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I.E.S. CLARA DEL REY

CONSEJERÍA DE EDUCACIÓN 20/11/2017

EJERCICIO 5

La sociedad EMANFER,S.L.. con NIF B-3456.123Z, dedicada a la venta mayor y menos de papelería, realiza las
siguientes operaciones durante el tercer trimestre del año 2019.

− Compras a empresas nacionales: 20.000 euros al tipo general, 18.000 al tipo reducido y 1.300 € al
tipo superreducido.
− Compra productos a una empres.a francesa por importe de 19.654 €. Tipo general.
− Compra de un coche a una empresa española por 20.800 €, será utilizado en la actividad empresarial
y para uso personal al 50%.
− Venta a empresas españolas: 150.000 € al tipo general y 45.000€ al tipo reducido, de los cuales
20.000 € son a minoristas sujetos a Recargo de Equivalencia.
− Venta a una empresa holandesa: 16.720 €. Tipo general.
− Compras a una empresa japonesa: 25.402 €, con portes de 150 €, seguro de 50 € y derechos de
aduana 300 €. Tipo general.

En el segundo trimestre del ejercicio el saldo a compensar fue de 3.578,58 €.

Código IBAN = ES70 1234 1234 01 0123456789

Se pide:

a) Calcular la liquidación del IVA de la sociedad EMANFER correspondiente al tercer trimestre

b) Rellenar el modelo 303

PROCESO INTEGRAL DE LA ACTIVIDAD COMERCIAL (1ª EVAL, DUAL)