Segunda Actividad de Contabilidad Financiera 1.

Los Internacionales S.A de C.V

Balance General al 31 de diciembre de 2021.

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalente
Banco $100,000.00 $285,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $80,000.00
Inventario de mercadería $90,000.00
Gastos pagados por anticipado $15,000.00
Activo no corriente $270,000.00
Bienes inmuebles $250,000.00 $200,000.00
Depreciación acumulada $50,000.00
Bienes muebles $90,000.00 $70,000.00
Depreciación acumulada $20,000.00
Total Activo $555,000.00
PASIVO
Pasivo Corriente $70,000.00
Cuentas y documentos por pagar $50,000.00
Impuestos por pagar $20,000.00
Pasivo no Corriente $130,000.00
Préstamos bancarios a largo plazo $130,000.00
TOTAL PASIVO $200,000.00
PATRIMONIO $355,000.00
Capital y reservas $355,000.00
Capital social $355,000.00
TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO $555,000.00

F._____________________ F._____________________ F._________________________

Contador Auditor Representante legal.

Libro diario de los Internacionales S.A de C.V

FECHA CONCEPTO FML PARCIAL DEBE HABER
1-01-2021 Efectivo y equivalente $100,000
Bancos $100,000
Documentos y cuentas por cobrar $80,000
Documento comercial $80,000
Inventario de mercadería $90,000
Gastos pagados por anticipado $15,000
Alquileres $15,000
Bienes inmuebles $250,000
Edificios $250,000
Bienes muebles $90,000
Equipo de oficina $90,000
Cuentas y documentos por pagar $50,000
Documentos comerciales $50,000
Impuestos por pagar $20,000
ISR $20,000
Prestamos bancario a largo plazo $130,000
Depreciación acumulada de B. $50,000
inmuebles

Depreciación acumulada de B. $20,000

muebles
Capital Social $355,000
V/ Por el Balance inicial.
1-01-2021 PARTIDA #2
Compras $50,000
IVA crédito fiscal por compras $6,500 $6,500
Efectivo y equivalente $56,500
Bancos $56,500
V/ por compras de mercadería
3-01-2021 PARTIDA #3
IVA crédito fiscal por pagos $156
Gastos de venta $1,200
Publicidad $1,200
Efectivo y equivalente $1,356
Bancos $1,356
 V/ por el pago de publicidad
5-01-2021 PARTIDA #4
Documentos y cuentas por cobrar $96,050
Documentos comerciales $96,050
IVA débito fiscal $11,050
Ventas $85,000
V/ por la venta de mercadería
10-01-2021 PARTIDA #5
Compra $40,000
IVA débito fiscal por compras $5,200
Cuentas y Documentos por pagar $45,200
Documento comercial $45,200
V/ por la compra de mercadería
11-01-2021 PARTIDA #6
IVA crédito fiscal por gastos $117
Gastos de compras $900
Efectivo y equivalente $1,017
Bancos $1,017
V/ pago por el transporte
20-01-2021 PARTIDA #7
Efectivo y equivalente $101,700
Caja $101,700
IVA débito fiscal $11,700
Ventas $90,000
V/ por la venta de mercadería
30-01-2021 PARTIDA #8
IVA crédito fiscal por pagos $97.50
Gastos de administración $375
Energía eléctrica $125
Teléfono $250
 Gastos de venta $375
Energía eléctrica $125
Teléfono $250
Efectivo y equivalente $847.50
Bancos $847.50
V/ por el pago de servicios
31-01-2021 PARTIDA #9
Gastos de Administración $9,000
Sueldos y salarios $9,000
Gastos de ventas $11,000
Sueldos y salarios $11,000
Efectivo y equivalente $20,000
Bancos $20,000
V/ por el pago de salarios
Totales

Libro Mayor de los Internacionales S.A de C.V

FECHA N° de partida Conceptos y cuentas FLD Debe Haber Saldos

1- Efectivo y equivalente
1-01-2021 1 Balance inicial $100,000 $100,000
1-01-2021 2 Compras $56,500 $43,500
3-01-2021 3 Pago de publicidad $1,356 $42,144
11-01-2021 6 Pago de transporte $1,017 $41,127
20-01-2021 7 Ventas $101,700 $142,827
30-01-2021 8 Pago de servicios $847.50 $141,979.50
31-01-2021 9 Pago de salarios $20,000 $121,979.50

2- Documentos por cobrar

1-01-2021 1 Balance inicial $80,000 $80,000
5-01-2021 4 Ventas $96,050

3-IVA Crédito Fiscal

1-01-2021 2 Compras $6,500 $6,500
3-01-2021 3 Compras $156 $6,656
10-01-2021 5 Pago $5,200 $11,850
11-01-2021 6 Compras $117 $11,973
30-01-2021 8 Pago $97.50 $12,070.50

4-Inventario de mercadería
1-01-2021 1 Balance inicial $90,000 $90,000

5-Gastos pagados por anticipado

1-01-2021 1 Balance inicial $15,000 $15,000

6-Bienes inmuebles
1-01-2021 1 Balance inicial $250,000 $250,000

7-Bienes muebles
1-01-2021 1 Balance inicial $90,000 $90,000

8-Cuentas y documentos por pagar

1-01-2021 1 Balance inicial $50,000 $50,000
10-01-2021 5 Compras $45,200 $95,200

9-Impuestos por pagar

1-01-2021 1 Balance inicial $20,000 $20,000

10-IVA Débito Fiscal

5-01-2021 4 Ventas $11,050 $11,050
20-01-2021 7 Ventas $11,700 $22,750

11-Prestamo bancario a largo plazo

1-01-2021 1 Balance inicial $130,000 $130,000

12-Depreciacion acumulada de bienes

inmuebles
1-01-2021 1 Balance inicial $50,000 $50,000

13-Depreciacion acumulada de bienes

muebles
1-01-2021 1 Balance inicial $20,000 $20,000

14-Capital Social
1-01-2021 1 Balance inicial $355,000 $3,500
 15-Compras
1-01-2021 2 Mercadería $50,000 $50,000
10-01-2021 5 Mercadería $40,000 $90,000

16-Gastos sobre compras

11-01-2021 6 Transporte $900 $900

17-Gastos de administración
30-01-2021 8 Pago de salarios $375 $375
31-01-2021 9 Pago de salarios $9,000 $9,375

18-Gastos de venta
3-01-2021 3 Pago de publicidad $1,200 $1,200
30-01-2021 8 Pago de servicios $375 $1,575
31-01-2021 9 Pago de salarios $11,000 $12,575

19-Ventas
5-01-2021 4 Mercadería $85,000 $85,000
20-01-2021 7 Mercadería $90,000 $175,000