RIESGOS DE AUDITORIA

1. Se encuentra registrado un bien en maquinaria en montaje cuenta 1512 y corresponde a

un equipo médico científico cuenta 1532 el cual se debe estar depreciando.
2. No se registra la depreciación por separado solo a cuentas mayores.
3. Los créditos con las entidades financieras no se encuentran identificados por separado.
4. Se encontró un presunto detrimento patrimonial por valor de $ 5.000.000 representados
en transferencias bancarias irregulares, sin ningún soporte legal realizadas por el tesorero
a su cuenta personal.
5. La empresa no posee fondo de caja menor por lo tanto todos los pagos se realizan de la
caja general, generando inconsistencias en el cuadre de caja.
6. La empresa no realiza copia de seguridad a diario del programa contable corriendo el
riesgo de perdida de la información contable de toda la empresa.
7. Al realizar la evaluación de los inventarios de activos fijos, se evidencia que no existe un
inventario permanente de los activos fijos además de no tener asignados responsables
para llevar un adecuado control.
8. Las ventas con tarjeta debito/crédito no cuentan con el váucher de soporte.
9. En la revisión de la información se pudo evidenciar que la empresa durante el año 2020 no
consigno lo correspondiente a cesantías e intereses de cesantías de sus trabajadores.
10. Se encontraron errores en la presentación a la DIAN de la información exógena, la cual
duplicó por error los valores a los terceros en el formato 1001.