Dividendos declarados 450,000

Dividendos por pagar 450,000

***
Vehículo 3,000,000
Bancos 900,000
Documento por pagar de corto plazo 2,100,000
***
Inventario 600,000
Impuesto al valor agregado por pagar 78,000
Cuentas por pagar 678,000
***
Cuentas por pagar 542,400
Bancos 526,128
Inventario 16,272
***
Bancos 100,000
Depósto en garantía 100,000
***
Cuentas por pagar 135,600
Bancos 135,600
***
Bancos 150,000
Ingreso diferido // Ingreso cobrado por adelantado 150,000
***
Ingreso diferido 67,800
Ventas 60,000
Impuesto al valor agregado por pagar 7,800
***
Ingreso diferido 82,200
Bancos 82,200
***
Dividendos por pagar 450,000
Bancos 450,000
***
UAGI 300,000.00 Gasto por gratificación 45,000.00
%Gratificación 0.15 Gratificación por pagar 45,000.00
Gratificación 45,000.00

G = %G (U-G) Gasto por gratificación 65,217.39

G = 0,15 (500000-G) Gratificación por pagar 65,217.39
G = 75.000 - 0,15 G
G + 0,15G = 75.000
1,15 G = 75000
G = 75.000 / 1,15
G = 65,217

G = %G (U-T) Gasto por gratificación 98,952.88

T = %T (U-G) Gratificación por pagar 98,952.88
G = %G (U-(%T (U-G)))
G = 0,15 (900.000-(0,30 (900.000-G)))
G = 0,15 (900.000-(270.000-0,30G)))
G = 0,15 (900.000-270.000+0,30G)))
G = 0,15 (630.000+0,30G)))
G = 94.500+0,045G
G - 0,045G = 94.500
0,955G = 94.500
G = 94.500/0,955
98952.8795811518

G = %G (U-G-T) Gasto por gratificación 95,022.62

T = %T (U-G) Gratificación por pagar 95,022.62
G = %G (U-G-(%T (U-G)))
G = 0,15 (1.000.000-G-(0,30 (1.000.000-G)))
G = 0,15 (1.000.000-G-(300.000-0,3G)))
G = 0,15 (1.000.000-G-300.000+0,3G)
G = 0,15 (700.000-0,7G)
G = 105.000-0,105G
G + 0,105 G = 105.000
1,105 G = 105.000
G = 105.000/1,105
95022.6244343891
 Método de efectivo
31/12/20X2 Bancos 22,600,000
Ventas 20,000,000
Impuesto al valor agregado por pagar 2,600,000
***
15-10-20X3 Gasto por garantías 2,800,000
Inventario de repuestos 1,000,000
Bancos 1,800,000
***

Método de aumulación de la garantía sobre ventas Inventario

31/12/20X2 Bancos 30,736,000 Mano
Ventas 20,000,000 Gasto
Ingreso no devengado por garantías 7,200,000 Precio
Impuesto al valor agregado por pagar 3,536,000 Utilidad
***
15-10-20X3 Gasto por garantías 2,800,000
Inventario de repuestos 1,000,000
Bancos 1,800,000
***
15-10-20X3 Ingreso no devengado por garantías 4,000,000
Ingreso por garantías 4,000,000
***

Método de acumulación de la garantía como gasto

31/12/20X2 Bancos 22,600,000
Ventas 20,000,000
Impuesto al valor agregado por pagar 2,600,000
***
31/12/20X2 Gasto por garantías 5,600,000
Provisión para garantías 5,600,000
***
15/10/20X3 Provisión para garantías 2,800,000
Inventario de repuestos 1,000,000
Bancos 1,800,000
***
13,000.00
15,000.00
28,000.00 0.7
40,000.00
12,000.00 0.3
01-06-20X0 Inventario para premios 1,900,000.00
Bancos 1,900,000.00
***
31/12/20X0 Gasto por premios 270,000.00
Bancos 300,000.00
Inventario para premios 570,000.00
***
31/12/20X0 Gasto por premios 135,000.00
Provisión para premios 135,000.00
***
Ventas 30,000.00
Relación 5.00
Premios máximos 6,000.00
Estimación 4,500.00

Canjeados 15,000.00
Relación 5.00
Premios 3,000.00

Pendientes 1,500.00

Inventario 190
Bancos 100
90
31/12/20X5 Gasto por garantías 674,000.00 Resultados
Provisión para garantías 674,000.00 Situación
***
31/12/20X6 Gasto rehabilitación 15,000,000.00 Resultados
Provisión para rehabilitación 15,000,000.00 Situación
***
Pasivo contingente
No se realiza nota a los estados
Gasto de ventas
Pasivo corriente

Otro gasto
Pasivo corriente
 Salario bruto Retención Asociación INS
Área administrativa
Gerente general 2,800,000.00 294,000.00 140,000.00 4,700.00
Contador general 1,745,000.00 183,225.00 87,250.00 4,700.00
Asistente 1 515,000.00 54,075.00 25,750.00 4,700.00
Asistente 2 515,000.00 54,075.00 25,750.00 4,700.00
Área de ventas
Vendedor 1 614,000.00 64,470.00 30,700.00 4,700.00
Vendedor 2 614,000.00 64,470.00 30,700.00 4,700.00
Vendedor 3 614,000.00 64,470.00 30,700.00 4,700.00
Vendedor 4 614,000.00 64,470.00 30,700.00 4,700.00
Vendedor 5 614,000.00 64,470.00 30,700.00 4,700.00
Gerente de ventas 1,400,000.00 147,000.00 70,000.00 4,700.00
Cobrador 1 375,000.00 39,375.00 18,750.00 4,700.00
Cobrador 2 375,000.00 39,375.00 18,750.00 4,700.00
1,133,475.00 539,750.00 56,400.00

General Contador Ventas

Hasta 842.000 0.00 0.00 0.00
De 842.000 hasta 1.236.000 39,400.00 39,400.00 39,400.00
De 1.236.000 hasta 2.169.000 139,950.00 76,350.00 24,600.00
De 2.169.000 hasta 4.337.000 126,200.00 0.00 0.00
Impuesto de renta 305,550.00 115,750.00 64,000.00
Cónyuge 2,370.00 0 2,370.00
Hijo 3,140.00 0 4,710.00
Pago 300,040.00 115,750.00 56,920.00

Salario bruto CCSS Aguinaldo Vacaciones

0.27 8.33 4.16
Área administrativa
Gerente general 2,800,000.00 742,000.00 233,240.00 116,480.00
Contador general 1,745,000.00 462,425.00 145,358.50 72,592.00
Asistente 1 515,000.00 136,475.00 42,899.50 21,424.00
Asistente 2 515,000.00 136,475.00 42,899.50 21,424.00
Área de ventas
Vendedor 1 614,000.00 162,710.00 51,146.20 25,542.40
Vendedor 2 614,000.00 162,710.00 51,146.20 25,542.40
Vendedor 3 614,000.00 162,710.00 51,146.20 25,542.40
Vendedor 4 614,000.00 162,710.00 51,146.20 25,542.40
Vendedor 5 614,000.00 162,710.00 51,146.20 25,542.40
Gerente de ventas 1,400,000.00 371,000.00 116,620.00 58,240.00
Cobrador 1 375,000.00 99,375.00 31,237.50 15,600.00
Cobrador 2 375,000.00 99,375.00 31,237.50 15,600.00
2,860,675.00 899,223.50 449,072.00
Embargo Renta Salario neto
Gasto de administración
300,040.00 2,061,260.00 Gasto de ventas
115,750.00 1,354,075.00 Retenciones obreras por pagar
430,475.00 Bancos
430,475.00 ***

514,130.00
514,130.00
514,130.00
514,130.00
514,130.00
125,000.00 56,920.00 996,380.00
312,175.00
312,175.00
125,000.00 472,710.00

Cesantía Asociación Gasto de administración

5.33 5.00 Gasto de ventas
Cargas patronales por pagar
9,240.00 140,000.00 Provisión aguinaldo
5,758.50 87,250.00 Provisión vacaciones
1,699.50 25,750.00 Provisión para cesantía
1,699.50 25,750.00 Cuenta por pagar asociación
***
2,026.20 30,700.00
2,026.20 30,700.00
2,026.20 30,700.00
2,026.20 30,700.00
2,026.20 30,700.00
4,620.00 70,000.00
1,237.50 18,750.00
1,237.50 18,750.00
35,623.50 539,750.00
 5,575,000.00
5,220,000.00
2,327,335.00
8,467,665.00
***

2,470,840.00
2,313,504.00
2,860,675.00
899,223.50
449,072.00
35,623.50
539,750.00
***