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Arequipa Michell
Arequipa Michell
PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2020
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
PLAN DE AUDITORIA
AUDITORÍA FINANCIERA
MICHELL Y CIA S.A.
PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
INDICE
1. Objetivos de la auditoria.......................................................................................................3
2. Información general de la entidad........................................................................................4
3. Información general de la entidad........................................................................................5
a. Creación............................................................................................................................5
b. Finalidad............................................................................................................................5
c. Visión y misión...................................................................................................................6
d. Descripción de las actividades principales de la entidad...................................................6
e. Estructura orgánica...........................................................................................................6
f. Organigrama......................................................................................................................9
4. Antecedentes económicos que inciden en la información financiera.................................10
5. Principales políticas.............................................................................................................10
6. Normatividad aplicable a las actividades de la Empresa cubiertos.....................................11
7. Hechos significativos y transacciones inusuales..................................................................11
8. Identificación de cuentas significativas de riesgo y de cuentas no significativas.................11
9. Riesgos significativos identificados y procedimientos planificados.....................................12
10. Materialidad, error tolerable y reporte de diferencias de auditoria...............................13
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.......................................................................................13
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES....................................................................................14
a. Importe de la materialidad de planeación (MP) determinada........................................15
b. Importe de error tolerable..............................................................................................15
c. Importe nominal para acumular errores (resumen de diferencias de auditoria – RDA...15
d. Formato Determinación de La Materialidad, Error Tolerable Y Reporte De Diferencias de
auditoria..................................................................................................................................15
e. Consideraciones para determinar la materialidad planeada, error tolerable y el importe
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11. Cronograma y relación de integrantes de la comisión auditora......................................16
12. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES...........................................................17
13. Opinión............................................................................................................................17
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
1. Objetivos de la auditoria
En ella se trata de comparar los aspectos que componen la empresa con las
leyes tanto nacionales o internacionales, como con las normas internas de la
empresa, para ver las desviaciones que se estén produciendo en los mismos y
tomar medidas para corregirlas.
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
c) Fecha de : 09.02.82
Constitución
Inscrita en RR.PP. : Ficha 1538 del Registro de Personas Jurídicas
Sociedades Mercantiles Arequipa
e) Capital Social
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
c. Visión y misión
Visión.
Ser empresa líder mundial en productos de excelencia en aplaca y otras fibras
naturales.
Misión.
Transformar la fibra de alpaca y otras fibras naturales en productos de alto valor
agregado satisfaciendo las necesidades de los principales mercados del
mundo, promoviendo su uso a nivel global y cuidando el medio ambiente.
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
Gerencia
f. Organigrama.
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
DIRECTORIO
Asesoría Legal y
R.R.H.H
GERENCIA
GENERAL
PCP
Planta de Ventas de
Tesorería
hilandería producto nacional
Ventas de
Planta de teñido Contabilidad
producto exterior
Planta de lavado y
Marketing R.R.H.H
peinado
Logística Exportaciones
Planta de
clasificación
Almacén de
producto
terminado
Los gastos financieros netos de diferencia de cambio al cierre del ejercicio 2020
ascienden a S/ 1,646 miles de soles, mientras en igual periodo de 2019 fueron
S/ 4,262 miles de soles, habiendo tenido un decremento comparativo de S/
2,616 miles de soles.
5. Principales políticas
El 2020 fue un año sui géneris por la Pandemia Covid-19, en la que tuvimos
que ajustarnos en primer lugar a las disposiciones gubernamentales respecto a
la Declaratoria de Emergencia e inmovilización social declarada por el gobierno,
que tuvo como consecuencia la suspensión de nuestras operaciones desde el
16 de marzo al 09 de mayo de 2020. En segundo lugar, se adoptaron medidas
de ajuste en la administración de los recursos humanos, financieros y de
producción.
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
La compañía al término del ejercicio 2020 efectuó compras de activo fijo por S/
3,987
miles de soles y en el año 2019 realizó compras de activo fijo por S/ 10,050
miles de
soles.
Los recursos utilizados en la inversión de activos se obtuvieron del propio giro
del
negocio.
Los fondos de la compañía provienen en su mayor parte de las cobranzas del
mercado
del exterior y las brechas de liquidez son cubiertas con préstamos sobre futuras
ventas
al exterior a corto plazo.
Durante el ejercicio 2020 la compañía no ha realizado operaciones de
refinanciamiento.
8. Identificación de cuentas significativas de riesgo y de cuentas no
significativas.
La Empresa Mitchell y Cía. S.A. durante el año 2020 tuvo acreditadas 3,272,559
acciones de inversión de valor nominal S/1.00 cada una, inscritas en la Bolsa de
Valores de Lima.
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
(Expresado en Soles)
Al 31 de diciembre de
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente del efectivo 2.3(b) y 4 13,950,305 14,394,503
Cuentas por cobrar comerciales, neto 2.3(a), 2.3(d) y 5 55,330,063 47,698,218
Otras cuentas por cobrar 2.3(a) y 6 26,574,786 21,934,830
Cuentas por cobrar a Relacionadas 2.3(a), 7 y 8 3,691,058 3,262,817
Inventario 2.3(e) y 9 181,149,824 167,040,100
Total Activo Corriente 280,696,036 254,330,468
ACTIVO NO CORRIENTE
Otros activos financieros, neto 2.3(f) y 10 16,634,140 16,398,887
Propiedad, planta y equipo, neto 2.3(g),(k), 11 130,828,004 137,950,422
Activos por derecho de uso, neto 2.2(a), 2.3(j) y 12 457,871 7,368,206
Activos Intangibles, neto 2.3(i) y 13 -.- 215,332
Activo por Impuesto Ganancias Diferido 2.3(p) y 31 2,737,417 2,696,603
Nota 2020 2019
PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 431,353,468 418,959,918
(Expresado en Soles)
Al 31 de diciembre de
Ingresos de actividades ordinarias 2.3(n) y 24 263,667,648 353,532,752
Costo de ventas 2.3(o) y 25 (224,016,219) (286,660,969)
UTILIDAD BRUTA 39,651,429 66,871,783
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VISTA FINAL
BASE DE
MATERIALIDAD 31/12/2020
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO 9,063.04
10%
MATERIALIDAD
ESCOGINDA 906.304
75%
MATERIALIDAD DE
PERFORMACE 6797.28
5%
MATERIALIDAD TRIVIAL 453.152
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
13. Opinión.
En nuestra opinión, estados financiero (estado de situación financiera, estado
de resultados y materialidad) presentan razonablemente en todo su aspecto
significativo, la situación financiera de MICHELL Y CIA S.A al 31 de diciembre
del 2020 así como su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por los
anos terminados en esas fechas, de acuerdo con las normas internacionales de
la información feneciera emitidas por el internacional accounting Sanders board.
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EMPRESA MICHELL Y CIA S.A. FABRICACIÓN DE OTROS PRODUCTOS TEXTILES
Ayacucho, pero
12 de julio del 2021
Representado pro.
Cuba Condori Nelson
Contador público colegiado
Matricula 000
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