TALLER No.

A REALIZAR POR EL ESTUDIANTE CON EL ROL DE TESORERO

A. CONCEPTUALIZACIÓN.

Complete los espacios en blanco con la palabra que corresponda:

1. El saldo de las cuentas T. Es la diferencia (resta) entre el movimiento débito y crédito

de una cuenta, el cual podrá ser débito o crédito según la naturaleza de la misma cuenta.

2. Las cuentas en su forma más simple requieren de tres elementos: Nombre de la cuenta,

Debe y el Haber

3. Las Cuentas representan las propiedades, derechos y deudas de una empresa en una

fecha determinada; así mismo, los costos, los gastos y las utilidades en un período determinado.

B. LAS CUENTAS Y SU CLASIFICACIÓN

Determine el valor del saldo en una cuenta T y diga si es débito o crédito

1. La cuenta banco presenta el siguiente movimiento:

Débitos $ 1.230.000. $11.120.000, $ 175.000.000, $ 16.000.000

Créditos $124.000.000, 230.000.

2. Por medio de una cuenta T calcule el saldo débito o crédito de obligaciones

financieras, cuyo movimiento crédito es de $12.270.000, $9.385.000 y $24.500.000 y débito

$15.000.000.

3. Por medio de una cuenta T con los siguientes datos correspondientes al movimiento

crédito de la cuenta Proveedores Nacionales determine el saldo. $90.897.248, $12.445.789,

$1.243.980.
 Solución.

1.

Naturaleza Bebito 1110 BANCO

DEBITO CREDITO
$ 1.230.000 $ 124.000.000
$ 11.120.000 $ 230.000
$ 175.000.000  
$ 16.000.000  
 
$ 203.350.000 $ 124.230.000
Saldo bebito $ 79.120.000  

2.

Naturaleza Crédito 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DEBITO CREDITO
$ 15.000.000 $ 12.270.000
$ 9.385.000
$ 24.500.000
 
$ 15.000.000 $ 46.155.000
Saldo Crédito $ 31.155.000
 3.

Naturaleza Crédito 2205 PROVEDORES NACIONALES

DEBITO CREDITO
  $ 90.897.248
$ 12.445.789
$ 1.243.980
   
  $ 104.587.017
Saldo Crédito $ 104.587.017

3. Marque con una X según corresponda la naturaleza de su saldo.

Nombre de la cuenta Debito Crédito

Mercancías no Fabricadas por la empresa x

Acreedores Varios x

Bancos x

Proveedores Nacionales x

Aportes Sociales x