625 $ 1,281,093
Julio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ - $ - $ -
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 2,400,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
$ 1,166,667 $ 1,166,667 $ 1,166,667
$ 1,600,000 $ 1,600,000 $ 1,600,000
$ 10,566,667 $ 10,566,667 $ 10,566,667
CIF CAMISAS BOGOTÁ CIF CAMISAS NEIVA TOTAL CIF CAMISAS

$ 95,316 $ 77,986 $ 173,303
$ 55,601 $ 45,492 $ 101,093
$ 5,095 $ 4,168 $ 9,263
$ 47,658 $ 38,993 $ 86,651
$ 35,744 $ 29,245 $ 64,988
$ 41,463 $ 33,924 $ 75,387
$ 280,877 $ 229,808 $ 510,685
JULIO-AGOSTO SEPTIEMBRE-OCTUBRE NOVIEMBRE-DICIEMBRE

$ 573,117 $ 573,117 $ 649,139
$ 612,508 $ 612,508 $ 631,954
$ 1,185,625 $ 1,185,625 $ 1,281,093
4,559 20,903
4,872 20,350
9,431 41,253
TOTALES
$ 2,400,000
$ 1,400,000
$ 300,746
$ 1,200,000
$ 900,000
$ 1,044,000
$ 7,244,746
TOTALES
$ 18,000,000
$ -
$ 3,600,000
$ 14,400,000
$ 6,000,000
$ 4,800,000
$ 7,000,000
$ 9,600,000
$ 63,400,000
CIF CORBATAS BOGOTÁ CIF CORBATAS NEIVA TOTAL CIF CORBATAS

$ 124,684 $ 102,014 226,697
$ 72,732 $ 59,508 132,240
$ 6,664 $ 5,453 12,117
$ 62,342 $ 51,007 113,349
$ 46,756 $ 38,255 85,012
$ 54,237 $ 44,376 98,613
$ 367,416 $ 300,613 $ 668,028
TOTAL CIF
$ 3,472,808
$ 3,771,938
$ 7,244,746
Detalle del CIF
Total
Marzo - Abril BASE TASA CIF
$ 1,199,771
6,838
7,308
$ 106,345 $ 87,010 $ 193,355
$ 62,035 $ 50,756 $ 112,791
$ 11,283 $ 9,231 $ 20,514
$ 53,173 $ 43,505 $ 96,678
$ 39,880 $ 32,629 $ 72,508
$ 46,260 $ 37,849 $ 84,110
$ 318,975 $ 260,980 $ 579,955
$ 113,655 $ 92,990 206,645
$ 66,299 $ 54,244 120,543
$ 12,058 $ 9,866 21,924
$ 56,827 $ 46,495 103,322
$ 42,620 $ 34,871 77,492
$ 49,440 $ 40,451 89,890
$ 340,899 $ 278,917 $ 619,816
Detalle del CIF
Total
Mayo - Junio BASE TASA CIF
$ 1,213,917
9,117
9,744
$ 106,345 $ 87,010 $ 193,355
$ 62,035 $ 50,756 $ 112,791
$ 15,044 $ 12,308 $ 27,352
$ 53,173 $ 43,505 $ 96,678
$ 39,880 $ 32,629 $ 72,508
$ 46,260 $ 37,849 $ 84,110
$ 322,736 $ 264,057 $ 586,793
$ 113,655 $ 92,990 206,645
$ 66,299 $ 54,244 120,543
$ 16,078 $ 13,154 29,232
$ 56,827 $ 46,495 103,322
$ 42,620 $ 34,871 77,492
$ 49,440 $ 40,451 89,890
$ 344,918 $ 282,206 $ 627,124
Detalle del CIF
Total
Julio - Agosto BASE TASA CIF
$ 1,185,625
4,559
4,872
$ 106,345 $ 87,010 $ 193,355
$ 62,035 $ 50,756 $ 112,791
$ 7,522 $ 6,154 $ 13,676
$ 53,173 $ 43,505 $ 96,678
$ 39,880 $ 32,629 $ 72,508
$ 46,260 $ 37,849 $ 84,110
$ 315,215 $ 257,903 $ 573,117
$ 113,655 $ 92,990 206,645
$ 66,299 $ 54,244 120,543
$ 8,039 $ 6,577 14,616
$ 56,827 $ 46,495 103,322
$ 42,620 $ 34,871 77,492
$ 49,440 $ 40,451 89,890
$ 336,879 $ 275,629 $ 612,508
Detalle del CIF
Total
Septiembre - Octubre BASE TASA CIF
$ 1,185,625
4,559
4,872
$ 106,345 $ 87,010 $ 193,355
$ 62,035 $ 50,756 $ 112,791
$ 7,522 $ 6,154 $ 13,676
$ 53,173 $ 43,505 $ 96,678
$ 39,880 $ 32,629 $ 72,508
$ 46,260 $ 37,849 $ 84,110
$ 315,215 $ 257,903 $ 573,117
$ -
$ 113,655 $ 92,990 206,645
$ 66,299 $ 54,244 120,543
$ 8,039 $ 6,577 14,616
$ 56,827 $ 46,495 103,322
$ 42,620 $ 34,871 77,492
$ 49,440 $ 40,451 89,890
$ 336,879 $ 275,629 $ 612,508
Detalle del CIF
Total
Noviembre - Diciembre BASE TASA CIF
$ 1,281,093
20,903
20,350
$ 111,476 $ 91,207 $ 202,683
$ 65,027 $ 53,204 $ 118,232
$ 34,491 $ 28,220 $ 62,710
$ 55,738 $ 45,604 $ 101,341
$ 41,803 $ 34,203 $ 76,006
$ 48,492 $ 39,675 $ 88,167
$ 357,027 $ 292,113 $ 649,139
$ -
$ 108,524 $ 88,793 197,317
$ 63,306 $ 51,796 115,102
$ 33,578 $ 27,473 61,050
$ 54,262 $ 44,396 98,659
$ 40,697 $ 33,297 73,994
$ 47,208 $ 38,625 85,833
$ 347,575 $ 284,379 $ 631,954
Saldo inicial de efectivo
(±)Flujo neto por actividades de operación
+ Ventas de contado
+ Cobros de cartera
- Pago a proveedores
- Pago de MPD de contado
- Pago de MOD de contado
- Pago CIF de contado
- Pago de gastos operacionales
- Pago de gastos no operacionales
- Otros Egresos
(±)Flujo neto por actividades de inversión
Ventas de activos
Realización de inversiones
Compra de activos PPE
(±)Flujo neto por actividades de Financiación
Obtención de créditos bancarios
Préstamos recibidos de socios
Préstamos recibidos de particulares
Emisión de bonos y acciones
Pago de pasivos
´=Saldo final En efectivo
Saldo mínimo requerido de caja
Valor por invertir (excedentes)
Valor por financiar (déficit)
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
EMPRESA ABC Y CÍA LTDA
DEL 1 DE ENERO A L 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Enero - febrero Marzo - Abril Mayo - Junio
$ 334,079,168 $ 680,489,951
$ 334,079,168 $ 680,489,951 $ 1,038,686,089
$ 549,817,460 $ 823,548,903 $ 1,097,666,774
$ - $ 137,454,365 $ 205,887,226
$ - $ 194,820,433 $ 389,569,793
$ 194,820,433 $ 389,569,793 $ 519,426,390
$ 9,172,480 $ 18,435,821 $ 24,581,095
$ 1,178,713 $ 1,199,771 $ 1,213,917
$ 10,566,667 $ 10,566,667 $ 10,566,667
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 334,079,168 $ 1,014,569,119 $ 1,719,176,040
PROYECTADO
DA
MBRE DE 2021
Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre
$ 1,038,686,089 $ 1,068,227,439 $ 1,222,642,062
$ 1,068,227,439 $ 1,222,642,062 $ 1,847,414,737
$ 558,307,082 $ 558,307,082 $ 1,950,799,303
$ 274,416,693 $ 139,576,770 $ 139,576,770
$ 519,426,390 $ 259,713,195 $ 259,713,195
$ 259,713,195 $ 259,713,195 $ 1,139,968,258
$ 12,290,548 $ 12,290,548 $ 54,074,185
$ 1,185,625 $ 1,185,625 $ 1,281,093
$ 10,566,667 $ 10,566,667 $ 10,566,667
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 2,106,913,528 $ 2,290,869,501 $ 3,070,056,799
TOTAL
$ 4,344,124,709
$ 6,191,539,447
$ 5,538,446,603
$ 896,911,825
$ 1,623,243,005
$ 2,763,211,263
$ 130,844,677
$ 7,244,746
$ 63,400,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 10,535,664,156
$ -
$ -
$ -
$ -
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN, VE
EMPRESA ABC Y CÍA LT
DEL 1 DE ENERO A L 31 DE DICIEM
INVENTARIOS DE M.
ENERO-FEBRERO
I.I. de MPD $ -
(+)Compra de Materia Prima $ 389,640,865
(-)I.F. de MPD $ -
(=)Costo primo $ 389,640,865
(+)M.O.D. Utilizada $ 9,172,480
(+)CIF
MOI $ -
MPI $ -
Arrendamientos $ 400,000
Gastos varios de fabricación $ 778,713
(=)Costo de la Producción Procesada $ 399,992,059
INVENTARIOS DE P.P
(+)I.I de PP $ -
(-)I.F de PP $ -
(=)Costo de la Producción Terminada $ 399,992,059
INVENTARIO DE P.T
(+)I.I de PT $ 170,562,001
(-)I.F de PT $ -
(=)Costo de Artículos Vendidos $ 570,554,059
VENTAS $ 687,271,826
(-)Costo de la producción y venta $ 570,554,059
(=) Utilidad bruta $ 116,717,766
(-) Gastos operacionales $ 10,566,667
(-)Depreciación Maquinaria $ 174,000
(=) Utilidad antes de impuestos $ 106,151,100
(-)Impuesto de renta 31% (Tarifa general renta 2021) $ 32,906,841
(=) Utilidad del ejercicio $ 73,244,259
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN, VENTAS Y RESULTADOS
EMPRESA ABC Y CÍA LTDA
DEL 1 DE ENERO A L 31 DE DICIEMBRE DE 2021
INVENTARIOS DE M.P
MARZO-ABRIL MAYO-JUNIO JULIO-AGOSTO SEPTIEMBRE-OCTUBRE
$ - $ - $ - $ -
$ 779,139,585 $ 1,038,852,780 $ 519,426,390 $ 519,426,390
$ - $ - $ - $ -
$ 779,139,585 $ 1,038,852,780 $ 519,426,390 $ 519,426,390
$ 18,435,821 $ 24,581,095 $ 12,290,548 $ 12,290,548
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 799,771 $ 813,917 $ 785,625 $ 785,625
$ 798,775,178 $ 1,064,647,793 $ 532,902,563 $ 532,902,563
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 798,775,178 $ 1,064,647,793 $ 532,902,563 $ 532,902,563
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 798,775,178 $ 1,064,647,793 $ 532,902,563 $ 532,902,563
$ 1,029,436,129 $ 1,372,083,467 $ 697,883,852 $ 697,883,852

$ 798,775,178 $ 1,064,647,793 $ 532,902,563 $ 532,902,563
$ 230,660,951 $ 307,435,674 $ 164,981,289 $ 164,981,289
$ 10,566,667 $ 10,566,667 $ 10,566,667 $ 10,566,667
$ 174,000 $ 174,000 $ 174,000 $ 174,000
$ 220,094,284 $ 296,869,008 $ 154,414,623 $ 154,414,623
$ 68,229,228 $ 92,029,392 $ 47,868,533 $ 47,868,533
$ 151,865,056 $ 204,839,615 $ 106,546,090 $ 106,546,090
NOVIEMBRE-DICIEMBRE
$ -
$ 2,279,936,515
$ -
$ 2,279,936,515
$ 54,074,185
$ -
$ -
$ 400,000
$ 881,093
$ 2,335,291,794
$ -
$ -
$ 2,335,291,794
$ -
$ 618,687,957
$ 1,716,603,837
$ 2,438,499,128
$ 1,716,603,837
$ 721,895,292
$ 10,566,667
$ 174,000
$ 711,328,625
$ 220,511,874
$ 490,816,751

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Ajuste del pronóstico por aumento de clientes 8.

Años Ventas - Unidades

Pronóstico final 45,586.80 Unidades

Distribución en porcentaje de ventas por periodo

Nombre de producto CAMISAS

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Enero - febrero Marzo - Abril

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos Enero - febrero Marzo - Abril

Determinación del precio

Cédula No. 4 Presupuestos de ventas en pesos por zonas y períodos

Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

Mayo - Junio Juilio - Agosto Total

Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

$ 415,785,100 $ 554,193,653 $ 277,376,547 $ 277,376,547

Marzo - Abril Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre

Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

POR PERÍODOS EN CANTIDAD

Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

POR ZONAS EN CANTIDAD

POR ZONAS Y PERÍODOS EN CANTIDAD

POR ZONAS Y PERÍODOS EN PESOS

Años Ventas - Unidades

Pronóstico final 48,720.00 Unidades

Distribución en porcentaje de ventas por periodo

Nombre de producto CORBATAS

Cédula No. 2 Ventas en unidades por zonas

Producto / Zona Bogotá Neiva

Cédula No. 3 Ventas en unidades por zonas en cada periodo

Zonas / Periodos Enero - febrero Marzo - Abril

Determinación del precio

Datos requeridos $ 668,028

Cédula No. 4 Presupuestos de ventas en pesos por zonas y períodos

Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

Zona 3 Zona 4 Total

Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

$ 619,816 $ 627,124 $ 612,508 $ 612,508

Mayo - Junio Juilio - Agosto Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

POR PERÍODOS EN CANTIDAD

Septiembre - Octubre Noviembre - Diciembre

POR ZONAS EN CANTIDAD

POR ZONAS Y PERÍODOS EN CANTIDAD

POR ZONAS Y PERÍODOS EN PESOS

MESES ENE-FEB MAR-ABR MAY-JUN

Inventario I.P.T. proyectado 1471

M.P TELA BOTONES

Determinación de las uniades a fabricar

PERIODOS EN BIMESTRES GENERAL ENE-FEB

Requerimiento de Materias Primas

METROS CARTON TELA

Compra de materias primas o Necesidad General

METROS CARTON TELA

BOTONES CARTON TELA ACCESORIOS

MAR-ABR MAY-JUN JUL-AGO SEP-OCT NOV-DIC

METROS CARTON TELA

ROS CARTON TELA

MESES ENE-FEB MAR-ABR MAY-JUN

Inventario I.P.T. proyectado 833

M.P TELA CARTON TELA

Determinación de las uniades a fabricar

PERIODOS EN BIMESTRES GENERAL ENE-FEB

Requerimiento de Materias Primas

UNIDADES CARTON TELA

Compra de materias primas o Necesidad General