Universidad Internacional de las Américas

Auditoría Operacional

Método Delphi y Modelo de riesgos Protiviti

Integrantes:

Abigail Alvarado Sotela

Dunnia López Morales

Valentina Moya Chamorro

Profesor:

Gonzalo Elizondo Rojas

Setiembre, 2022
Método Delphi
Antecedentes

El primer estudio de Delphi fue realizado en 1950 por la Rand Corporation para la fuerza
aérea de Estados Unidos.

El nombre de método Delphi, lo propuso el filósofo Abraham Kaplan, quien formaba parte
del centro de investigación norteamericano The Rand Corporation en la década de los
cuarenta, y aunque parecía poco afortunado por ligarse a lo oculto, el autor logró
demostrar, de forma experimental, la superioridad de resultados de un consenso producto
del trabajo de grupo sobre el esfuerzo individual de expertos. En ese momento imperaba la
metodología positivista, en el quehacer científico y los investigadores de la Rand
Corporation buscaban una alternativa para dar respuesta a las demandas, que se les hacían
desde el campo de las disciplinas sociales.

Marco teórico

Definición
El método Delphi es una técnica de comunicación estructurada, desarrollada como un
método sistemático e interactivo de predicción, que se basa en un grupo de expertos. Es
una técnica prospectiva utilizada para obtener información esencialmente cualitativa, pero
relativamente precisa, acerca del futuro. Es decir, lo definimos como un proceso donde
convergen una serie de personas considerados expertos con el fin de obtener un consenso
frente a una temática o problemática en común.

Funcionamiento
Su funcionamiento se basa en la elaboración de un cuestionario que debe contestar cada
experto. Una vez analizados los resultados globales, se vuelve a realizar otro cuestionario
que deberán contestar los mismos expertos, tras darles a conocer los resultados obtenidos
en la consulta anterior. El proceso puede repetirse varias veces hasta alcanzar cierto nivel
de consenso. Finalmente, el responsable del estudio elaborará sus conclusiones a partir de
la explotación estadística de los datos obtenidos.

El método de previsión Delphi utiliza juicios de expertos en tecnología o procesos sociales

considerando las respuestas a un cuestionario para examinar las probables orientaciones
del desarrollo de tecnologías específicas, meta-tipos de tecnologías o diferentes procesos
de cambio social.

Procedimiento
Antes de iniciar un método Delphi, se realizan una serie de tareas previas, como son:

• Delimitar el contexto y el horizonte temporal en el que se desea realizar la previsión

sobre el tema en estudio.
• Seleccionar el grupo de expertos y conseguir su compromiso de colaboración. Las
personas que sean elegidas no solo deben ser grandes conocedores del tema sobre
el que se realiza el estudio, sino que deben presentar una pluralidad en sus
planteamientos. Esta pluralidad debe evitar la aparición de sesgos en la información
disponible en el grupo.
 • Explicar a los expertos en qué consiste el método. Con esto se pretende conseguir
la obtención de previsiones fiables, pues los expertos van a conocer en todo
momento cuál es el objetivo de cada uno de los procesos que requiere la
metodología.

Fases para la aplicación del método:

1. Se envía un cuestionario a un grupo de expertos.
2. Se prepara un resumen de la primera fase.
3. Se prepara un resumen de la segunda fase.

Por lo general, se recomiendan tres fases, pero pueden usarse más.

Indicaciones de cómo aplicar el método Delphi en 6 pasos:

1. Para aplicar el método Delphi, inicialmente se debe definir el tema, problemática o

contexto a abordar y el tiempo de aplicación del método.
2. El siguiente paso es elaborar el cuestionario. Debe ser afín con el propósito del
método. Quien elabora el cuestionario y lo distribuye a los expertos recibe el
nombre de moderador.
3. Definir el panel de expertos. Se consideran una serie de características asociadas a
su competencia, experiencia, capacidad de análisis y disponibilidad. En ocasiones se
aplica un filtro para predefinir a expertos por medio de criterios adicionales, en
donde se tiene un numero de posibles candidatos, que se ve reducido con los
candidatos definitivos.
4. Es recomendable que se informe a los expertos definitivos cuál es el objetivo del
método, cuántas veces se estima que se le pedirá su participación y conseguir su
compromiso de colaboración.
 5. Distribuir el cuestionario en primera vuelta. Obtenidas las respuestas, se tabulan y
emplean estadísticas según sea necesario (promedio, rango, desviación estándar,
máximos, mínimos, entre otros) para luego socializar y comparar los resultados de
la primera vuelta.
6. Segunda vuelta, distribuir y obtener las respuestas para el análisis final. Cabe aclarar
que, en esta segunda vuelta, se puede elegir elaborar y aplicar un nuevo
cuestionario más específico basado en las respuestas de la primera vuelta o
enfrentar directamente las respuestas hechas entre los expertos. Las alternativas
son varias y depende de los objetivos que se deseen lograr.

Ventajas
• Es flexible al captar diversidad de opiniones, las cuales son entregadas de forma
anónima y confidencial.
• El consenso logrado presenta alto grado de confiabilidad.
• Permite el involucramiento de los expertos con el problema, permitiendo su
relacionamiento de forma anónima con otros expertos, lo que aporta al flujo de
información.
• Evita el protagonismo de uno o más expertos sobre otros, garantizando igual
participación.
• Finalmente, permite encontrar la formación de un criterio con un alto nivel de
objetividad.

Desventajas
• Es un proceso largo y pesado, ya que se requiere repasar dos veces para obtener el
resultado deseado.
• Se considera un método costoso, pues se necesita la intervención de expertos y
otros materiales.
• Se necesita tener buena comunicación para economizar la búsqueda y recepción de
respuestas.
 • Los criterios son subjetivos y muchas veces influenciados.

Consultas adicionales que nos pueden surgir al aplicar el método:

De acuerdo con la complejidad del cuestionario, puede ser necesario el uso de técnicas y
métodos para valorar el consenso de los expertos.

Una tercera fase, ¿es necesaria?: Normalmente el método Delphi consta de 2 a 3 vueltas.
La necesidad de hacer o no más vueltas la detectas con base en el grado de acuerdo entre
los participantes.

¿Cuánto tiempo es necesario?

Depende del número de participantes y de la rapidez con que respondan.

¿Cuántos participantes son necesarios?

Depende de los objetivos del estudio. Puede estar desde 5 a 30 participantes para un
asunto de empresa como estimación de la demanda, de 20 a 50 para una investigación de
mercado de una empresa a nivel nacional o elevarse a 100 o más para un asunto de estado.
Claro está que, entre más participantes, mayor será el tiempo de aplicación y el costo.
El Modelo de Riesgos Protiviti

Antecedentes
Una empresa fundada en 1948 por Robert Half, es la primera y más grande firma de
personal especializado del mundo.

La compañía coloca profesionales en un proyecto y a tiempo completo en los campos de

contabilidad y finanzas, tecnología, administración de oficinas, soporte legal y servicios
creativos.

Marco teórico
Protiviti es una firma de consultoría que ayuda a las empresas a resolver problemas en áreas
de finanzas, tecnología, operaciones, riesgos y auditoría interna, entre otros.

El modelo de riesgo Protiviti es un marco de organización integral que sirve para definir y
comprender los riesgos potenciales del negocio y así, crear y administrar el universo de
riesgo dinámico de la organización.

Importancia
La importancia de este método es que permite alcanzar una conclusión basada en las
diferentes opiniones de los participantes. De esta forma, las opiniones menos sólidas o más
extremas se van descartando conforme avanza la actividad, de modo que:

• Ayuda a comprender los riesgos del negocio

• Evalúa y monitorea los riesgos estratégicos que impactan a la organización
• Administra el riesgo.
Este modelo se centra en tres tipos diferentes de riesgos:

1. Riesgo del medio ambiente: surge cuando hay fuerzas externas que pueden afectar el
desempeño de una empresa o sus decisiones y son fuerzas que están fuera de la capacidad
de control de la administración.

2. Riesgo de proceso: incluye el riesgo de que los procesos empresariales que no estén
claramente definidos, estén mal alineados con los objetivos y estrategias del negocio, no
satisfagan las necesidades del cliente, diluyan la riqueza de los accionistas o expongan los
activos a apropiación indebida o mal uso.

3. Riesgo de información para la toma de decisiones: es el riesgo de que la información

utilizada para apoyar decisiones estratégicas, operativas y financieras no sea pertinente ni
fiable.

Protiviti lo que hace es proporcionar un espectro completo de servicios necesarios a los

clientes para respaldar las estrategias comerciales y mejorar el rendimiento operativo
mientras a su vez se gestiona eficazmente el riesgo.
Conclusiones
La técnica Delphi ayuda a obtener opiniones de una pregunta de investigación particular.
Está basado en la premisa de que la inteligencia colectiva, desde el juicio individual, captura
la opinión colectiva de un grupo de expertos sin necesidad de estar físicamente conectados.

En cuanto a Protiviti, este método proporciona un espectro completo de servicios

necesarios para respaldar las estrategias comerciales y mejorar el rendimiento operativo
mientras a su vez se gestiona eficazmente el riesgo. Sus resultados ayudan a comprender
los riesgos potenciales del negocio y crear las soluciones más pertinentes y adecuadas.

Ambos métodos consisten en estudios especializados cuyo resultado final es un informe

muy completo que permite al cliente comprender mejor ya sea un tema en particular, de
su organización y así mejorar sus operaciones y enfrentar los riesgos con confianza.