UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

NOMBRE DE LA EMPRESA: SAGA FALABELLA S.A

Descripción de la empresa:

La Empresa fue constituida en noviembre de 1953 bajo la Razón Social de Sears Roebuck del
Perú S.A., posteriormente en el mes de Marzo del año 1984, se acordó el cambio de Razón
Social a la denominación de Sociedad Andina de los Grandes Almacenes S.A. y en Setiembre de
1999 a la actual denominación de Saga Falabella S.A. El capital social de la empresa es de S/.
99’275,445.00 conformado por 99’275,445 acciones comunes. La empresa pertenece al Sector
de Tiendas por Departamentos y como tal, las principales líneas que comercializa son Moda,
Electrodomésticos y Deco-hogar. Saga Falabella S.A. ofrece a sus clientes un buen surtido de
productos, calidad, precios convenientes y ubicaciones estratégicas, siendo la única cadena de
tiendas por departamentos con presencia a nivel nacional, con 8 tiendas en Lima y 7 en las
provincias de Arequipa, Chiclayo, Piura, Ica, Cajamarca y Trujillo.
INTEGRANTES:

ANA MILAGROS GUTTI GUTIERREZ 

14/07/2019
 ERÚ
AS

Sears Roebuck del

cambio de Razón
S.A. y en Setiembre de
a empresa es de S/.
a pertenece al Sector
ercializa son Moda,
un buen surtido de
do la única cadena de
en Lima y 7 en las
Estado Financiero  Anual Individual  del Año 2016 (En miles de nuevos soles)
SAGA FALABELLA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

1DT001 Activos/
1DT004 Activos Corrientes/
1D0109 Efectivo y Equivalentes al Efectivo/
1D0114 Otros Activos Financieros/
1D0121 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar/
1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales/
1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/
1D0105 Otras Cuentas por Cobrar/
1D0107 Anticipos/
1D0106 Inventarios/

1D0112 Activos Biológicos/

1D0117 Activos por Impuestos a las Ganancias/

1D0113 Otros Activos no Financieros/

1D0122 Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral/
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos
1D0118 para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios/

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

1D0115 Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios/

1D01ST Total Activos Corrientes/

1DT005 Activos No Corrientes/
1D0217 Otros Activos Financieros/
1D0221 Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas/
1D0219 Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar/
1D0201 Cuentas por Cobrar Comerciales/
1D0202 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/
1D0203 Otras Cuentas por Cobrar/
1D0220 Anticipos/
1D0222 Inventarios/
1D0216 Activos Biológicos/
1D0211 Propiedades de Inversión/
1D0205 Propiedades, Planta y Equipo/
1D0206 Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía/
1D0207 Activos por Impuestos Diferidos/
1D0223 Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes/
1D0212 Plusvalía/
1D0208 Otros Activos no Financieros/

1D0224 Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral/

1D02ST Total Activos No Corrientes/

1D020T TOTAL ACTIVOS/
1DT002 Pasivos y Patrimonio/
 12/31/2016 12/31/2015 1DT006 Pasivos Corrientes/

1D0309
1D0316
70,734.00 75,877.00 1D0302
- 910.00 1D0303
260,968.00 328,733.00 1D0304
17,438.00 12,978.00 1D0317
219,423.00 295,583.00 1D0313
8,611.00 8,011.00 1D0310
15,496.00 12,161.00 1D0311
591,521.00 530,994.00 1D0314

- - 1D0315

- - 1D0312

255.00 245.00 1D03ST Total Pasivos Corrientes/

- - 1DT007 Pasivos No Corrientes/

923,478.00 936,759.00 1D0401

- - 1D0411

<="" th=""> 923,478.00 936,759.00 1D0407

1D0402
- - 1D0408
36,416.00 39,543.00 1D0403
387,480.00 183,423.00 1D0409
- - 1D0406
387,480.00 183,423.00 1D0404
- - 1D0412
- - 1D0410
- - 1D04ST Total Pasivos No Corrientes/
- - 1D040T Total Pasivos/
- - 1DT003 Patrimonio/
634,350.00 567,615.00 1D0701
4,994.00 5,665.00 1D0702
 15,508.00 11,863.00 1D0703
- - 1D0711
- - 1D0712
700.00 890.00 1D0707

- - 1D0708

<="" th=""> 1,079,448.00 808,999.00 1D07ST Total Patrimonio/

<="" th=""> 2,002,926.00 1,745,758.00 1D070T TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO/
asivos Corrientes/ 12/31/2016

Otros Pasivos Financieros/ 429,699.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar/ 411,405.00
Cuentas por Pagar Comerciales/ 287,309.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 60,043.00
Otras Cuentas por Pagar/ 49,027.00
Ingresos Diferidos/ 15,026.00
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 42,863.00
Otras Provisiones/ 16,801.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias/ 10,675.00
Otros Pasivos no Financieros/ -
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como 911,443.00
Mantenidos para la Venta/

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición -

Clasificados como Mantenidos para la Venta/

otal Pasivos Corrientes/ <="" th=""> 911,443.00

asivos No Corrientes/

Otros Pasivos Financieros/ 86,011.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar/ 267,335.00

Cuentas por Pagar Comerciales/ 2,577.00

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 162,013.00
Otras Cuentas por Pagar/ -
Ingresos Diferidos/ 102,745.00
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 2,180.00
Otras Provisiones/ 2,098.00
Pasivos por Impuestos Diferidos/ -
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente/ -
Otros Pasivos no Financieros/ -
otal Pasivos No Corrientes/ <="" th=""> 357,624.00
otal Pasivos/ <="" th=""> 1,269,067.00
atrimonio/
Capital Emitido/ 250,000.00
Primas de Emisión/ -
 Acciones de Inversión/ -
Acciones Propias en Cartera/ -
Otras Reservas de Capital/ 64,267.00
Resultados Acumulados/ 419,592.00

Otras Reservas de Patrimonio/ -

otal Patrimonio/ <="" th=""> 733,859.00

OTAL PASIVOS Y PATRIMONIO/ <="" th=""> 2,002,926.00
12/31/2015

406,970.00
368,305.00
269,881.00
30,171.00
53,343.00
14,910.00
42,684.00
15,136.00
14,054.00
-

847,149.00

847,149.00

122,482.00

84,597.00

1,685.00
31,891.00
-
51,021.00
390.00
1,909.00
-
-
-
209,378.00
1,056,527.00

250,000.00
-
 -
-
62,237.00
376,994.00

689,231.00
1,745,758.00
2D01ST Ingresos de Actividades Ordinarias/ 2,954,400.00

2D0201 Costo de Ventas/ -2,073,578.00

2D02ST Ganancia (Pérdida) Bruta/ 880,822.00
2D0302 Gastos de Ventas y Distribución/ -543,230.00
2D0301 Gastos de Administración/ -119,728.00
2D0403 Otros Ingresos Operativos/ 10,361.00
2D0404 Otros Gastos Operativos/ -7,262.00
2D0412 Otras Ganancias (Pérdidas)/ -145.00
2D03ST Ganancia (Pérdida) Operativa/ 220,818.00
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos
2D0407 0.00
al Costo Amortizado/
2D0401 Ingresos Financieros/ 1,234.00
2D0415 Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo/
2D0402 Gastos Financieros/ -36,210.00
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
2D0416
Reversiones)/
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y
2D0414 61,398.00
Negocios Conjuntos/
2D0410 Diferencias de Cambio Neto/ 2,096.00

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos

2D0411 Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados 0.00
antes medidos al Costo Amortizado/
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos
2D0417 Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados/
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de
2D0418
Riesgo Compensadoras/

Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos

2D0413 0.00
y el Importe en Libros del Dividendo a pagar/

2D04ST Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos/ 244,971.00

2D0502 Ingreso (Gasto) por Impuesto/ -72,373.00
2D0503 Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas/ 172,598.00
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones
2D0504 0.00
Discontinuadas, neta de Impuesto/
2D07ST Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio/ 172,598.00
2DT007 Ganancias (Pérdida) por Acción:/
2DT008 Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:/

2D0905 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas/ 0.69

2D0909 Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas/ 0.00

2D0911 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria/ 0.69

2D0906 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas/ 0.00

2D0910 Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas/ 0.00

2D0912 Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión/ 0.00

2DT009 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:/

2D0907 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas/ 0.69

2D0913 Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas/ 0.00

2D0915 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria/ 0.69

2D0908 Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas/ 0.00

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones

2D0914 0.00
Discontinuadas/
2D0916 Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión/ 0.00
2,862,940.00

-2,011,364.00
851,576.00
-525,048.00
-116,176.00
16,315.00
-15,839.00
119.00
210,947.00

0.00

834.00

-25,944.00

60,657.00

-2,805.00

0.00

0.00

248,500.00
-75,358.00
173,142.00

0.00

173,142.00

0.69

0.00

0.69

0.00

0.00

0.00

0.69
0.00

0.69

0.00

0.00

0.00
 ESTRUCTURA Y EVOLUCIÓN DEL ESTADO DE GESTIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(EN NUEVOS SOLES)

VARIACIÓN
AL 31/12/2018 VERTICAL AL 31/12/2017
%

INGRESOS
Ingresos No Tributarios 1,122,914.00 2.13 1,356,293.54
Traspasos y Remesas Recibidas 48,728,132.13 92.23 55,961,782.93
Donaciones y Transferencias Recibidas 2,290,676.41 4.34 2,196,776.00
Ingresos Financieros 33,917.54 0.06 9,257.77
Otros Ingresos 658,660.25 1.25 1,203,035.27
TOTAL INGRESOS 52,834,300.33 100.00 60,727,145.51

COSTOS Y GASTOS
Gastos en Bienes y Servicios (28,178,866.08) (53.33) (28,123,291.74)
Gastos de Personal (17,857,165.59) (33.80) (18,306,147.94)
Gastos por Pens.Prest. y Asistencia Social (9,779.56) (0.02) (5,305.30)
Donaciones y Transferencias Otorgadas (120,000.00) (0.23) 0.00
Traspasos y Remesas Otorgadas (62,390.28) (0.12) (68,762.51)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio (7,563,038.67) (14.31) (8,067,697.16)
Gastos Financieros 0.00 0.00 (37,645.10)
Otros Gastos (508,912.75) (0.96) (1,802,041.41)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (54,300,152.93) (102.77) (56,410,891.16)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DÉFICIT) (1,465,852.60) (2.77) 4,316,254.35

MINISTERIO DE EDUCACION
MINISTERIO DE EDUCACION

MINISTERIO DE EDUCACION
DE GESTIÓN

VARIACIÓN VARIACIÓN
VERTICAL DIFERENCIAS HORIZONTAL
% %

2.23 (233,379.54) (17.21) ESTOS MONTOS NO SON DE SAGA

92.15 (7,233,650.80) (12.93)
3.62 93,900.41 4.27 LOS MONTOS SE SACA DEL ESTADO DE GESTION
0.02 24,659.77 266.37
1.98 (544,375.02) (45.25)
100.00 (7,892,845.18) (13.00)

(46.31) (55,574.34) 0.20

(30.14) 448,982.35 (2.45)
(0.01) (4,474.26) 84.34
0.00 (120,000.00) 0.00
(0.11) 6,372.23 0.00
(13.29) 504,658.49 (6.26)
(0.06) 37,645.10 (100.00)
(2.97) 1,293,128.66 (71.76)
(92.89) 2,110,738.23 (3.74)

7.11 (5,782,106.95) (133.96)

Estado Financiero  Anual Individual  del Año 2017 (En miles de nuevos soles)
SAGA FALABELLA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

1DT001 Activos/
1DT004 Activos Corrientes/
1D0109
1D0114
1D0121
1D0103
1D0104
1D0105
1D0107
1D0106

1D0112

1D0117

1D0113
1D0122

1D0118

1D0115

1D01ST Total Activos Corrientes/

1DT005 Activos No Corrientes/
1D0217
1D0221
1D0219
1D0201
1D0202
1D0203
1D0220
1D0222
1D0216
1D0211
1D0205
1D0206
1D0207
1D0223
1D0212
1D0208
1D0224

1D02ST Total Activos No Corrientes/

1D020T TOTAL ACTIVOS/
1DT002 Pasivos y Patrimonio/
ciero  Anual Individual  del Año 2017 (En miles de nuevos soles)
SAGA FALABELLA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION

ctivos/
ctivos Corrientes/
Efectivo y Equivalentes al Efectivo/
Otros Activos Financieros/
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar/
Cuentas por Cobrar Comerciales/
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/
Otras Cuentas por Cobrar/
Anticipos/
Inventarios/

Activos Biológicos/

Activos por Impuestos a las Ganancias/

Otros Activos no Financieros/

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral/
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
Propietarios/

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como

Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios/

otal Activos Corrientes/ <="" th="">

ctivos No Corrientes/
Otros Activos Financieros/
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas/
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar/
Cuentas por Cobrar Comerciales/
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/
Otras Cuentas por Cobrar/
Anticipos/
Inventarios/
Activos Biológicos/
Propiedades de Inversión/
Propiedades, Planta y Equipo/
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía/
Activos por Impuestos Diferidos/
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes/
Plusvalía/
Otros Activos no Financieros/
 Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral/

otal Activos No Corrientes/ <="" th="">

OTAL ACTIVOS/ <="" th="">
asivos y Patrimonio/
12/31/2017 12/31/2016 1DT006 Pasivos Corrientes/

1D0309
1D0316
78,209.00 78,420.00 1D0302
- 2,0O0 1D0303
250,377.00 249,042.00 1D0304
25,438.00 18,549.00 1D0317
200,768.00 216,933.00 1D0313
24,171.00 13,560.00 1D0310
- - 1D0311
629,909.00 603,486.00 1D0314

- - 1D0315

1,136.00 49.00 1D0312

15,592.00 15,943.00 1D03ST Total Pasivos Corrientes/

- - 1DT007 Pasivos No Corrientes/

975,223.00 948,940.00 1D0401

- - 1D0411

975,223.00 948,940.00 1D0407

1D0402
- - 1D0408
185,000.00 387,050.00 1D0403
4,437.00 425.00 1D0409
- - 1D0406
975.00 425.00 1D0404
3,462.00 - 1D0412
- - 1D0410
- - 1D04ST Total Pasivos No Corrientes/
- - 1D040T Total Pasivos/
135,227.00 - 1DT003 Patrimonio/
563,875.00 654,436.00 1D0701
4,324.00 5,344.00 1D0702
22,132.00 19,162.00 1D0703
- - 1D0711
- - 1D0712
568.00 700.00 1D0707
 - - 1D0708

1D0710

915,563.00 1,067,117.00 1D07ST Total Patrimonio/

1,890,786.00 2,016,057.00 1D070T TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO/
asivos Corrientes/ 12/31/2017

Otros Pasivos Financieros/ 210,026.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar/ 518,212.00
Cuentas por Pagar Comerciales/ 349,354.00
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 89,129.00
Otras Cuentas por Pagar/ 59,383.00
Ingresos Diferidos/ 20,346.00
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 43,054.00
Otras Provisiones/ 19,163.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias/ 9,413.00
Otros Pasivos no Financieros/ -
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como 799,868.00
Mantenidos para la Venta/

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición

-
Clasificados como Mantenidos para la Venta/

otal Pasivos Corrientes/ <="" th=""> 799,868.00

asivos No Corrientes/

Otros Pasivos Financieros/ 62,011.00

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar/ 367,939.00

Cuentas por Pagar Comerciales/ 2,565.00

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 227,316.00
Otras Cuentas por Pagar/ -
Ingresos Diferidos/ 138,058.00
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 3,144.00
Otras Provisiones/ 2,109.00
Pasivos por Impuestos Diferidos/ -
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente/ -
Otros Pasivos no Financieros/ -
otal Pasivos No Corrientes/ <="" th=""> 435,203.00
otal Pasivos/ <="" th=""> 1,235,071.00
atrimonio/
Capital Emitido/ 250,000.00
Primas de Emisión/ -
Acciones de Inversión/ -
Acciones Propias en Cartera/ -
Otras Reservas de Capital/ 65,364.00
Resultados Acumulados/ 340,351.00
 Otras Reservas de Patrimonio/ -

Ptrimonio Atribuible a los propietarios de la controladora/ 655,715.00

otal Patrimonio/ <="" th=""> 655,715.00

OTAL PASIVOS Y PATRIMONIO/ <="" th=""> 1,890,786.00
12/31/2016

429,699.00
422,501.00
296,370.00
60,971.00
49,476.00
15,684.00
43,813.00
17,272.00
10,842.00
-

924,127.00

924,127.00

86,011.00

267,703.00

2,577.00
162,268.00
-
102,858.00
2,259.00
2,098.00
-
-
-
358,071.00
1,282,198.00

250,000.00
-
-
-
64,267.00
419,592.00
 -

733,859.00

733,859.00
2,016,057.00