Empresa: DESPUES DEL PARO APRUEBO

Dirercción: AV. America #100

Cochabamba - Bolivia
BALANCE DE APETURA
(Practicado al 15 de septiembre del 2018)
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO PASIVO
Activo corriente 139200
Activo disponible 139200 PATRIMONIO
CAJA 139200 Capital:

Activo no corriente 91560

Vehículo 76560
Mueble y enseres 15000
TOTAL ACTIVO 230760 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cantidad
porcentaje 11000
8.33 9163.00
12.71 1398.10
16.71 1531.14
3 330.00
BS. 76560.00
 Empresa: DESPUES DEL PARO APRUEBO
Direccion: AV. America #100
Cochabamba - Bolivia

(Ex
FECHA DETA
PASIVO 0 10/3/2018 A
Caja
PATRIMONIO 230760 Vehículo
230760 Muebles y enseres

Glosa: Por el aporte de dinero en efectivo,

10/5/2018 A
Mercaderia
OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 230760 IVA-Credito fiscal

Glosa: Por la compra de mercaderia, pagad

10/6/2018 A
Material de escritorio
IVA-Credito fiscal

Glosa: Por la compra de material de escrito

10/10/2018 A
Documentos por cobrar
Impuesto a la transascion

Glosa: Por la venta de mercaderia pagado

10/20/2018 A
Mercaderia
IVA-Credito fiscal

Glosa: Por compra de mercaderia pagado a

10/25/2018 A
Banco
 Glosa: Por la apertura de una cuenta corrie
10/28/2018 A
Banco
Impuesto a las transacciones

Glosa: Por la venta de mercaderia pagado

10/31/2018 A
Sueldos y salarios
Aporte y contribuciones (16.71%)
Aguinaldo(8.33%)
Indemnizacion(8.33%)

Glosa: Por el registro de la planilla de sueld

11/5/2018 A
Sueldos y salarios por pagar

Glosa: Por el pago de sueldos y salarios

11/7/2018 AD
Caja
Impuesto a las transacciones

Glosa: Por la venta de mercaderia pagado

11/10/2018 AD
Energía electrica
Servicios telefónicos
IVA-Credito fiscal

Glosa: Por la venta de mercaderia pagado

11/11/2018 AD
Gastos bancarios
IVA-Credito fiscal

Glosa: Por el pago de talonario

11/15/2018 AD
Acciones telefónicas
 Glosa: Por la compra de acciones.
11/25/2018
Caja

Glosa: Por el cobro de la deuda.

DESPUES DEL PARO APRUEBO
AV. America #100
Cochabamba - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
DETALLES F/M DEDE HABER
AD1
Caja 1 139200
Vehículo 2 76560
Muebles y enseres 3 15000
Capital 4 230760
Glosa: Por el aporte de dinero en efectivo, un vehículo y muebles. 230760 230760
AD2
Mercaderia 5 104,400
IVA-Credito fiscal 6 15,600
Caja 1 120000
Glosa: Por la compra de mercaderia, pagado al contado. 120,000 120000
AD3
Material de escritorio 7 3,045
IVA-Credito fiscal 6 455
Caja 1 3500
Glosa: Por la compra de material de escritorio 3,500 3500
AD4
Documentos por cobrar 8 85500
Impuesto a la transascion 9 2565
Ventas 10 74385
IVA-Debito fiscal 11 11115
Impuesto a las transacciones por pagar 12 2565
Glosa: Por la venta de mercaderia pagado con eletra de cambio. 88065 88065
AD5
Mercaderia 5 56550
IVA-Credito fiscal 6 8450
caja 1 32500
cuentas por pagar 13 32500
Glosa: Por compra de mercaderia pagado al contado y a simple credito. 65000 65000
AD6
Banco 14 80000
 Caja 1 80000
Glosa: Por la apertura de una cuenta corriente. 80000 80000
AD7
14 65300
Impuesto a las transacciones 9 1959
Ventas 10 56811
IVA-Debito fiscal 11 8489
Impuesto a las transacciones por pagar 12 1959
Glosa: Por la venta de mercaderia pagado por tansferencia bancaria. 67259 67259
AD8
Sueldos y salarios 15 8,500.00
Aporte y contribuciones (16.71%) 16 1,420.35
Aguinaldo(8.33%) 17 708.05
Indemnizacion(8.33%) 18 708.05
Sueldos y salarios por pagar 19 7,419.65
Aportes patronales por pagar (16.71%) 20 1,420.35
Aportes laborales por pagar (12.71%) 21 1,080.35
Provision para aguinaldo (8.33%) 22 708.05
Previsión para Indemnizaciones (8.33%) 23 708.05
Glosa: Por el registro de la planilla de sueldos y salarios. 11,336.45 11336.45
AD9
Sueldos y salarios por pagar 19 7,419.65
Caja 1 7,419.65
Glosa: Por el pago de sueldos y salarios 7,419.65 7,419.65
AD10
1 18600
Impuesto a las transacciones 9 558
Ventas 10 16182
IVA-Debito fiscal 11 2418
Impuesto a las transacciones por pagar 12 558
Glosa: Por la venta de mercaderia pagado al contado 19158 19158
AD11
Energía electrica 24 243.6
Servicios telefónicos 25 217.5
IVA-Credito fiscal 6 68.9
Caja 1 530
Glosa: Por la venta de mercaderia pagado al contado 530 530
AD12
Gastos bancarios 26 304.5
IVA-Credito fiscal 6 45.5
Banco 14 350
Glosa: Por el pago de talonario 350 350
AD13
Acciones telefónicas 27 10440
 Banco 14 10440
Glosa: Por la compra de acciones. 10440 10440

1 85500
Documentos por cobrar 8 85500
Glosa: Por el cobro de la deuda. 85500 85500
 Empresa: DESPUES DEL PARO APRU
Direccion: AV. America #100
Cochabamba - Bolivia
LIBRO MAYOR
(Practicado al 31 de diciembre del 2018)
(Expresado en Bolivianos)

Caja Banco
AD1 139200 120000 AD2 AD6
AD10 18600 3500 AD3 AD7
AD14 85500 32500 AD5
80000 AD6
7419.65 AD9
530 AD11
243300 243949.65 Sueldos y salari
AD8

Vehículo Aporte y contribucione

AD1 76560 AD8

Muebles y enseres Aguinaldo(8.33

AD1 15000 AD8

Capital Indemnizacion(8.3
230760 AD1 AD8

Mercaderia Sueldos y salarios po

AD2 104,400 AD9
AD5 56550
160,950 Aportes patronales por pa

IVA - Crédito fiscal

AD2 15,600 Aportes laborales por pag
AD3 455
AD5 8450
AD11 68.9 Provision para aguinald
24619.4
 Material de escritorio Previsión para Indemnizac
AD3 3045

Docuemntos por cobrar Energía electric

AD4 85500 AD11

IT Servicios telefón
AD4 2565 AD11
AD7 1959
AD10 558 Gastos bancari
5082 AD12

Ventas Acciones telefón

74385 AD4 AD13
56811 AD7
16182 AD10
147378

IVA - Débito fiscal

11115 AD4
8489 AD7
2418 AD10
22022

IT por pagar
2565 AD4
1959 AD7
558 AD10
5082

Cuentas por pagar

32500 AD5
 Empresa: DESPUES DEL PARO APRU
Direccion: AV. America #100
Cochabamba - Bolivia
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUM
(Practicado al 31 de diciembre de
(Expresado en Bolivianos)

Banco
N° CUENTAS
80000 350 AD12
65300 10440 AD13 1 Caja
145300 10790 2 Vehículo
10790 3 Muebles y enseres
134510 4 Capital
5 Mercadería
Sueldos y salarios 6 Iva - Crédito fiscal
8,500.00 7 Material de escritorio
8 Documentos por cobrar
Aporte y contribuciones (16.71%) 9 IT
1,420.35 10 Ventas
11 Iva - dédito fiscal
Aguinaldo(8.33%) 12 IT por pagar
708.05 13 Cuentas por pagar
14 Banco
Indemnizacion(8.33%) 15 Sueldos y salarios
708.05 16 Aportes y contribuciones
17 Agunaldo
Sueldos y salarios por pagar 18 Indemnixaciones
7,419.65 7,419.65 AD8 19 Sueldos y salarios por pagar
20 Aportes patronales por pagar
Aportes patronales por pagar (16.71%) 21 Aportes laborales por pagar
1,420.35 AD8 22 Provisón para aguinaldo
23 Provisión para indemnizaciones
Aportes laborales por pagar (12.71%) 24 Energía eléctrica
1,080.35 AD8 25 Servicios telefónicos
26 Gastos bancarios
Provision para aguinaldo (8.33%) 27 Acciones telefónicas
708.05 AD8
 TOTAL
Previsión para Indemnizaciones (8.33%)
708.05 AD8

Energía electrica
243.6

Servicios telefónicos
217.5

Gastos bancarios
304.5

Acciones telefónicas
10440
CE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
racticado al 31 de diciembre del 2018)
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS
CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor
243300 243949.65 649.65
76560 76560
15000 15000
230760 230760
160950 160950
24619.4 24619.4
3045 3045
85500 85500 0 0
5082 5082
147378 147378
22022 22022
5082 5082
32500 32500
145300 10790 134510
8500 8500
1420.35 1420.35
708.05 708.05
708.05 708.05
ios por pagar 7419.65 7419.65 0 0
nales por pagar 1,420.35 1,420.35
les por pagar 1,080.35 1,080.35
708.05 708.05
indemnizaciones 708.05 708.05
243.6 243.6
217.5 217.5
304.5 304.5
10440 10440
789318.1 789318.1 442308.45 442308.45