Elabora el presupuesto de tesorería de la empresa Aura, S.A.

, correspondiente al primer semestre de 2021,

a partir de la siguiente información:
- El día 1 de enero el saldo de caja es de 450 € y el de la c/c bancaria de 1.200 €.
- Pagos previstos a proveedores: 5.400 € en enero, 4.300 € en febrero, 6.400 € en marzo, 7.500 € en
Abril, 8.200 € en mayo y 7.600 € en junio.
- Ventas previstas: 12.700 € en enero, 14.600 € en febrero, 15.400 € en marzo, 17.500 € en abril,
17.200 € en mayo y 17.600 € en junio. El 80% se cobran al contado y el resto a 30 días.
- Efectos a cobrar:
- Letra de 2.650 €, con vencimiento en marzo.
- Letra de 1.321 €, con vencimiento en abril.
- Letra de 1.100 €, con vencimiento en mayo.
- Pagaré de 2.752 €, con vencimiento en junio.
- Efectos a pagar:
- Letra de 1.563 €, con vencimiento en febrero.
- Letra de 2.135 €, con vencimiento en marzo.
- Letra de 1.563 €, con vencimiento en abril.
- Pagarén de 1.200 €, con vencimiento en mayo.
- Sueldos: 3.000 € mensuales y 750 € de Seguridad Social.
- Suministros: 800 € en febrero, abril y junio.
- Pago a Hacienda de IGIC de las ventas, en abril.
- Comisiones: el 5% de las ventas.
- Paga 450 € mensuales por la compra de un vehículo adquirido el año anterior.
- Cobro por alquileres: 600 € mensuales.
- Otros cobros: 500 € mensuales.
- Otros pagos: 720 € mensuales.
-Recibe un préstamo de 10.000 € en enero. Cuotas mensuales durante 1 año. Tipo de interés: 8'75%. Sistema francés.
- Descuenta los efectos el 15/01. Interés: 7,5%, comisión: 20/00, gastos: 5 €/efecto.

Presupuesto de tesorería
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo inicial 1,650 11,955 14,090 17,983 17,966 21,374
Ventas 10,160 14,220 15,240 17,080 17,260 17,520
Efectos a cobrar 2,650 1,321 1,100
Pagaré 2,752
Cobro alquileres 600 600 600 600 600 600
Otros cobros 500 500 500 500 500 500
Préstamo 10,000
Total cobros 21,260 15,320 18,990 19,501 19,460 21,372
Proveedores 5,400 4,300 6,400 7,500 8,200 7,600
Efectos a pagar 1,563 2,135 1,563 1,200
Sueldos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
S.S. 750 750 750 750 750 750
Suministros 800 800 800
H.P., acreedora IGIC 2,989
Comisiones vent 635 730 770 875 860 880
Otros pagos 720 720 720 720 720 720

Proveedor inmovil 450 450 450 450 450 450

Cuota préstamo 872 872 872 872 872
Total pagos 10,955 13,185 15,097 19,519 16,052 15,072
Saldo (cobros-pa 10,305 2,135 3,893 -18 3,408 6,300
Saldo final 11,955 14,090 17,983 17,966 21,374 27,674

Presupuesto de tesorería
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Saldo inicial 1,650 19,571 22,578 23,821 22,482 24,790
Ventas 10,160 14,220 15,240 17,080 17,260 17,520
Pagaré 2,752
Cobro alquileres 600 600 600 600 600 600
Otros cobros 500 500 500 500 500 500
Préstamo 10,000
Descuento ef. 7,616
Total cobros 28,876 15,320 16,340 18,180 18,360 21,372
Proveedores 5,400 4,300 6,400 7,500 8,200 7,600
Efectos a pagar 1,563 2,135 1,563 1,200
Sueldos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
S.S. 750 750 750 750 750 750
Suministros 800 800 800
H.P., acreedora IGIC 2,989
Comisiones vent 635 730 770 875 860 880
Otros pagos 720 720 720 720 720 720
Proveedor inmovil 450 450 450 450 450 450
Cuota préstamo 0 872 872 872 872
Total pagos 10,955 12,313 15,097 19,519 16,052 15,072
Saldo (cobros-pa 17,921 3,007 1,243 -1,339 2,308 6,300
Saldo final 19,571 22,578 23,821 22,482 24,790 31,091
estre de 2021,

i12= 0.70 %

s: 8'75%. Sistema francés.

Anualidad
Año Anualidad an
Intereses In Amortización An
0
1 871.82 70.15 801.67
2 871.82 64.52 807.29
3 871.82 58.86 812.96
4 871.82 53.16 818.66
5 871.82 47.41 824.40
6 871.82 41.63 830.18
7 871.82 35.81 836.01
8 871.82 29.94 841.87
9 871.82 24.04 847.78
10 871.82 18.09 853.72
11 871.82 12.10 859.71
12 871.82 6.07 865.74
10,461.79 461.79 10,000.00

Descuento efectos: 01/15/22

NOMINAL DÍAS TIPO INTERESES

03/15/22 2,650.00 € 59 7.50 % 32.57 €

04/15/22 1,321.00 € 90 7.50 % 24.77 €
05/15/22 1,100.00 € 120 7.50 % 27.50 €
06/15/22 2,752.00 € 151 7.50 % 86.57 €
Amortización Capital pendiente
acumulada Mn Cn
15,000.00
801.67 14,198.33
1,608.96 13,391.04
2,421.92 12,578.08
3,240.58 11,759.42
4,064.98 10,935.02
4,895.16 10,104.84
5,731.17 9,268.83
6,573.04 8,426.96
7,420.82 7,579.18
8,274.54 6,725.46
9,134.26 5,865.74
10,000.00 5,000.00

COMISIÓN
% comisión GASTOS EFECTIVO
DOMICILIACIÓN
20/00 5.30 € 5.00 € 2,607.13 €
2 /00
0
2.64 € 5.00 € 1,288.59 €
2 /00
0
2.20 € 5.00 € 1,065.30 €
20/00 5.50 € 5.00 € 2,654.92 €

7,615.94 €