Universidad de Lima

Facultad de Ingeniería y Arquitectura

Carrera de Ingeniería Industrial
Asignatura: Formulación y evaluación de proyectos

Proyecto de inversión

ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE

UNA PLANTA DE ACEITE DE OLIVA EXTRA VIRGEN

Integrantes del equipo Nº: 5

Zunilda Contreras Mendoza Triveño - Código 20162994

Fabricio Antonio Delgado Garces - Código 20173280

Jussef Nayib Liban Fonseca - Código 20184081

Christian Moscoso Zuñe - Código 20130863

Gabriel Neyra Montoya - Código 20181298

Profesor

Carlos Augusto Ahoki Pajuelo

Lima – Perú

Mayo de 2022
ii
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA UNA
PLANTA DE ACEITE DE OLIVA EXTRA
VIRGEN

iii
 TABLA DE CONTENIDO

CAPÍTULO I: PRESENTACIÓN..................................................................... 1
1.1 Problemática............................................................................................................ 1
1.2 Objetivos de la investigación .................................................................................. 2
1.3 Alcance de la investigación ..................................................................................... 2
1.4 Justificación del tema .............................................................................................. 2
1.5 Hipótesis de trabajo ................................................................................................. 3
1.6 Marco referencial .................................................................................................... 4
1.7 Marco conceptual .................................................................................................... 5
CAPÍTULO II: METODOLOGÍA ................................................................... 6
2.1 Estudio de Mercado................................................................................................. 6
2.1.1 Definición del producto ........................................................................................ 6
2.1.2 Área geográfica ..................................................................................................... 6
2.1.3 Análisis del sector ................................................................................................. 7
2.1.4 Modelo CANVAS ................................................................................................ 9
2.1.5 Análisis de la demanda ....................................................................................... 10
2.1.6 Análisis de la oferta ............................................................................................ 11
2.1.7 Bienes sustitutos y complementarios .................................................................. 13
2.1.8 Demanda especifica del proyecto ....................................................................... 14
2.1.9 Estrategia comercial ............................................................................................ 17
2.2 Localización de planta........................................................................................... 18
2.2.1 Descripción de factores de localización.............................................................. 18
2.2.2 Macrolocalización............................................................................................... 20
2.2.3 Microlocalización ............................................................................................... 22
Nota. Los datos para el costo del alquiler se obtuvieron de Colliers (2018), el
abastecimiento de energía de obtuvo de Osinergmin (s.f.), el abastecimiento de
agua se obtuvo de Sedapal (2021) ........................................................................ 23
2.3 Tamaño de planta .................................................................................................. 24
2.3.1 Relación tamaño – mercado................................................................................ 24
2.3.2 Relación tamaño – recurso productivo ............................................................... 24

iv
2.3.3 Relación tamaño – tecnología ............................................................................. 25
2.3.4 Relación tamaño – punto de equilibrio ............................................................... 26
2.3.5 Selección del tamaño de planta........................................................................... 27
2.4 Ingeniería del proyecto .......................................................................................... 27
2.4.1 Definición técnica del producto .......................................................................... 27
2.4.2 Tecnología existente ........................................................................................... 28
2.4.3 Especificación de calidad ................................................................................... 29
2.4.4 Normas técnicas aplicadas .................................................................................. 30
2.4.5 Proceso de producción general ........................................................................... 30
2.4.6 Especificaciones de maquinaria y equipos ......................................................... 31
2.4.7 Diagrama de operaciones del proceso (DOP) ..................................................... 33
2.4.8 Balance de materiales ......................................................................................... 34
2.4.9 Determinación del cuello de botella ................................................................... 35
2.4.10 Estudio del impacto ambiental............................................................................ 36
2.4.11 Programa de producción ..................................................................................... 36
2.4.12 Programa de insumos y otros .............................................................................. 37
2.4.13 Requerimiento de mano de obra ......................................................................... 37
2.4.14 Requerimiento de servicio .................................................................................. 37
2.4.15 Disposición de planta .......................................................................................... 38
2.4.16 Cronograma ........................................................................................................ 48
2.5 Organización y administración ............................................................................. 49
2.5.1 Formación de la organización empresarial ......................................................... 49
2.5.2 Visión, misión y objetivos estratégicos ............................................................. 49
2.5.3 Aspectos legales .................................................................................................. 50
2.5.4 Manual de funciones – principales puestos ........................................................ 50
2.6 Inversión del proyecto ........................................................................................... 52
2.6.1 Inversión ............................................................................................................. 52
2.6.2 Financiamiento ................................................................................................... 55
2.7 Presupuesto operativo y financiero ....................................................................... 56
2.7.1 Presupuesto operativo ......................................................................................... 56
Presupuesto financiero .................................................................................................... 56
2.7.2 Presupuesto Financiero ....................................................................................... 62
REFERENCIAS ................................................................................................ 67

v
 ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 2.1 Modelo CANVAS ........................................................................................... 9

Tabla 2.2 Importación de cuero en el Perú (en toneladas) ............................................ 10
Tabla 2.3 Exportación de cuero en el Perú (en toneladas) ............................................ 10
Tabla 2.4 Producción de cuero en el Perú (en toneladas) .............................................. 11
Tabla 2.5 Demanda Interna Aparente (en toneladas)..................................................... 11
Tabla 2.6 Demanda histórica del cuero vegetal (en toneladas)¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.7 Demanda de cuero vegetal (en metros cuadrados)¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.8 Factor geográfico ........................................................................................... 14
Tabla 2.9 Factor demográfico ........................................................................................ 14
Tabla 2.10 Factor psicográfico ...................................................................................... 15
Tabla 2.11 Demanda específica del proyecto ................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.12 Producción de piña en los departamentos en estudio .................................. 21
Tabla 2.13 Principales condiciones climáticas de los departamentos en estudio .. ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 2.14 Distancia al mercado objetivo ..................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.15 Población económicamente activa de los departamentos en estudio .. ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 2.16 Escala de diversificación de los factores de localización¡Error! Marcador
no definido.
Tabla 2.17 Matriz de enfrentamiento de macrolocalización¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.18 Ranking de Factores de macrolocalización . ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.19 Costo de agua en las regiones en estudio .... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.20 Costo de energía eléctrica en las regiones en estudio¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.21 Costo de terreno en las regiones en estudio. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.22 Escala de calificación de los factores de localización¡Error! Marcador no
definido.

vi
Tabla 2.23 Matriz de enfrentamiento de microlocalización¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.24 Ranking de Factores de microlocalización ... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.25 Producción de cuero de piña........................................................................ 24
Tabla 2.26 Capacidad de procesamiento de la maquinaria ............................................ 25
Tabla 2.27 Selección del tamaño de planta ................................................................... 27
Tabla 2.28 Composición del producto ............................................................................ 27
Tabla 2.29 Especificaciones técnicas de la calidad del producto ................................... 29
Tabla 2.30 Normas Técnicas Peruanas (NTP)............... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.31 Balanza industrial ........................................................................................ 31
Tabla 2.32 Máquina desfibradora .................................................................................. 32
Tabla 2.33 Máquina para el desgomado 1 ..................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.34 Máquina para el desgomado 2 ..................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.35 Máquina de malla no tejida ......................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.36 Tanque de mezclado .................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.37 Máquina termofijadora ................................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.38 Máquina de prensado ................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.39 Máquina cortadora y bobinadora ................. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.40 Cantidad requerida de insumos para el desgomado 1 ................................. 35
Tabla 2.41 Cantidad requerida de insumos para el desgomado 2¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.42 Cantidad requerida de insumos para la formación del tejido de red ... ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 2.43 Cantidad requerida de insumos para el termofijado¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.44 Cálculo del número de maquinaria .............. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.45 Cálculo del número de operarios para las actividades manuales ........ ¡Error!
Marcador no definido.
Tabla 2.46 Operarios por actividad ............................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.47 Capacidad instalada ...................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.48 Aspectos e impactos ambientales ................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.49 Programa de producción ............................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.50 Requerimiento de fibra de piña (en kilogramos)¡Error! Marcador no
definido.

vii
Tabla 2.51 Requerimiento de fibra de poliéster (en kilogramos)¡Error! Marcador no
definido.
Tabla 2.52 Número de operarios que intervienen en la producción¡Error! Marcador
no definido.
Tabla 2.53 Consumo de energía eléctrica por máquina. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.54 Leyenda de encabezados ............................. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.55 Método de Guerchet-Elementos estáticos ... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.56 Método de Guerchet-Elementos móviles .... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.57 Requerimiento anual del personal directivo, administrativo y de servicios
........................................................................................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.58 Costo de maquinaria .................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.59 Equipos administrativos .............................. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.60 Activos Fijos Tangibles ............................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.2.61 Activos Fijos Intangibles .......................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.62 Capital de Trabajo ....................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.63 Inversión Total............................................. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.64 Porcentaje Deuda/Capital ............................. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.65 Relación Deuda/Capital ............................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.66 Estado de Situación Financiera Año 0......... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.67 Presupuesto de ingresos por ventas ............. ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.68 Costo de materia prima ................................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.69 Costo de Solución de NaOH ....................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.70 Costo de fibra de poliéster ........................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.71 Costo de resina y aditivos ............................ ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.72 Costo de poliuretano ..................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 2.73 Costo de cera ............................................... ¡Error! Marcador no definido.

viii
 ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 2.1 ....................................................................................................................... 33

Figura 2.2 ...................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Figura 2.3 ....................................................................................................................... 34
Figura 2.4 ...................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Figura 2.5 ...................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Figura 2.6 ...................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Figura 2.7 ...................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Figura 2.8 ...................................................................................................................... 49

ix
x
 CAPÍTULO I: PRESENTACIÓN

1.1 Problemática

El olivo (aceituna) es una fruta mayormente producida en el sur del país, siendo los
principalmente productores los departamentos de Tacna, Arequipa y Moquegua, aunque
también se produce, pero en minoría en el departamento de Ica, Perú se encuentra entre
los países exportadores de aceituna al extranjero siendo sus principales clientes Estados
Unidos y Australia. (Gestión, 2019)

Es así como evidenciamos que nuestro país cuenta con condiciones sumamente
adecuadas para el cultivo de aceite de oliva y su producción presenta una oportunidad
muy atractiva para el desarrollo en el sector agrícola y también poder dar a conocer lo
beneficios que da el consumo de este fruto, como son prevenir las enfermedades
cardiovasculares, ya que el ácido oleico que contiene reduce el colesterol malo (LDL) y
aumenta el colesterol bueno (HDL) en nuestro organismo y esto es una gran aporte a la
salud del país, dado que según el INEI “el 30,7% de adultos mayores, que reside en Lima
Metropolitana, padece de colesterol alto, Cabe mencionar que, el colesterol alto o
hipercolesterolemia, que constituye un factor de riesgo de las enfermedades
cardiovasculares, se encontró en el 19,5% de adultos mayores del país”.

La presentación en que mayormente es consumida es el aceite de oliva, que es un

producto de consumo masivo y altamente competitivo en el mercado, siendo elegido
como un sustito saludable en comparación a los aceites de cocina comúnmente utilizados
en la cocina peruana.

Asimismo, el Perú es un país con fama gastronómica conocida a nivel mundial, y

esto demanda una gran cantidad de variedad y ofertas en sus insumos culinarios. De esta
forma, el aceite de oliva se evidencia no solo como una alternativa saludable, sino como
una mejora a la gastronomía salutífera.

El presente estudio de prefactibilidad busca satisfacer la demanda de un estilo de

vida más sano, brindando un producto elaborado de la manera más natural, ya que la
tecnología utilizada permite conservar la pureza y conseguir un aceite de olvida extra
virgen capaz de estar a la altura con sus competidores en la alimentación saludable.

1
1.2 Objetivos de la investigación

Objetivo general

Determinar la viabilidad del mercado para la producción y comercialización de aceite de

oliva extra virgen.

Objetivos específicos

 Determinar la localización y el tamaño de planta

 Realizar la evaluación económica, financiera y social del proyecto.
 Determinar la viabilidad técnica de la producción de aceite de oliva extra virgen.
 Cuantificar la inversión y costos de producción
 Definir el proceso productivo del proyecto
 Determinar la estructura financiera del proyecto

1.3 Alcance de la investigación

Este proyecto está dirigido a todas las personas que quieran implementar una
alimentación más saludable a sus vidas y el objetivo es examinar el tamaño de mercado
que representan estos clientes, por ello el alcance geográfico del proyecto será Lima
Metropolitana, los datos utilizados son del año 2016 al 2021, y se hará una proyección
entre los años 2022 al 2027. Para la población analizada, se puede considerar todo tipo
de edades, sin embargo, limitaremos un rango de edad de entre 18-55 años, debido a que
se considera que en ese rango de edades las personas optan por mejorar su salud. De igual
manera, el público que se busca satisfacer comprende a hombres a mujeres de los NSE A
y B pertenecientes a la zona 6 y 7.

1.4 Justificación del tema

Justificación técnica

El proyecto es técnicamente viable debido a que se cuenta con maquinarias, insumos y

materia prima para su fabricación, además de que la gran demanda de materia prima en
las exportaciones fomenta a la producción masiva de aceitunas en el Perú.

Según Gestión el diario de economía y negocios “En todo el territorio nacional,

se extienden aproximadamente 30,000 hectáreas de cultivo de olivo en regiones como
Ica, Moquegua, Arequipa y Tacna, siendo esta última la que concentra más del 66% de

2
tierras para producir aceituna y aceite de oliva”. Esto refuerza el potencial de crecimiento
de este producto al sur del país.

Justificación económica

El Perú aumentó su exportación y producción de aceitunas, según la Asociación

de exportadores (ADEX) “en enero de este año la exportación de aceituna sumó más de
US$ 3.3 millones, registrando un alza de 12.5% en comparación al mismo mes de 2021
(US$ 2.9 millones)”.

Por tal motivo, producir productos derivados de la aceituna es un negocio rentable,

además el incentivar el consumo de un producto saludable que desea aumentar la calidad
de los alimentos preparados tanto en sabor y beneficios a la salud presenta la capacidad
de tener mucho potencial y que no ha sabido orientarse correctamente, puesto que el
consumo de aceite de oliva en el mercado nacional está dado por marcas extranjeras, así
que brindar un producto de calidad, 100% peruano y con menores costos generará una
opción más atractiva, porque los atributos ofrecidos siempre y cuando sean consumidos
en las cantidades requeridas evitando los excesos, ocasionarán beneficios a la salud y a la
economía de los consumidores finales. Por estos motivos se piensa que la producción
creerá una demanda exitosa debido al estilo de vida saludable que está en tendencia
actualmente.

Justificación social

Desde el punto de vista social se debe hacer énfasis en dos principales aspectos. En primer
lugar, se encuentra el consumidor, quien incorporará a su vida un producto más saludable
y se verá beneficiado con todos los atributos que se ofrece y llevará una alimentación
mejorada con los hábitos nutricionales añadidos. En la actualidad la alimentación
saludable se ha convertido en una especie de moda en tendencia lo cual permitirá a
nuestro producto impulsarse en la aceptación social. En segundo lugar, se fomentará el
consumo de insumos agrícolas lo cual ayudará notablemente a la agroindustria nacional,
dado que se promoverá indirectamente la creación de más puestos de trabajos y un avance
tecnológico en la zona sur, lo cual beneficiará a los pobladores del área.

1.5 Hipótesis de trabajo

El presente proyecto de pre factibilidad analiza la viabilidad de una planta de producción

de oliva en el Perú mediante los análisis técnico, social, económico-financiero y la
aceptación del mercado objetivo.

3
1.6 Marco referencial

Se ha realizado la revisión de diversos estudios de pre factibilidad para la instalación de

una planta productora de aceite de oliva, las cuales se muestran a continuación:

 Castañeda Rieckhof, L. y Fiocco Bertello, A. A. (2017). Estudio de

prefactibilidad para la instalación de una planta productora de aceite de
oliva (Olea europea) extra virgen en spray (Tesis de grado, Universidad de
Lima)

En este trabajo investigación se realizó estudios para el proyecto de la instalación de una

planta de aceite de oliva en spray, el cual se guio para seguir un parecido del DOP del
presente trabajo, puesto que sigue una estructura de molienda, batido, extracción,
centrifugado vertical, control de calidad, llenado y codificado.

 Vicente, E. A. (2019). Diseño, cálculo y dimensionamiento de una línea de

producción de Aceite de Oliva Virgen Extra ecológico para una producción
de 500 kg de aceituna por campaña en la localidad de Villarejo de Salvanés
(Tesis de grado, Universidad Politécnica de Madrid)
Este trabajo se basa acerca de la producción de aceite de oliva ecológico el cual tiene
información variada como los factores de localización de la planta en la que se
implementará la línea de producción y los recursos que se necesitan para realizar el
proceso, como mano de obra y maquinarias.

 Ochoa Montañez, M. S., & Roncal Molina, V. M. (2021). Estudio de

prefactibilidad para la instalación de una planta de producción de crema
orgánica de aceitunas negras (Olea europaea) (Tesis de grado, Universidad
de Lima)
El presente trabajo evalúa la prefactibilidad de la instalación de una planta productora de
crema orgánica de aceitunas negras eco amigable con el medio ambiente. Se realiza un
estudio de mercado de la oferta, la demanda y de la estrategia de promoción de publicidad
y promoción del producto, también se evalúan las alternativas para determinar la
localización de planta utilizando el método de Ranking de Factores.

4
1.7 Marco conceptual

A continuación, se desarrolla un glosario de términos para un mejor entendimiento del

presente estudio y los siguientes conceptos han sido definidos por el Consejo Oleícola
Internacional; un organismo intergubernamental mundial representado por los países
productores y consumidores de aceite de oliva y aceitunas.

Aceite de oliva: Es el aceite que proviene del fruto de olivo, sin incluir a aceites que se
obtienen por disolventes o re esterificación o cualquier mezcla con otro tipo de aceite.

Aceite de oliva virgen: Aceite proveniente del fruto del olivo, el cual fue procesado por
medios mecánicos y que no ha tenido más tratamientos que el lavado, decantado,
centrifugado y filtrado.

Aceite de oliva extra virgen: aceite virgen cuya acidez libre expresada en ácido oleico
es máxima 0.8g por 100g.

Orujo: Residuo de la aceituna luego de prensarla, este subproducto es una pasta que se
utiliza para obtener aceite de orujo.

Alpechín: Efluente final del proceso, este es una mezcla del agua vegetal de la aceituna
y el agua utilizada en el proceso.

Alperujo: Subproducto que se obtiene en el proceso de centrifugación el cual es una

mezcla del alpechín y el orujo.

5
 CAPÍTULO II: METODOLOGÍA
2.1 Estudio de Mercado

2.1.1 Definición del producto

El producto para este trabajo de investigación se originó con la idea de incentivar un

consumo de aceite saludable y de elaboración nacional. Se distribuirá en una presentación
de botella de vidrio para fomentar la reutilización. Este producto de consumo alimenticio
posee los beneficios de aumentar el colesterol bueno (HDL) y disminuir el colesterol malo
(LDL), además de que mejora el control de la hipertensión arterial, reduce la aparición de
trombosis y previene la diabetes.

 Producto Básico: El aceite de oliva es un aceite que tiene como objetivo

reemplazar a los aceites de cocina conllevando una alimentación más saludable.
Podrá ser utilizado en diferentes platos de una forma más deliciosa y nutritiva, por
ejemplo, ensaladas, platos de entrada, platos de fondo y hasta en frituras.

 Producto Real: La elaboración del producto tendrá como materia prima el olivo,
ofreciendo a los consumidores una opción más saludable libre de transgénicos y
de buena calidad. El contenido se venderá en envases de vidrio largos y estilizados
de 500 ml, cada envase va a contener una etiqueta con el logo de la marca en la
parte frontal y una etiqueta con la tabla nutricional en la parte trasera.

 Producto Aumentado: Se proporcionará un servicio postventa de atención al

cliente en nuestra página web, con la finalidad de saber la experiencia de compra,
quejas o dudas sobre el producto y así poder medir el nivel de satisfacción del
cliente. Asimismo, impulsaremos las promociones, los beneficios, las ventajas y
puntos de reciclaje de nuestro producto a través de nuestras redes sociales como
Instagram y Facebook, además de contar con un descuento del 10% al devolver
una botella de vidrio al momento de la compra, con el objetivo de fidelizar a
nuestros clientes.

2.1.2 Área geográfica

El área geográfica determinada para este trabajo de investigación es en Lima

Metropolitana, dado que posee mayor densidad poblacional (10 millones 4 mil 141
habitantes) (INEI, 2022); además, se encuentra el mayor número de canales de
distribución para poder llegar de una manera más eficiente a nuestro mercado objetivo.

6
Los sectores de NSE a los que nos dirigiremos serán A y B que busquen una mejora en
sus dietas con un complemento práctico y nutritivo, las zonas que cuentan con mayor
porcentaje de NSE objetivo son la zona 6 con 16.8% y 46.7% y la zona 7 con 33% y
45.3% respectivamente. (APEIM, 2020)

2.1.3 Análisis del sector

Para desarrollar un mejor análisis, se aplicarán las 5 fuerzas de Porter:

Poder de negociación de los compradores:

El poder de negociación en esta fuerza seria ALTO, dado que en primer lugar una gran
diversidad de productos ofrecidos por el mercado extranjero tanto en sabor y precios; por
tal motivo, los compradores cuentan con una amplia gama de variedad al momento de
realizar una elección, para contrarrestar esta amenaza nos diferenciaremos en la calidad
de nuestros productos adoptando formas en la que se identifiquen con el producto
nacional y natural. En segundo lugar, está el poder de negociación con los puntos de venta
(supermercados, bodegas, tiendas naturistas) quienes son nuestros repartidores
principales, negociaremos con ellos presentado claramente nuestra diferenciación y
beneficios al distribuir nuestro producto.

Poder de negociación de los proveedores

El poder de negociación de los proveedores de materia prima es BAJO, debido a que en

el país existen regiones dedicadas al cultivo de olivo mayormente en la zona sur del país,
por lo que se cuenta con una gran variedad de proveedores. En cambio, el poder de
negociación con los proveedores de los envases en ALTO, dado que no existen muchos
que fabriquen el envase largo y estilizado que se utiliza.

Amenaza de nuevos competidores entrantes

En relación con la amenaza de nuevos competidores entrantes, se considera que tiene una
categoría MEDIA, dado que, si bien el producto va por la categoría saludable y altamente
beneficioso, posee una gran demanda tanto en consumo nacional como exportaciones de

7
materia prima, lo cual es un atractivo para alentar a los posibles competidores a
incursionar en el rubro.

Amenaza de nuevos productos sustitutos

Se considera esta amenaza en una categoría BAJA, ya que se cuenta con una gran
variedad de productos para todo tipo de necesidad del consumidor, el sustito natural del
aceite de oliva es el aceite de aguacate, pero la mayoría de personas prefiere consumirlo
en su forma sólida.

Rivalidad entre competidores existentes

Tenemos en cuenta los competidores existentes de proveedores de aceite de oliva ya están
posicionados en el mercado, pero en su mayoría son marcas extranjeras y de mayor costo;
por lo tanto, se categoriza la rivalidad como MEDIA, ya que la propuesta nacional y de
menor costo que estamos promoviendo podría garantizar una buena posición frente a los
competidores existentes, las marcas con mayor participación en el mercado peruano son
El Olivar, Olivos del Sur, Montefiori, Carbonell y Primor (IPSOS 2015).

8
2.1.4 Modelo CANVAS

Tabla 2.1
Modelo CANVAS

Socios clave Actividades clave Propuesta de valor Relación Segmentos

 Proveedores  Coordinación con con los clientes de clientes

 Canales de distribución.
 Clientes.
 Empleados
 Entidades financieras.
proveedores.
 Producto natural y
 Redes sociales y números
 Logística y saludable.
comercialización.
de contacto.
 Producto de calidad  Personas de rango de edad de
 Publicidad: boletines,
 Marketing y publicidad. entre 18-55 años, hombres a
 Eco amigable con el novedades e información
mujeres de los NSE A y B
 Proceso de producción. medio ambiente, puesto actualizada.
pertenecientes a la zona 6 y
que el envase es
 Recetario de formas de 7.
reutilizable.
uso.
 Personas que busquen un
 Es más barato que los estilo de vida más saludable.
Recursos clave Canales
competidores extranjeros.
 Personas que prefieran
 Coordinación con Directo:
alimentos naturales.
proveedores.
Ventas por internet.
 Logística y Indirecto:
comercialización.
Tiendas de minoristas,
 Marketing y publicidad. supermercados.

Estructura de costos Fuente de ingresos

 Costos fijos: Mano de obra, mantenimiento de los equipos y servicios.  Ventas por el canal directo
 Costos variables: Gastos en marketing, publicidad, insumos, materia prima y  Ventas por el canal indirecto
gastos administrativos.

9
2.1.5 Análisis de la demanda

Demanda Interna Aparente (DIA)

Para realizar el análisis de nuestra demanda, utilizaremos la Demanda interna aparente

(DIA). Los datos necesarios para este cálculo son la exportación, importación y
producción de olivo en el Perú de los años 2016 al 2021.

Importaciones

Tabla 2.1
Importación de aceite de oliva en toneladas

Importaciones de aceite de oliva

Año kg tn
2016 470786 470.786
2017 723006 723.006
2018 518197 518.197
2019 383823 383.823
2020 834662 834.662
2021 737494 737.494

Nota: AGRODATAPERU

Exportaciones

Tabla 2.2
Exportación de aceite de oliva en toneladas

Exportaciones de aceite de oliva

Año kg tn
2016 473475 473.475
2017 862610 862.61
2018 1067711 1067.711
2019 3248869 3248.869
2020 3036578 3036.578
2021 2299456 2299.456

Nota: AGRODATAPERU

10
Producción

Tabla 2.3
Producción de aceite de oliva en toneladas

Producción de aceite de oliva

Año tn kg
2016 697 697000
2017 1105 1105000
2018 1400 1400000
2019 2145 2145000
2020 4059 4059000
2021 7216 7216000

Nota: PRODUCE

Una vez obtenidos los datos de años anteriores de producción, importación y

exportación, se procedió a calcular el DIA con la siguiente fórmula.

DIA = Producción + Importación - Exportación

Tabla 2.4
Demanda Interna Aparente (en toneladas)

Año kg tn
2017 1244604.00 1244.604
2018 1949514.00 1949.514
2019 5010046.00 5010.046
2020 6260916.00 6260.916
2021 8777962.00 8777.962

2.1.6 Análisis de la oferta

Analizaremos la oferta averiguando sobre las 2 marcas nacionales más consumidas en el

mercado peruano, que presentan una competencia directa respecto a nuestro producto
dado que fomentan misiones y visiones similares, además de un precio de venta parecido,
estos son El Olivar y Olivos del sur. Por otro lado, también se analizará la marca
extranjera de aceite de oliva más consumida en el país, Carbonell.

El Olivar

El Olivar es una empresa peruana que comercializa productos a partir del olivo y sus
derivados, cuenta con diferentes presentaciones en la venta de aceite oliva respecto a sus
tamaños que vienen en 100 ml, 200 ml, 250 ml, 500 ml, 1 L y 3.785 L. Su aceite de oliva

11
de 500 ml que sería nuestra competencia directa tiene un costo s/. 23.50 soles. La
distribución de sus productos es a través de supermercados y su página web.

Figura 2.1

Aceite de oliva El Olivar 500 ml

Nota: https://elolivar.riqra.com/

Olivos del sur

Empresa que está en el mercado peruano desde el año 2000, se dedica a la producción y
distribución de alimentos, entre ellos el aceite de oliva que viene en diferentes
presentaciones 100 ml, 200 ml, 500 ml, 1 L y 2 L en diferentes tipos de envasado plásticos
o botellas. El aceite de oliva de 500 ml tiene un costo de s/. 22.70. Cuenta con más de 20
puntos de venta a nivel nacional entre tiendas físicas y supermercados, además de vender
a través de su página web.

Figura 2.2

Aceite de oliva Olivos del sur 500 ml

Nota: https://olivosdelsur.com/

12
Carbonell

Carbonell es una empresa española que se dedica al rubro de los aceites desde el año
1866, exportando a diferentes países entre ellos Perú, sus presentaciones en la venta de
aceite de oliva son de 250 ml, 500 ml y 1 L. El costo de su botella de 500 ml es de S/. 24
soles, siendo ésta la botella más cara entre las analizadas. Su distribución es únicamente
a través de supermercados.

Figura 2.3

Aceite de oliva Carbonell 500 ml

Nota: https://carbonell-oliveoil.com/es/aceite

2.1.7 Bienes sustitutos y complementarios

Bienes sustitutos

El principal sustito del aceite de oliva sería el aceite vegetal que es una opción que cumple
las mismas funciones, es más económica y menos saludable. Otros tipos de sustitos
yéndonos por el rubro de lo natural sería el aceite de coco y el aceite sacha inchi, sin
embargo, estos poseen grasas saturadas lo cual los hace opciones menos saludables que
el aceite de oliva.

Bienes complementarios

Existen muchos complementos para el aceite de oliva. En primer lugar, están las carnes
o algún tipo de alimento que necesite aceite para freír, siguiendo esta misma idea también
los utensilios necesitados para esta acción serían complementos como la sartén, espátula,
etc. Por último, asimismo los vegetales suelen ser aderezados con aceite en los platos de
ensalada.

13
2.1.8 Demanda especifica del proyecto

Demanda del mercado

Al ser el aceite de oliva un producto que las personas que cocinan pueden usar, se podría
considerar todo rango de edad. Sin embargo, se delimita un rango de edad de entre 18-55
años, debido a que se considera que son los más interesados en probar y emplear este tipo
de producto. De igual manera, se enfocará en tanto hombres como mujeres de los NSE A
y B pertenecientes a la zona 6 y 7, debido a que nuestro producto tiene un precio superior
al aceite vegetal tradicional.
Para la proyección de la demanda, se obtuvieron las ecuaciones a partir de los datos
históricos, los cuales se presentan a continuación:
 Lineal: 𝑌 = 2E+06x - 1E+06 𝑅 2 = 0.9715
 Logarítmica: 𝑌 = 5E+06ln(x) + 258322 𝑅 2 = 0.8787
 Exponencial: 𝑌 = 801558e0.5074x 𝑅 2 = 0.9334
 Potencial: 1E+06x1.2653 𝑅 2 = 0.9777
Al observar los 𝑅2, se aprecia que el de la ecuación potencial tiene el R2 más cercano al
1, por lo que se hará uso de dicha ecuación para reemplazar y calcular la demanda
proyectada de los siguientes 6 años.

Tabla 2.5
Demanda proyectada 2022 - 2027

Año kg tn
2022 10,000,005.79 10000.00579
2023 10,000,007.04 10000.00704
2024 10,000,008.33 10000.00833
2025 10,000,009.67 10000.00967
2026 10,000,011.05 10000.01105
2027 10,000,012.47 10000.01247

Se buscó en el INEI (s.f.) y se encontró que la población total en el Perú es de 33,039,912

ciudadanos, en donde de Lima Metropolitana son 9,821,976, el 29.73% de la población
total peruana. Además, según la APEIM (2021) los del nivel socioeconómico A
representan al 3.9% y B el 22.1%. Respecto a las zonas 6 y 7, el 76.20% de ellos pertenece
al NSE A y el 23.9% pertenece al NSE B. Finalmente, se halló que los del rango entre
18-55 años son el 57.3%. Al realizar los respectivos cálculos del crecimiento de la

14
población y del segmento con la data histórica de los años anteriores, se obtuvo que la
población crece en un 1.35% anual, en Lima Metropolitana es 1.57% anual y el NSE A y
B básicamente se mantiene. Por otro lado, se enfocará a atender solamente el 15% del
mercado (participación del mercado objetivo) y el cual irá incrementando a nivel anual
en 1.5% aproximadamente, debido a que no se cuenta con los insumos ni recursos
necesarios para satisfacer al 100% del mercado y se considera que la participación irá
aumentando de manera lenta. Es importante mencionar que se realizó un muestreo
haciendo uso de las encuestas para poder obtener información de primera mano por parte
de los clientes potenciales, en donde se segmentó también por el rango de edad y nivel
socioeconómico, en el cual se escogió a los sectores 6 y 7 para el presente trabajo. Para
realizar el cálculo de la muestra necesaria para el presente trabajo de investigación se
realizaron los siguientes cálculos.

Tabla 2.6
Segmentación por NSE del 2022

Población de
Población Lima
N° Habitantes Lima NSE A NSE A
Año Metropolitana NSE B (%) NSE B (hab)
Perú (hab) Metropolitana (%) (hab)
(hab)
(%)
2022 33485410.44 9975823.67 29.20% 3.90% 389057.12 22.10% 2204657.03

Nota:

Tabla 2.7
Segmentación de la población geográfica y demográfica del 2021

NSE B NSE A/B Segmentación Segmentación

NSE A zona 6 y NSE B zona 6 y NSE A zona
Año zona 6 y 7 zona 6 y 7 por edad (18- por edad (18-
7 (%) 7 (%) 6 y 7 (hab)
(hab) (hab) 55 años) (%) 55 años) (hab)
2022 76.20% 23.90% 296,461.53 526,913.03 823,374.56 57% 471,793.62

Nota.

Asimismo, se hizo usó de la siguiente fórmula de muestreo con los siguientes datos:

15
 Datos fórmula muestreo

Tabla 2.8

Datos muestreo

Variable Valor

N 471,793.62

Nivel de confianza (CI) 92%

Márgen de error (e) 8%

z 1.75

p 50%

q 50%

Reemplazando los valores en la fórmula, se tiene un número de muestras de 120. Esto

quiere decir, que son 120 las encuestas necesarias a realizar. A partir de ellas, se logra
obtener la intención e intensidad de compra de nuestro aceite de oliva “Oliverio”. Gracias
a los resultados de la encuesta, se encontró que la intención es de 75 % y la intensidad es
de 67.5% considerando a los que marcaron entre 4 y 5 en la escala del 1 al 5. Por otro
lado, la demanda específica se calculará con el tamaño del mercado hallado en
Euromonitor y con los datos calculados en párrafos anteriores para segmentarlo lo más
posible, lo cual se representa en la siguiente tabla:

Tabla 2.9

Segmentación por nivel socioeconómico 2022

Año Población Población Población NSE NSE A NSE B NSE B

Perú LimaMetropolitana(hab) LimaMetropolitana(%) A (%) (hab) (%) (hab)

2021 33.039.912,00 9.821.976,00 29,73% 3,90% 383.057,06 22,10% 2.170.656,70

2022 33.485.410,44 9.975.823,67 29,79% 3,90% 389.057,12 22,10% 2.204.657,03
2023 33.936.915,83 10.132.081,15 29,86% 3,90% 395.151,16 22,10% 2.239.189,93
2024 34.394.509,16 10.290.786,19 29,92% 3,90% 401.340,66 22,10% 2.274.263,75
2025 34.858.272,51 10.451.977,12 29,98% 3,90% 407.627,11 22,10% 2.309.886,94
2026 35.328.289,08 10.615.692,89 30,05% 3,90% 414.012,02 22,10% 2.346.068,13
2027 35.804.643,19 10.781.973,03 30,11% 3,90% 420.496,95 22,10% 2.382.816,04

16
 Tabla 2.10

Segmentación de la población geográfica y demográfica del 2022-2027

Año NSE A NSE B NSE A NSE B NSE A/B Segmentació Segmentació

zona 6 zona 6 zona 6 y zona 6 y zona 6 y n por edad n por edad
y7 y7 7 (hab) 7 (hab) 7 (hab) (18-55 años) (18-55 años)
(%) (%) (%) (hab)
202 76,20 23,90 291.889,4 518.786,9 810.676,4 57% 464.517,60
1 % % 8 5 3
202 76,20 23,90 296.461,5 526.913,0 823.374,5 57% 471.793,62
2 % % 3 3 6
202 76,20 23,90 301.105,1 535.166,3 836.271,5 57% 479.183,62
3 % % 9 9 8
202 76,20 23,90 305.821,5 543.549,0 849.370,6 57% 486.689,37
4 % % 8 4 2
202 76,20 23,90 310.611,8 552.062,9 862.674,8 57% 494.312,68
5 % % 6 8 4
202 76,20 23,90 315.477,1 560.710,2 876.187,4 57% 502.055,41
6 % % 6 8 4
202 76,20 23,90 320.418,6 569.493,0 889.911,7 57% 509.919,41
7 % % 7 3 1

Tabla 2.11

Demanda Específica

Año Tamaño de N° CPC Segmentación Demanda Intención Intensidad Demanda Demanda

mercado Habitantes (kg/hab) por edad (18- (kg) de de proyectada específica
(Kg) Perú (hab) 55 años) compra compra (Kg) (kg)
(hab)
2022 11.358.712,75 33.039.912,00 0,34 464.517,60 159.695,40 75% 67.5% 46.431,43 6.964,71
2023 11.567.334,02 33.039.912,00 0,35 471.793,62 165.175,82 75% 67.5% 46.431,43 6.964,72
2024 11.779.786,96 33.039.912,00 0,36 479.183,62 170.844,31 75% 67.5% 46.431,44 6.964,72
2025 11.996.141,94 33.039.912,00 0,36 486.689,37 176.707,33 75% 67.5% 46.431,45 6.964,72
2026 12.216.470,63 33.039.912,00 0,37 494.312,68 182.771,56 75% 67.5% 46.431,45 6.964,72
2027 12.440.846,02 33.039.912,00 0,38 502.055,41 189.043,91 75% 67.5% 46.968,05 7.045,21

2.1.9 Estrategia comercial

El producto tiene por nombre Oliverio, debido a que está hecho de aceituna, las cuales
crecen en los árboles de olivo y se comercializa en envases de 500 ml, la cual es una
porción adecuada para el uso de cocina. Este producto cuenta con mucho valor
nutricional, es más sano y aporta mejores propiedades que el aceite vegetal. El aceite de
oliva leva los niveles de colesterol HDL (bueno), disminuye el colesterol LDL-c

17
(colesterol malo), beneficia el control de la hipertensión arterial, reduce la aparición de
trombosis y previene la aparición de diabetes, entre otros.

Estrategia de precios
Figura 2.
Resultados
Para determinar el precio al que se ofrecerá el producto, en la encuesta se realizó una
pregunta en la cual los encuestados respondieron cuánto estarían dispuestos a pagar por
una botella de 500 gr de aceite de oliva. Como se puede apreciar en el gráfico, la gran
mayoría estaría dispuesto a a pagar entre 17 y 18 soles, lo cual se encuentra dentro del
rango de precio de la competencia directa.

Estrategia de plaza
Figura 2.
Resultados
Para escoger el lugar donde se venderá el producto, en la encuesta se realizó una pregunta
donde los encuestados respondieron donde suelen adquirir productos de conserva. Un
87,5% respondió que lo suele adquirir en supermercados, y es así como ofreceremos este
producto en supermercados.

Estrategia de promoción
Figura 2.
Resultados

Para saber cuál sería nuestro medio de promoción del producto, en la encuesta los
encuestados respondieron por cuales medios de comunicación desearían conocer nuestro
producto, siendo el más respondido redes sociales, siendo este nuestra forma de
promocionar nuestro producto ya que tiene muchas facilidades y menos costos.

2.2 Localización de planta

2.2.1 Descripción de factores de localización

Para la localización de planta, se usó el método Ranking de factores. Los factores que
consideramos para el análisis de macro localización y micro localización son los
siguientes:

18
Disponibilidad de materia prima

La cercanía de la Materia Prima a la planta es un factor muy importante para reducir

costos de transporte, además de tener productos más frescos y de mejor calidad. Además,
para tener conocimiento de la disponibilidad

Condiciones climáticas

El clima es un factor muy importante debido a que, según el Ministerio de Agricultura, la

aceituna crece en temperaturas óptimas de 25-30 C°. Esto desempeña un requerimiento
muy importante para la calidad del producto terminado. Además, esto permite saber las
temporadas del año en las cuales se vería afectada la producción de aceituna en las cuales
den poco fruto o simplemente no den fruto en general, por lo que la producción de aceite
de oliva podría verse afectada.

Cercanía al mercado

El aceite de oliva al ser un producto de consumo alimenticio sumamente utilizado

requiere un alto nivel de servicio de los distribuidores minoristas, se necesita
fundamentalmente disponibilidad de vías y carreteras que nos permitan recibir y entregar
insumos y productos finales respectivamente, y los costos de transporte que estas
operaciones implican. Se considera el estado de las vías automovilísticas, se evalúa
infraestructura vial pavimentada y las vías con menor congestión vehicular. Es de suma
importancia tener vías terrestres que faciliten el traslado de nuestro producto, de manera
que el producto pueda llegar a tiempo y, si es posible, antes de lo anticipado, generando
una reducción en costos de transporte.

Disponibilidad de mano de obra

Para optimizar el proceso productivo, se debe contar con operarios que tengan
conocimiento en la cosecha y el uso de maquinaria utilizados para la cosecha. Es por ello
que se desea contar con una localidad en la que se tenga mayor número de pobladores en
edad para poder laborar. La empresa proveerá su capacitación a la par que se tendrá un
supervisor en la planta capacitado y con experiencia para minimizar la probabilidad de
riesgo en los trabajadores.

19
2.2.2 Macrolocalización

Ica:

Una de las opciones fue Ica, debido a la cercanía al mercado principal ubicado en
Lima. Además de poseer condiciones climáticas favorables entre 15 y 28 C°. Además
de modernidad y ser una de las regiones productoras de aceituna en el Perú.

Arequipa:

Si bien esta provincia se ha visto gravemente afectada debido a la pandemia del COVID-
19, se proyecta a recuperarse económicamente en sus actividades que generaban mayores
ingresos como la minería, el turismo, entre otras. Sin embargo, fue una de nuestras
principales opciones debido a que es la principal región productora de aceituna en nuestro
país.

Moquegua:

Elegimos opción este departamento debido a que cuenta con gran producción de aceituna.
Además, es una localidad necesitada de trabajo, por lo que la disponibilidad de Mano de
Obra es un punto a favor al igual que su clima favorable para la producción que oscila
entre 15 y 25 C°.

Disponibilidad Materia Prima

Arequipa cuenta con 7.56% de la producción nacional de aceituna, principalmente en los

distritos de Yauca, Camaná. Por otro lado, Ica cuenta con el 3.56% de la producción
nacional y finalmente Moquegua con el 2.1%.

Disponibilidad Mano de Obra

Según datos del Ministerio del Trabajo (MTPE), Ica tiene una población económicamente
activa de 451 mil 903 personas siendo 10 mil 657 personas desempleadas. Por otro lado,
Arequipa cuenta con una población 27 económicamente activa consta de 733 mil 799
personas siendo 25 mil 168 personas las que se encuentran desempleadas (Ministerio de
Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE), 2021). Finalmente, Moquegua cuenta con una
población económicamente activa de 69mil 372 personas, siendo 4 mil 834 personas
desempleadas.

Cercanía al mercado

20
Este factor busca reducir en lo posible el costo de transporte. Ica cuenta con el valor más
barato al ser este el departamento más cercano a Lima con una cercanía de 310 kilómetros.
En segundo lugar, se encuentra Arequipa, con la cual existe una distancia de 590
kilómetros, más preciso en la parte de la costa de esta región, y la más lejana es Moquegua
que está ubicada a 1132 kilómetros.

Condiciones Climáticas

En Ica, los veranos son calurosos, áridos y nublados y los inviernos son cómodos, secos
y mayormente despejados. Durante el transcurso del año, la temperatura generalmente
varía de 15 °C a 28 °C. Por otro lado, Arequipa costa, los veranos son calurosos, áridos y
mayormente nublados y los inviernos son largos, cómodos, secos y mayormente
despejados. Durante el transcurso del año, la temperatura generalmente varía de 16 °C a
28 °C y rara vez baja a menos de 15 °C o sube a más de 30 °C. Finalmente,
el clima de Moquegua es templado, desértico y con amplitud térmica moderada. La media
anual de temperatura máxima y mínima es 25.8°C y 11.3°C, respectivamente.

 A: Disponibilidad de Materia Prima

 B: Disponibilidad de Mano de Obra
 C: Cercanía al mercado
 D: Condiciones climáticas
Tabla 2.12
Tabla de enfrentamiento Macrolocalización

Tabla de Enfrentamiento
Factores A B C D Conteo Ponderación
A 1 1 1 3 0.5
B 0 1 0 1 0.167
C 0 0 1 1 0.167
D 0 1 0 1 0.167
Total 6 1

21
Tabla 2.13
Tabla de Ranking de Factores

Tabla de Ranking de Factores

Ica Arequipa Moquegua
Factores Ponderación
Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
A
B
C
D
E

2.2.3 Microlocalización

Para la elección de la microlocalización, hemos seleccionado los distritos de Ate, Lurín

y Villa el Salvador para su evaluación según 3 factores:

Ate:

El distrito de Ate está ubicado en la Zona Este 1 de Lima. Cuenta con diversas áreas
industriales. Una de sus principales es Separadora Industrial. Ahí se encuentran diversas
empresas como Vicco, Diremasa, Conte Group, etc.

Lurín:

El distrito de Lurín está ubicado en la Zona Sur 1 de Lima, cuenta con uno de los parques
industriales en comercialización más grandes, con un área de 980 hectáreas llamado
Ciudad Industrial MacrOpolis, en donde se encuentran situadas empresas tales como
Molitalia, Ransa, Grupo Falabella, entre otros (Colliers, 2018). De igual manera, cuenta
con otros parques como el Parque Industrial Nuevo Lurín e Indupark.

Villa el Salvador:

Villa El Salvador también se encuentra ubicado en la Zona Sur y el parque industrial más
conocido es el que lleva el mismo nombre que el distrito, y es considerado la zona
productiva más importante de Lima Sur (Villa El Salvador, s.f.). En este parque se pueden
encontrar más empresas de mediano o pequeño tamaño, a comparación del parque más
conocido en Lurín.

Los factores tomados en consideración son los siguientes. Cabe resaltar que los puntajes
utilizados serán los mismos que macrolocalización.

22
  A: Costo de alquiler: Es considerado como el más importante debido a que será
uno de los montos más influyentes al momento de tomar la decisión. Se brindará
3 puntos al que tenga el menor costo de alquiler y 1 al costo más alto de entre los
3.
 B: Abastecimiento de energía: Este factor será igual de importante que el
abastecimiento del agua, puesto que ambos recursos serán empleados casi de
manera pareja en la producción.
 C: Abastecimiento de agua: Para realizar la calificación se hará puntuando al
mayor costo 1 y al costo más bajo con 3. Respecto a la información de Sedapal,
el costo por distrito es el mismo, y se tomará en cuenta la categoría industrial.

En la siguiente tabla se presentan los costos obtenidos por cada distrito estudiado.

Tabla 2.14

Factor Distrito

Ate Villa El Salvador Lurín

A 2.35 US$/m2 3.34 US$/m2 3.59 US$/m2

B 25.35 ctm. 26.16 ctm. 24.82 ctm.

S/./Kw.h S/./Kw.h S/./Kw.h

C 3.091 S/./m3 3.091 S/./m3 3.091 S/./m3

Nota. Los datos para el costo del alquiler se obtuvieron de Colliers (2018), el abastecimiento de energía de obtuvo de
Osinergmin (s.f.), el abastecimiento de agua se obtuvo de Sedapal (2021)

Tabla 2.15

Tabla de Enfrentamiento – Microlocalización

Tabla de Enfrentamiento
Factores A B C Conteo Ponderación
A 1 1 3 0.5
B 0 1 1 0.167
C 0 0 1 0.167
D 0 1 0 1 0.167
Total 4 1

23
Tabla 2.16

Tabla de Raking de Factores - Microlocalización

Tabla de Ranking de Factores

Factores Ponderación Ate Villa El Salvador Lurín

Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
A 0,50 3 1,50 2 1,00 2 1,00
B 0,25 2 0,50 2 0,50 2 0,50
C 0,25 2 0,50 2 0,50 2 0,50
Total 2,50 2,00 2,00

2.3 Tamaño de planta

2.3.1 Relación tamaño – mercado

Para realizar el cálculo del tamaño del mercado, se utilizará el cálculo de la demanda del
proyecto del subcapítulo 2.1.8. Se usará proyecciones hasta el 2027, para obtener el
tamaño máximo a estimar para la planta.

Tabla 2.17

Relación Tamaño – Mercado

Demanda del
Demanda Especifica del producto
Año
Proyecto (Kg) (envases de 500
ml)
202
46,431.43
2 85,062
202
46,431.43
3 85,062
202
46,431.44
4 85,062
202
46,431.45
5 85,062
202
46,431.45
6 85,062
202
46,968.05
7 86,045

2.3.2 Relación tamaño – recurso productivo

Nuestra materia prima es la aceituna, por ello se tomará en cuenta la producción de

aceitunas en el Perú, para la producción de cada envase de 500 ml de aceite de oliva, se

24
requerirá de 2 a 2.5 kg de aceituna. En la siguiente tabla, se realizará el cálculo según la
cantidad de aceitunas producidas en los próximos años.

Tabla 2.18

Tamaño – Recurso Reproductivo

Producción
Producción Producción
Año (envases de 500
de aceituna (ton) de aceituna (kg)
ml)

2022 10,000.01 10,000,005.79 18,320,010

2023 10,000.01 10,000,007.04 18,320,012

2024 10,000.01 10,000,008.33 18,320,015

2025 10,000.01 10,000,009.67 18,320,017

2026 10,000.01 10,000,011.05 18,320,020

2027 10,000.01 10,000,012.47 18,320,022

2.3.3 Relación tamaño – tecnología

Para la relación tamaño – tecnología, se necesitará reconocer el cuello de botella de la

producción; para la siguiente tabla, se detallará las maquinarias requeridas y sus
capacidades.

Tabla 2. 19
Maquinaria a utilizar

Costo total
Maquinaria Capacidad Cantidad
($)
Zaranda
121000 kg/h 1 16,700
vibratoria

25
 Lavadora
Jumbo 500 kg/h 1 7,500
Pieralisi
Trituradora FP
250 kg/h 1 10,700
HP 50
Batidora
450 kg/h 1 14,280
colector
Centrifugadora 300 l/h 1 11,300
Máquina de 1000
1 11,500
llenado botellas/h
Máquina de 500
1 7,500
sellado botellas/h

2.3.4 Relación tamaño – punto de equilibrio

Para realizar el cálculo de tamaño – punto de equilibrio, es necesario tener los costos y
gastos fijos anuales, costos y gastos variables y el precio de venta; esto para obtener la
mínima cantidad de botellas de aceite de oliva y no presente perdida ni ganancia de
utilidades, se usa la siguiente formula:

 Q = Cantidad
 CF = Costos Fijos
 GF = Gastos Fijos
 P = Precio (unitario)
 CV y GV = Costos y Gastos variables (unitarios)

Tabla 2.20

Tamaño – Punto de Equilibrio

Costos y Gastos Fijos S/1,525,901.03

Costos y Gastos Variables
S/11.33
unitarios
Precio Unitario S/31
Envases / Año 77,592

Luego de reemplazar los datos en la formula, el punto de equilibrio es de 77,592 envases

por año.

26
2.3.5 Selección del tamaño de planta

Luego de realizar los distintos análisis de relaciones de tamaño, se escoge el tamaño de

planta con los diferentes resultados de las relaciones.

Tabla 2. 21
Selección del tamaño de planta

Tamaño de Planta
2022
(Envases / año)
Mercado 86,045
Recursos Productivos 18,320,010
Tecnología 404,352
Punto de Equilibrio 77,592

Finalmente, se ha escogido el “Relación Tamaño – Mercado” con la capacidad para

producir 86,045 envases por año.

2.4 Ingeniería del proyecto

2.4.1 Definición técnica del producto

El producto es aceite de oliva es presentado en envases de cristal verde oscuro de 500 ml,
esto para bloquear la luz ultravioleta, porque este puede oxidar el aceite de oliva.

Tabla 2. 22
Información nutricional

Información nutricional por 100 ml

Nutriente Valor
Valor calórico 822 kcal
Grasas 91 g

Grasas saturadas 12 g

27
Sodio < 0,1 mg
Proteína 0g
Sal 0g
Vitamina E 18 mg

Tabla 2.23

Especificaciones técnicas del envase

Ficha técnica del envase

Material Vidrio

Tapa Eurospin

Color Verde

Capacidad 500 ml

Altura 265 mm

Diámetro 57.8 mm

Peso 410 gr

Nota: Datos obtenidos de “Envases del Perú”. 2022.( https://envasesdelperu.com/producto/botella-dorica-

para-aceite-500-ml/)

2.4.2 Tecnología existente

Para el proceso de centrifugado, existe 2 sistemas en base a la tecnología: extracción por

presión y extracción por centrifugación.

La extracción por presión consiste en que una prensa hidráulica aplique presión
sobre una torre de discos, esta presión crea combinación del aceite de oliva y del agua de
vegetación del mismo fruto, para luego separarlos.

La extracción por centrifugación integra un avance importante en la tecnología

del proceso, se realiza en centrifugas horizontales y este aplica fuerza a la pasta para
separarlo en orujo, agua de vegetación y el aceite; dependiendo del número de salidas que
se disponga y la cantidad de agua, se clasifica en sistema de 3 salidas o sistemas de 2
salidas.

28
 El más avanzado, el que genera una mayor cantidad de aceites, una mejor calidad
y realiza un mayor ahorro en costes es la extracción por centrifugación con sistema de 2
salidas o 2 fases.

2.4.3 Especificación de calidad

Tabla 2. 24
Especificaciones técnicas de la calidad del producto

Nombre del producto: Desarrollado por: Fabricio

Aceite de oliva extra virgen Delgado
Función: Alimentar Verificado por: Zunilda
Mendoza
Insumos requeridos: Aceitunas Autorizado por: Jussef Liban

Costo del S/31.00 Fecha: 14/05/2022

producto:
Característic Tipo de característica Norma Medio de Técnica NCA
as del técnica o control de
producto especificación Inspecció
Variable Nivel de V.N. +/- Tol n
/ Criticidad
Atributo
Peso Variable Mayor 500 ± 5 ml Balanza 100% 1%
pH Variable Crítico 5.0 + 0.8 pH-metro 100% 0%
Color Atributo Crítico Amarillo claro Sensorial Muestreo 0%
Exento de
sabores u
Atributo olores que
Sabor Crítico indiquen Sensorial Muestreo 0%
alteración o
contaminación
.
Volumen Variable Crítico 90% Pipeta Muestreo 0%
Consistencia Atributo Crítico Viscosa Sensorial Muestreo 0%
Aroma Atributo Crítico Específico Sensorial Muestreo 0%

29
2.4.4 Normas técnicas aplicadas

Las normas técnicas que debe tener el aceite de oliva aplicadas en el Perú para el control
de las especificaciones y parámetros según la ley es la siguiente:

 NTP-ISO 5555:2014 - ACEITES Y GRASAS DE ORIGEN VEGETAL Y

ANIMAL - Resolución de Dirección Ejecutiva N° 057-2016-SANIPES-DE.
Esta normal señala los métodos de muestreo de aceites y grasas crudos o
transformados de origen animal y vegetal en su estado sólido y líquido.

2.4.5 Proceso de producción general

Selección del proceso de producción

Se inicia el proceso de producción con el ingreso y recepción de la materia prima, las

aceitunas. Estas se almacenarán en jabas; un operario verificara de los lotes recién
llegados para comprobar el estado de las aceitunas y la cantidad recibida. Usando una
zaranda vibratoria, las aceitunas son separadas de los materiales no deseados como ramas,
hojas u otros. Luego, las aceitunas serán lavadas para eliminar la tierra.

Utilizando el proceso de triturado, las aceitunas serán molidas para romper el

cuerpo de la aceituna y liberar el aceite. En el proceso de batido, la pasta obtenida será
amasada hasta obtenerla de manera homogénea. En este proceso para que la mase se
ablande, se calienta a 30°C.

Luego la masa obtenida será centrifugada para separar el aceite del agua. El
proceso se realizará en dos fases, donde primero se aislará el aceite del agua de vegetación
junto con el orujo, luego pasará centrífuga para que la mayor cantidad de agua de
vegetación sea retirada del aceite.

Luego del centrifugado, el aceite obtenido pasa por un control de calidad donde
se comprobará su estado de acidez y propiedades organolépticas, estas permiten
diferenciar el color, sabor, y textura del aceite. Por último, el aceite se almacenará en
tanques para el posterior envasado.

30
 En el envasado, como primera etapa se llena los envases de cristal de 500 ml, que
luego serán tapados con el mecanismo de pistón del spray. Finalmente, los envases se
etiquetaran con el código del lote, fecha de cosecha y el vencimiento. Las botellas serán
elaboradas por un tercero y estás tendrán los datos del producto.

Finalmente, se armarán las cajas de 12 envases de 500 ml que posteriormente

serán llevadas a un almacén de productos terminados.

2.4.6 Especificaciones de maquinaria y equipos

En esta sección se presentará las máquinas necesarias para el proceso de fabricación de

aceite de oliva en la planta.

Tabla 2. 25
Maquinaria según actividad

Actividad Maquinaria Marca

Zaranda
Zarandeado vibratoria Rexon
RMS410X3
Lavadora
Lavado Jumbo Pieralisi
Pieralisi
Trituradora FP
Molido Pieralisi
HP 50
Batidora
Amasado Pieralisi
colector
Centrifugado Centrifugadora Pieralisi
Máquina de
Llenado Bolang
llenado
Máquina de
Tapado Higee
sellado

Para calcular las maquinas necesaria para la producción de aceite de oliva, se

estableció una jornada laboral de 8 horas por turno, 1 turno diario, 6 días por semana, 52
semanas, teniendo un tiempo total de 2496 horas al año. Asimismo, dichas maquinas
necesitan horas previas de preparación, con estos datos previos se obtuvo el factor de
utilización de 81% y el factor de eficiencia será considerado al 80% al ser todas estas
operaciones automatizadas.

31
Tabla 2.26
Número de máquinas a emplear

Máquinas Capacidad Unidad Horas/año FE FU Capacidad

Zarandeado 121,000.00 kg/h 2496 80% 81% 195,706,368
Lavado 500.00 kg/h 2496 80% 81% 808,704
Triturado 250.00 kg/h 2496 80% 81% 404,352
Amasado 450.00 kg/h 2496 80% 81% 727,834
Centrifugado 300.00 kg/h 2496 80% 81% 485,222
Llenado 1,000.00 botellas 2496 80% 81% 1,617,408
Tapado 500.00 botellas 2496 80% 81% 808,704

32
2.4.7 Diagrama de operaciones del proceso (DOP)

Figura 2.6
DOP para la producción de aceite de oliva extra virgen

Aceitunas

1 Inspeccionar

Aceitunas no aptas

1 Zarandear

Ramas, hojas

2 Lavar

Tierra L

3 Triturar

Amasar
4

5 Centrifugar

Agua, orujo Ce

2 Controlar

Aceites defectuosos
Envases

6 Envasar
Tapas

Tapar
7
Resumen
Etiquetas

:8
Etiquetado
8
Cajas
:2

1 Encajar y verificar
:1

Total :11 Cajas de 12 unidades de Aceite de

oliva extra virgen

33
2.4.8 Balance de materiales

Figura 2. 7
Diagrama de bloques

106,564 envases 106,564 tapas 106,564 etiquetas 8,880 cajas

68,433.68 kg 58,168.63 kg 58,168.63 kg 58,168.63 kg 58,168.63 kg

58168.63 kg
A Centrifugado Envasado Tapado Etiquetado Encajado 106,564 envases
15% Agua y orujo
10,265.05 kg

34
2.4.9 Determinación del cuello de botella

Para esta sección se considerarán las actividades antes detalladas, así como la cantidad de
máquinas y operarios que se requieren para el proceso productivo.

Tabla 2.27
Determinación del cuello de botella

Operaci QE Capacidad N° horas/ E U CO FC COPT

ón m año
aq.
/
op
e.
Zarande 129.22 kg 121. kg 1 2496 0, 0, 195.706.3 0,7 142.229.6
ado 8,15 000 80 81 68,00 3 02,94

Lavado 116.30 kg 500 kg 1 2496 0, 0, 808.704,0 0,8 653.028,4

5,33 80 81 0 1 8

Tritura 110.49 kg 250 kg 1 2496 0, 0, 404.352,0 0,8 343.699,2

do 0,07 80 81 0 5 0

Batido 110.49 kg 450 kg 1 2496 0, 0, 727.833,6 0,8 618.658,5

0,07 80 81 0 5 6

Centrifu 110.49 kg 300 kg 1 2496 0, 0, 485.222,4 0,8 412.439,0

gado 0,07 80 81 0 5 4

Envasad 172.05 botel 1.00 botel 1 2496 0, 0, 1.617.408 0,5 882.872,3

o 3,63 las 0 las 80 81 ,00 5 4

Tapado 172.05 botel 500 botel 1 2496 0, 0, 808.704,0 0,5 441.436,1

3,63 las las 80 81 0 5 7

Etiqueta 172.05 botel 500 botel 1 2496 0, 0, 808.704,0 0,5 441.436,1

do 3,63 las las 80 81 0 5 7

Encajad 14.337, cajas 8,58 cajas 1 2496 0, 0, 13.877,36 6,5 90.900,54

o 80 80 81 5

Producc 14.337, cajas

ión 80
total 172.05 botel
3,63 las
93.916, kg
56

35
2.4.10 Estudio del impacto ambiental

Para el presente estudio se contemplarán los principales impactos ambientales que surgen
como consecuencia del proceso productivo.

Tabla 2.28

Matriz de Aspectos e Impactos Ambientales

Etapa del Aspecto ambiental Impacto Medidas correctivas

proceso ambiental
Zarandeado Generación de residuos Contaminación Uso de un recipiente que recolecte los
sólidos. del suelo. residuos para que posteriormente se derive a
una empresa de tratamiento de residuos.
Lavado Generación de residuos Contaminación Uso de tamizador en la manguera de
líquidos. de aguas. expulsión de residuos. Redirigir el agua a un
contenedor para después reutilizar en
cosecha, luego de tratamiento.
Centrifugado Generación de residuos Contaminación Uso de tamizador en la manguera de
líquidos de aguas. expulsión de residuos. Redirigir el agua a un
contenedor para después reutilizar en
cosecha, luego de tratamiento.

2.4.11 Programa de producción

El programa de producción estará determinado por la intervención del inventario inicial,

producción, venta e inventario final, todo ello expresado en envases de 500 mililitros. La
demanda del proyecto a considerar será la guía para las ventas, asimismo se designó un
6% de la venta para el inventario final, con el objetivo de soportar la demanda con un
inventario de seguridad.

Tabla 2.29

Programa de producción

Año Inventario Inicial Producción Ventas (envases Inventario Final

(envases de (envases de de 500ml) (envases de
500ml) 500ml) 500ml)
2022 0.00 112,958.83 106,564.94 6,393.90
2023 6,393.90 194,871.30 189,872.83 11,392.37
2024 11,392.37 347,213.33 338,307.26 20,298.44

36
 2025 20,298.44 618,649.80 602,781.35 36,166.88
2026 36,166.88 1,102,283.66 1,074,009.95 64,440.60
2027 64,440.60 1,964,001.71 1,913,624.82 114,817.49

2.4.12 Programa de insumos y otros

En base a los insumos y materiales contemplados en los anteriores segmentos se

desarrollará el proyectado hasta el 2027.

Tabla 2.30

Requerimientos de insumos proyectados al 2026

Materiales / Insumos 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Aceitunas (kg) 80,039 142,612 254,100 452,744 806,681 1,437,309
Cajas (12 envases) (und) 8,880 15,823 28,192 50,232 89,501 159,469
Frascos de vidrio y tapas 106,564 189,873 338,307 602,781 1,074,010 1,913,625
Etiquetas (und) 106,564 189,873 338,307 602,781 1,074,010 1,913,625

2.4.13 Requerimiento de mano de obra

2.4.14 Requerimiento de servicio

Tabla 2.31

Requerimiento de energía eléctrica

Máquina / Equipo # Requeri Tota Total Costo total de Costo

miento l de de KWh (en en
de KW KW KW/h centimos de S/) soles
Zaranda vibratoria RMS410X3 1 2 2 5,489 301,895 3,019
Lavadora Jumbo Pieralisi 1 9 9 22,455 1,235,025 12,350
Trituradora FP HP 50 1 9 9 22,455 1,235,025 12,350
Batidora colector 1 7 7 17,465 960,575 9,606
Centrifugadora 1 9 9 22,455 1,235,025 12,350
Máquina de llenado 1 2 2 5,489 301,895 3,019
Máquina de sellado 1 9 9 22,455 1,235,025 12,350
TOTAL 7 47 47 118,263 6,504,465 65,045

37
2.4.15 Disposición de planta

Para determinar la disposición de planta se empleará el método de Guerchet, con ello se

identificará el área mínima de producción. Para este punto es necesario contemplar el
largo, ancho, alto de cada máquina; así como la cantidad requerida, la misma que se
detalló en anteriores secciones.

Tabla 2.32

Método de Guerchet

Elementos L A H N n SS Sg SS * SS * Se St
n n*
H
Está Zaranda 3.0 1.2 1.5 1.0 1.0 3.6 3.6 3.6 5.4 4.7 11.9
ticos Lavadora 3.3 2.2 1.6 2.0 1.0 7.0 14.0 7.0 11.2 13.8 34.8
rotativa
Moledora 2.5 2.0 3.0 2.0 1.0 5.0 10.0 5.0 15.0 9.9 24.9
Batidora 3.4 1.6 1.6 2.0 1.0 5.4 10.8 5.4 8.7 10.7 27.0
Prensa 1.7 0.7 2.3 2.0 1.0 1.3 2.5 1.3 2.8 2.5 6.3
hidráulica
Centrifugad 1.1 0.7 1.2 2.0 1.0 0.8 1.6 0.8 0.9 1.5 3.9
ora
Máquina de 2.5 1.8 2.0 2.0 1.0 4.5 9.0 4.5 9.0 8.9 22.4
llenado
Máquina de 2.3 1.9 1.1 2.0 1.0 4.4 8.8 4.4 4.8 8.7 22.0
sellado
Mesa de 1.2 0.3 1.4 1.0 1.0 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 1.3
agrupación
Fajas 3.0 0.7 1.1 1.0 7.0 2.2 - 15.1 16.3 1.4 25.1
transportado
ras
47.5 74.7 179.
5

Móv Montacargas 2.9 1.4 2.2 1.0 3.9 - 3.9 8.5 - -

iles Operarios 1.7 13.0
Carretilla 1.4 0.7 1.5 1.0 0.5 - 0.5 0.7 - -
Hidráulica
4.4 9.2

Área total 179. m2

Guerchet: 46

Tabla 2.33

Cálculo de coeficiente de evolución

Cálculo de coeficiente de evaluación

Hee 1.57

38
 Hem 2.07
K 0.66

Para el cálculo del área ajustada asumimos que el área es rectangular y que su ancho es
la mitad de su largo. Esto nos resultará en un área ajustada de (18x9) m2, es decir, 162m2.

145.25=I×I2 → 290.5=I2  ; I=17.04=18; I2=8.52=9145.25=I×I2 → 290.5=I2  ; I=17.0
4=18; I2=8.52=9

Tabla 2.
Área Dimensión (m2)
Patio de Maniobra 275
Almacén de Materia Prima 100
Almacén de Productos Terminados 110
Zona de producción 162
Área de control de calidad 55
Mantenimiento 90
Oficinas Administrativas con baños 85
Comedor 60
Servicios higiénicos de planta 36
Caseta de vigilancia 12
Estacionamiento 280

Para poder plantear los diseños más efectivos y eficientes, se debe realizar el análisis
relacional entre las áreas de la planta. Para esto, hay que tener en cuenta la tabla de valor
de proximidad y la lista de motivos que sustentarán estos valores. A continuación, se
muestran dichas tablas:

Tabla 2.34

Tabla de valor de proximidad

Código Valor de Proximidad

A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
I Importante
O Normal u Ordinario
U Sin importancia
X No recomendable

Tabla 2.35

Lista de motivos

39
 Código Motivos
1 Flujo de material
2 Reparación de equipos
3 Seguridad Interna
4 Cubrir necesidades personales
5 Inspección
6 Ruido
7 Conveniencia
8 Evitar la contaminación de alimentos

Con estas dos tablas, se pudo armar la tabla relacional de actividades que se muestra a
continuación.

Figura 2.7

Tabla relacional de actividades

A continuación, se presenta la tabla de pares ordenados basada en la tabla relacional de

actividades. En esta tabla se tendrán en cuenta los pareas A, E, I, O y X, ya que los pares
U son los no necesarios.

Tabla 2.36

Tabla de pares

A E I O X
1-2 2-3 2-5 4-9 1-7
1-3 7-11 2-9 5-7 2-7
2-4 3-5 8-10 2-11

40
 3-4 3-9 4-7
4-5 7-8 4-8
4-6
10-11

Luego de tener los pares ordenados, realizamos el diagrama relacional de recorrido,

siguiendo la codificación correspondiente. A continuación, se muestra el diagrama y los
dos planos tentativos realizados con la información obtenida.

Figura 2.8

Diagrama relacional de actividades

41
 Figura 2.9

Plano alternativa 1

42
Figura 2. 10

Plano alternativa 2

Leyenda:
1. Zaranda 6. Centrifugadora
2. Lavadora Rotativa 7. Máquina de Llenado
3. Moledora 8. Máquina de Sellado
4. Batidora 9. Mesa de Agrupación
5. Prensa Hidráulica 10. Fajas Transportadoras

Universidad de Lima
Facultad de Ingeniería y
Arquitectura PLANO DE LA EMPRESA PRODUCTORA DE
ACEITE DE OLIVA
Carrera de Ingeniería
Industrial

43
 Escala: Fecha: Área: Equipo:

1:100 Mayo del 2022 Zona de Producción 5

Para poder escoger la mejor alternativa entre los dos planos tentativos presentados
previamente, se utilizará el método de Relación de Ventajas y Desventajas. Este método
consiste en plantear preguntas que nos ayuden a determinar qué plano permite la
realización de actividades de la mejor manera. Estas preguntas serán calificadas de
acuerdo con la escala de calificación que se muestra a continuación.

Tabla 2.37

Evaluación de alternativas

Ahora, se muestra el análisis realizado con 6 preguntas clave para determinar el plano
que se ajuste mejor a nuestras necesidades.

Tabla 2.38

Preguntas

Con esta información, se realizó la puntuación correspondiente que se muestra en la

siguiente tabla.

44
 Tabla 2.39

Criterio de calificación

Teniendo en consideración todo el análisis realizado, se concluye que la alternativa

número dos es la mejor propuesta para la implementación de la planta de producción de
aceite de oliva planteada en este trabajo de investigación.

45
 Figura 2. 11

Presentación de la alternativa ganadora

Leyenda:
6. Zaranda 6. Centrifugadora
7. Lavadora Rotativa 7. Máquina de Llenado
8. Moledora 8. Máquina de Sellado
9. Batidora 9. Mesa de Agrupación
10. Prensa Hidráulica 10. Fajas Transportadoras

Universidad de Lima
Facultad de Ingeniería y
Arquitectura PLANO DE LA EMPRESA
PRODUCTORA DE ACEITE DE OLIVA
Carrera de Ingeniería
Industrial

46
Escala: Fecha: Área: Grupo:
1:100 Mayo del 2022 Zona de Producción 5

47
2.4.16 Cronograma

Figura 2.12

48
2.5 Organización y administración

2.5.1 Formación de la organización empresarial

La organización y administración de cada empresa es fundamental para construir la

identidad de una marca. En primer lugar, como toda persona, es necesario definir el
nombre comercial, que muchas veces es el nombre relacionado al Registro de Personas
Jurídicas. Se definió “POR TI S.A.C.” como razón social. Teniendo en consideración que
se debe tener un mínimo de 2 hasta 20 socios o accionistas que aportarán a la empresa, se
procede con el registro de la minuta de constitución de la empresa. En la misma se
contempla la voluntad de cada socio, así como el alcance; por otro lado, se detalla la
actividad económica: 1040- Elaboración de aceites y grasas de origen vegetal y animal.

Con ello definido, recién se gestiona la escritura pública con el apoyo de un

notario, el mismo que dará conformidad de la minuta a escritura pública. En esta se debe
incluir las firmas de los socios, incluido cónyuges de ser el caso (Sunarp, 2018). Luego,
se acude a Sunarp para proceder con la inscripción en registros público.

Finalmente, la empresa está habilitada para su inscripción RUC, el mismo que se

solicita en SUNAT para su emisión. En paralelo es importante realizar los trámites
correspondientes para el registro en DIGESA y SENASA.

2.5.2 Visión, misión y objetivos estratégicos

 Visión: Ser la primera opción para los peruanos que buscan mantener un estilo de
vida saludable.
 Misión: Otorgar una alternativa saludable para todos los peruanos que cuidan de
su día a día.
 Objetivos estratégicos:
 Alcanzar un buen porcentaje de participación de mercado promoviendo un
estilo de vida saludable.
 Lograr la eficiencia operativa en base a la correcta gestión de los recursos,
donde todos los procedimientos se caracterizan por altos estándares de calidad
e higiene.

49
  Contribuir con el entorno estimulando una vida saludable mediante charlas,
talleres y programas.

2.5.3 Aspectos legales

Tabla 2.40

Aspectos legales

Razón Social: OLIVERIO S.A.C.

Tipo de empresa Pequeña
Forma de sociedad Sociedad Anónima Cerrada
Número de accionistas 5 personas jurídicas o naturales
Directiva Junta de Accionistas, Gerente General y Directorio
Duración de la compañía Indefinido
Transferencia de acciones Registradas en el Libro de Matrícula de Acciones

Respecto a la asignación de los impuestos, corresponde el pago de una empresa pequeña

ya que las ventas sobrepasan las 150 UIT pero no exceden las 1,700 UIT. En otras
palabras, se manejará el Régimen MYPE Tributario (RMT).

2.5.4 Manual de funciones – principales puestos

El manual de funciones permite delimitar los objetivos que deberá tener cada colaborador
de la empresa, con ello, el aporte para el cumplimiento de los objetivos corporativos será
más claro. A continuación, se detallará el organigrama, el manual de funciones del gerente
general y gerente de operaciones, así como un estimado del requerimiento del personal
directo.

Figura 2.41

Organigrama de la empresa “Oliverio S.A.C.”

50
Tabla 2.42

Manual del Gerente General

Gerente General
Cargo Gerente General
Ubicación Geográfica del puesto Lima
Reporte directo Mesa de Accionistas
Supervisión Gerente de Operaciones, Gerente de Administración
y Finanzas, Gerente Comercial y Marketing
Responsabilidad Organizar, planificar y liderar el equipo humano con
el objetivo de brindar el soporte a todas las áreas en
búsqueda de la meta corporativa.
Funciones específicas Dirigir a todo el equipo humano, en base a la mejora
continua, manteniendo la cultura corporativa de la
empresa y estimulando el constante crecimiento.
Educación Título profesional.
Carreras de preferencia Ingeniería Industrial, Administración o afines.
Experiencia mínimo 8 años en puestos de alto nivel.
Informática Microsoft Office, Salesforce.
Idiomas Inglés.
Conocimientos Admistración de empresas de producción.
Competencias Liderazgo, administración de personal, trabajo bajo
presión, capacidad analítica numérica, pensamiento
estratégico, trabajo en equipo, comunicación
efectiva.

Tabla 2.43

Manual del Gerente de Operaciones

Gerente de Operaciones
Cargo Gerente de Operaciones
Ubicación Geográfica del puesto Lima
Reporte directo Gerencia General
Supervisión Supervisor, Líder QHSE
Responsabilidad Organizar, planificar y liderar el área de operaciones
con el objetivo de monitorear todo el proceso
productivo, realizando el fin cumplimiento de la
corporación así como de la eficiencia de los
procesos.

Funciones específicas Administrar y controlar las actividades de la empresa

gestionando correctamente el presupuesto asignado,
enfocado en los objetivos corporativos.
Educación Título profesional.
Carreras de preferencia Ingeniería Industrial, Administración, Ingenería de
Industrias Alimentarios o afines.
Experiencia mínimo 4 años en puestos de alto nivel.
Informática Microsoft Office, Salesforce.
Idiomas Inglés.
Conocimientos Admistración de empresas manufactureras o afines.

51
 Competencias Liderazgo, administración de personal, trabajo bajo
presión, capacidad analítica numérica, pensamiento
estratégico, trabajo en equipo, comunicación
efectiva.

Tabla 2.44

Estimado del requerimiento de personal directo, administrativo y de servicio.

Sueldo
Sueldo Gratificación EsSalud Total
Puesto N° Mensual CTS (S/.)
Anual (S/.) (S/.) (S/.) Anual (S/.)
(S/.)
Gerente
1 19,000 228,000 38,000 12,667 20,520 299,187
General
Gerente
Comercial y 1 7,000 84,000 14,000 4,667 7,560 110,227
Marketing
Asesor
1 4,000 48,000 8,000 2,667 4,320 62,987
Comercial
Gerente de
1 8,000 96,000 16,000 5,333 8,640 125,973
Operaciones

Gerente de
Administración 1 7,500 90,000 15,000 5,000 8,100 118,100
y Finanzas

Supervisor de
1 3,000 36,000 6,000 2,000 3,240 47,240
Planta
Coordinador
de Logística y 1 3,500 42,000 7,000 2,333 3,780 55,113
Almacén
Líder QHSE 1 3,500 42,000 7,000 2,333 3,780 55,113
Operario de
7 1,025 12,300 2,050 683 1,107 112,982
Planta
Total 15 56,525 678,300 113,050 37,683 61,047 986,922

2.6 Inversión del proyecto

2.6.1 Inversión

Tabla 2.45

Inversiones en maquinaria y equipo

Máquina / equipo Precio unitario en $ N° Inversión

Zaranda $ 2.000 1 S/ 8.260,00

Lavadora rotativa $ 2.700 1 S/ 11.151,00
Moledora $ 5.600 1 S/ 23.128,00
Batidora $ 8.500 1 S/ 35.105,00
Prensa hidráulica $ 4.000 1 S/ 16.520,00
Centrifugadora $ 3.000 1 S/ 12.390,00
Máquina de llenado $ 1.500 1 S/ 6.195,00

52
 Máquina de sellado $ 1.500 1 S/ 6.195,00
Mesa de agrupación $ 13.000 1 S/ 53.690,00
Fajas transportadoras $ 3.040 2 S/ 25.110,32
Etiquetadora $ 2.000 1 S/ 8.260,00
Encajadora $ 1.750 1 S/ 7.227,50
Parihuelas $5 5 S/ 103,25
Plataforma con ruedas $ 20 3 S/ 247,80
Mesa de trabajo $ 103 1 (Set de 5) S/ 425,39

TOTAL $ 48.718 S/ 214.008,26

Tabla 2.46

Inversiones en oficinas administrativas

Equipo/Útil Costo unitario Cantidad Inversión

Escritorios S/ 500,00 8 S/4.000,00

Sillas S/ 250,00 8 S/2.000,00
Equipos de cómputo S/ 3.000,00 8 S/24.000,00
Estantes de trabajo S/ 300,00 5 S/1.500,00
Útiles S/ 54,90 10 S/549,00
Impresora S/ 700,00 4 S/2.800,00
Teléfono de trabajo S/ 500,00 8 S/4.000,00
Mesas S/ 300,00 3 S/900,00
Equipo de aire S/ 1.800,00 3 S/5.400,00
acondicionado
TOTAL S/45.149,00

Tabla 2.47

Inversión en muebles y artículos de planta

Detalle Costo unitario Cantidad Inversión

Equipos de apoyo para S/9.700 2 S/19.400

almacén
Equipos de apoyo para S/1.750 4 S/7.000
planta
Artículos para servicios S/3.750 1 S/3.750
higiénicos
Equipos para comedor S/1.600 3 S/4.800
(Mesas y sillas)
TOTAL S/34.950

53
Inversión fija tangible

Tabla 2.48

Inversión fija tangible

Rubro Monto
Maquinaria, equipos e instrumentos para producción S/ 214.008,26
Oficinas administrativas S/45.149,00
Muebles y artículos de planta S/34.950
Construcciones del local S/1.350.000
TOTAL S/ 1.644.107,26

Inversión fija intangible

Tabla 2.49

Inversión fija intagible

Rubro Monto
Inversiones legales S/2.500
Puesta en marcha S/5.000
Licencia funcionamiento S/350
Registro sanitario S/400
Certificados de salubridad S/700
Página Web y Central telefónica S/5.000

Publicidad S/76.000
Capacitación personal S/8.500
TOTAL S/98.450

Capital de trabajo

Tabla 2.50

Capital de trabajo

Detalle Monto
Inversión Fija Tangible S/ 1.644.107,26
Inversión Fija Intangible S/98.450
Capital de Trabajo S/259.885,46
Inversión Total S/ 2.002.442,72

54
2.6.2 Financiamiento

Para esta sección se debe tener en cuenta que la estructura de financiamiento al 60% es
de recursos propios y el restante de recursos externos. Por este motivo, se logra identificar
una relación de deuda/capital de 0.67.Finalmente, el aliado estratégico para el
financiamiento será el banco Pichincha con una TEA de 17%.

Relación deuda / capital

Tabla 2.51

Relación deuda / capital

TOTAL DE INVERSIÓN S/ 2.002.442,72

Financiamiento externo 40% S/800.977,09
Capital propio 60% S/1.201.465,63
Relación deuda capital 0,67

Estado de situación financiera (año 0)

Tabla 2.52

Estado de situación financiera

Estado de Situación Financiera de la empresa Fresh-Bite

Al 31/12/2021 (Año 0)
(Expresado en soles)
Activo corriente
Efectivo y equivalentes S/259.885 -
Cuentas por cobrar -
Inventario -
Total activo corriente S/259.885 S/0
Activo no corriente
Activo fijo tangible S/1.644.107 S/800.977
Activo fijo intangible S/98.450 S/800.977
Total activo no corriente S/1.742.557 S/800.977

S/1.201.466
S/1.201.466
Total activos S/2.002.443 S/2.002.443

55
2.7 Presupuesto operativo y financiero

2.7.1 Presupuesto operativo

Presupuesto de ingreso por ventas

Tabla 2.53

Presupuesto de ingresos por ventas

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 155.834,27 158.950,96 162.129,98 165.372,58 168.680,03 172.053,63
Precio de S/16,00 S/16,00 S/16,00 S/16,00 S/16,00 S/16,00
Venta (sin
IGV)
Presupuest S/2.493.348,35 S/2.543.215,32 S/2.594.079,63 S/2.645.961,22 S/2.698.880,45 S/2.752.858,05
o de ingreso
por ventas

Presupuesto de costos de producción

Tabla 2.54

Costos de materia prima

Materia Costo Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

prima
Aceitunas 4,00 S/. /kg S/468.184 S/260.670 S/265.883 S/496.840 S/506.777 S/282.158
Costo anual S/468.184 S/260.670 S/265.883 S/496.840 S/506.777 S/282.158

Tabla 2.55

Costos de mano de obra directa

N° Operarios Sueldo Sueldo anual (S/.)

7,00 S/1.025,00 S/86.100,00

Presupuesto financiero

Tabla 2.56

Presupuesto de ingresos por ventas

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 155.834,27 158.950,96 162.129,98 165.372,58 168.680,03 172.053,63
Precio de S/16,00 S/16,00 S/16,00 S/16,00 S/16,00 S/16,00
Venta (sin
IGV)
Presupuest S/2.493.348,35 S/2.543.215,32 S/2.594.079,63 S/2.645.961,22 S/2.698.880,45 S/2.752.858,05
o de ingreso
por ventas

56
Presupuesto de costos de producción

Tabla 2.57

Costos de materia prima

Materia Costo Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

prima
Aceitunas 4,00 S/. /kg S/468.184 S/260.670 S/265.883 S/496.840 S/506.777 S/282.158
Costo anual S/468.184 S/260.670 S/265.883 S/496.840 S/506.777 S/282.158

Tabla 2.58
Costos de mano de obra directa

N° Operarios Sueldo Sueldo anual (S/.)

7,00 S/1.025,00 S/86.100,00

Tabla 2.59

Cálculo del costo de materiales indirectos

Materia Costo Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

prima
(Insumo)
Cajas 0,83 S/. / S/. / S/10.779 S/6.001 S/6.121 S/11.438 S/11.667 S/6.496
und caja
Frascos de 1,29 S/. / S/. / S/201.026 S/205.047 S/209.148 S/213.331 S/217.597 S/221.949
vidrio y tapas und frasco
metálicas
Etiquetas 0,041 S/. / S/. / S/6.389 S/6.517 S/6.647 S/6.780 S/6.916 S/7.054
und etiq
Costo anual S/218.194 S/217.565 S/221.916 S/231.549 S/236.180 S/235.499

Tabla 2.60

Cálculo del costo de la mano de obra indirecta

Personal Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Jefe de operaciones 1 S/96.000 S/96.000 S/96.000 S/96.000 S/96.000 S/96.000
Supervisor de planta 1 S/36.000 S/36.000 S/36.000 S/36.000 S/36.000 S/36.000
Lider QHSE 1 S/42.000 S/42.000 S/42.000 S/42.000 S/42.000 S/42.000
Coordinador de Logística 1 S/42.000 S/42.000 S/42.000 S/42.000 S/42.000 S/42.000
y Almacén
Costo anual S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/216.000

Tabla 2.61
Otros costos indirectos

Costos planta 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Energía S/85.662,72 S/85.662,72 S/85.662,72 S/85.662,72 S/85.662,72 S/85.662,72
Agua S/6.461,00 S/6.461,00 S/6.461,00 S/6.461,00 S/6.461,00 S/6.461,00
Gestión ambiental S/6.000,00 S/6.000,00 S/6.000,00 S/6.000,00 S/6.000,00 S/6.000,00

57
 Servicio de S/15.000,00 S/15.000,00 S/15.000,00 S/15.000,00 S/15.000,00 S/15.000,00
mantenimiento
Costo anual S/113.123,72 S/113.123,72 S/113.123,72 S/113.123,72 S/113.123,72 S/113.123,72

Tabla 2.62
Presupuesto costo de producción
Detalle 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Material directo S/468.184 S/260.670 S/265.883 S/496.840 S/506.777 S/282.158
Mano de obra directa S/86.100 S/86.100 S/86.100 S/86.100 S/86.100 S/86.100
CIF (sin depreciación) S/547.318 S/546.689 S/551.040 S/560.673 S/565.304 S/564.623
Depreciación fabril S/219.495 S/219.495 S/219.495 S/219.495 S/219.495 S/219.495

Costo de producción total S/1.321.096 S/1.112.954 S/1.122.518 S/1.363.108 S/1.377.676 S/1.152.375

Producción (unidades) S/299.245 S/309.977 S/321.095 S/332.611 S/344.540 S/356.898

Costo de producción
S/4,41 S/3,59 S/3,50 S/4,10 S/4,00 S/3,23
unitario

58
Tabla 2.63

Depreciación de activos fijos tangibles

% Depreciación anual activos fijos tangibles Depreciación Valor en

Activo fijo tangible Monto
depreciación 2021 2022 2023 2024 2025 2026 acumulada libros
Maquinaria, equipos e
S/
instrumentos para 10% S/21.401 S/21.401 S/21.401 S/21.401 S/21.401 S/21.401 S/128.405 S/85.603
214.008,26
producción
Oficinas administrativas S/ 21.149,00 10% S/2.115 S/2.115 S/2.115 S/2.115 S/2.115 S/2.115 S/12.689 S/8.460
Muebles y artículos de planta S/ 8.550,00 10% S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/855 S/5.130 S/3.420
S/
16% S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/216.000 S/1.296.000 S/54.000
Construcciones del local 1.350.000,00
Equipos de apoyo para
S/ 19.400,00 10% S/1.940 S/1.940 S/1.940 S/1.940 S/1.940 S/1.940 S/11.640 S/7.760
almacén
Equipos de apoyo para
S/ 7.000,00 10% S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/700 S/4.200 S/2.800
planta
Equipos de cómputo S/ 24.000,00 15% S/3.600 S/3.600 S/3.600 S/3.600 S/3.600 S/3.600 S/21.600 S/2.400
S/
Total S/246.611 S/246.611 S/246.611 S/246.611 S/246.611 S/246.611 S/164.443
1.644.107,26
Depreciación fabril S/219.495 S/219.495 S/219.495 S/219.495 S/219.495 S/219.495
Depreciación no fabril S/27.116 S/27.116 S/27.116 S/27.116 S/27.116 S/27.116

59
Tabla 2.64

Amortización de activos fijos intangibles

Activo fijo intangible Monto Amortización (años) Amortización anual activos fijos tangibles Amortización acumulada
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Inversiones legales S/2.500 6,00 S/417 S/417 S/417 S/417 S/417 S/417 S/2.500
Puesta en marcha S/5.000 6,00 S/833 S/833 S/833 S/833 S/833 S/833 S/5.000
Licencia funcionamiento S/350 6,00 S/58 S/58 S/58 S/58 S/58 S/58 S/350
Registro sanitario S/400 6,00 S/67 S/67 S/67 S/67 S/67 S/67 S/400
Certificados de salubridad S/700 6,00 S/117 S/117 S/117 S/117 S/117 S/117 S/700
Página Web y Central S/5.000 6,00 S/833 S/833 S/833 S/833 S/833 S/833 S/5.000
telefónica
Publicidad S/76.000 6,00 S/12.667 S/12.667 S/12.667 S/12.667 S/12.667 S/12.667 S/76.000
Capacitación personal S/8.500 6,00 S/1.417 S/1.417 S/1.417 S/1.417 S/1.417 S/1.417 S/8.500
Total S/98.450 S/16.408 S/16.408 S/16.408 S/16.408 S/16.408 S/16.408

60
Presupuesto de costo de ventas

Tabla 2.65

Presupuesto de costo de ventas

Detalle Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Costo unitario de S/. / S/4,41 S/3,59 S/3,50 S/4,10 S/4,00 S/3,23
producción frasco
Ventas frascos 155.834,27 158.950,96 162.129,98 165.372,58 168.680,03 172.053,63
Costo de ventas S/687.972 S/570.704 S/566.791 S/677.731 S/674.483 S/555.538

Presupuesto de gastos

Tabla 2.66

Presupuesto de gastos

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Gerente Comercial y Marketing S/84.000 S/84.000 S/84.000 S/84.000 S/84.000 S/84.000
Gerente de Administración y S/90.000 S/90.000 S/90.000 S/90.000 S/90.000 S/90.000
Finanzas
Sueldo Gerente General S/228.000 S/228.000 S/228.000 S/228.000 S/228.000 S/228.000
Transporte S/30.000 S/30.000 S/30.000 S/30.000 S/30.000 S/30.000
Alquiler del local S/36.000 S/36.000 S/36.000 S/36.000 S/36.000 S/36.000
Servicio de limpieza y seguridad S/35.000 S/35.000 S/35.000 S/35.000 S/35.000 S/35.000
Publicidad y marketing S/76.000 S/68.400 S/61.560 S/55.404 S/49.864 S/44.877
Internet y telefonía S/559 S/559 S/559 S/559 S/559 S/559
Asesoría legal S/2.280 S/2.280 S/2.280 S/2.280 S/2.280 S/2.280
Gastos laborales (CTS, Essalud, S/234.822 S/234.822 S/234.822 S/234.822 S/234.822 S/234.822
Gratificación)
Depreciación no fabril S/27.116 S/27.116 S/27.116 S/27.116 S/27.116 S/27.116
Amortización S/16.408 S/16.408 S/16.408 S/16.408 S/16.408 S/16.408
Gastos totales S/860.186 S/852.586 S/845.746 S/839.590 S/834.049 S/829.063
Fuente: Elaboración propia

61
2.7.2 Presupuesto Financiero

Presupuesto de servicio de deuda

Para realizar el presupuesto de servicio de deuda se ha considerado una TEA de 17% por
parte de la entidad financiera bancaria Pichincha para un plazo de 6 años y en cuotas
decrecientes

Tabla 2.67

Cuadro de deuda a cuotas decrecientes

Año Principal Amortización Interés Cuota

2021 S/800.977,09 S/133.496,18 S/136.166,10 S/269.662,29
2022 S/667.480,91 S/133.496,18 S/113.471,75 S/246.967,94
2023 S/533.984,73 S/133.496,18 S/90.777,40 S/224.273,58
2024 S/400.488,54 S/133.496,18 S/68.083,05 S/201.579,23
2025 S/266.992,36 S/133.496,18 S/45.388,70 S/178.884,88
2026 S/133.496,18 S/133.496,18 S/22.694,35 S/156.190,53
S/1.277.558,46

Presupuesto de Estado de Resultados

Tabla 2.68

Estado de resultados del 2021-2026

OLIVERIO S.A.C
Estado de Resultados
Del 01/01/2022 al 31/12/2027
(en nuevos soles)
2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/2.493.348 S/2.543.215 S/2.594.080 S/2.645.961 S/2.698.880 S/2.752.858
Costo de ventas S/687.972 S/570.704 S/566.791 S/677.731 S/674.483 S/555.538
Utilidad Bruta S/1.805.377 S/1.972.512 S/2.027.288 S/1.968.230 S/2.024.397 S/2.197.320
Gastos Administrativos y S/860.186 S/852.586 S/845.746 S/839.590 S/834.049 S/829.063
de Venta
Utilidad Operativa S/945.191 S/1.119.926 S/1.181.543 S/1.128.641 S/1.190.348 S/1.368.257
Gastos Financieros S/136.166 S/113.472 S/90.777 S/68.083 S/45.389 S/22.694
Utilidad antes de S/809.025 S/1.006.454 S/1.090.765 S/1.060.558 S/1.144.959 S/1.345.563
impuestos y participación
Impuesto a la renta S/238.662 S/296.904 S/321.776 S/312.865 S/337.763 S/396.941
(29.5%)
Utilidad Neta S/570.363 S/709.550 S/768.990 S/747.693 S/807.196 S/948.622

62
Flujo de caja de corto plazo (mensual Año 1)

Tabla 2.69

Flujo de caja mensual al Año 1

Flujo de caja mensual Año 1

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Caja inicial S/259.885 S/177.605 S/94.613 S/41.477 -S/1.029 -S/30.780 -S/45.224 -S/41.300 -S/15.335 S/37.081 S/121.236 S/243.479
Ingresos S/37.797 S/45.356 S/54.427 S/65.313 S/78.375 S/94.050 S/112.860 S/135.432 S/162.519 S/195.022 S/234.027 S/280.832
- Crédito x 60 días S/25.198 S/30.237 S/36.285 S/43.542 S/52.250 S/62.700 S/75.240 S/90.288 S/108.346 S/130.015
Total ingresos S/297.682 S/222.961 S/174.238 S/137.027 S/113.631 S/106.812 S/119.886 S/156.832 S/222.424 S/322.391 S/463.608 S/654.326

Egresos
MP directa S/8.280 S/9.936 S/11.923 S/14.308 S/17.170 S/20.603 S/24.724 S/29.669 S/35.603 S/42.723 S/51.268 S/61.521
- Crédito x 30 días S/0 S/5.513 S/6.615 S/7.938 S/9.526 S/11.431 S/13.717 S/16.461 S/19.753 S/23.703 S/28.444 S/34.133
MOD S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175 S/7.175
CIF S/32.940 S/34.042 S/35.365 S/36.953 S/38.858 S/41.144 S/43.888 S/47.180 S/51.130 S/55.871 S/61.560 S/68.387
Gastos de ventas y S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682 S/71.682
administrativos
Pago de cuota S/269.662

Total egresos S/120.077 S/128.348 S/132.761 S/138.056 S/144.411 S/152.036 S/161.186 S/172.167 S/185.343 S/201.155 S/220.129 S/512.560
Saldo de caja del mes -S/82.280 -S/82.992 -S/53.136 -S/42.506 -S/29.751 -S/14.444 S/3.924 S/25.966 S/52.415 S/84.155 S/122.243 -S/101.714
Saldo final acumulado S/177.605 S/94.613 S/41.477 -S/1.029 -S/30.780 -S/45.224 -S/41.300 -S/15.335 S/37.081 S/121.236 S/243.479 S/141.766

63
Presupuesto de Estado de Situación Financiera (Año 1)

Tabla 2.70

Estado de situación Financiera Año 1

Estado de Situación Financiera de la empresa OLIVERIO S.A.C

Al 31/12/2022 (Año 1)
(Expresado en soles)
Activo corriente Pasivo corriente
Efectivo y equivalentes S/141.766 Cuentas por pagar S/26.366
Cuentas por cobrar S/343.239 Impuestos por pagar S/238.662
Inventario S/401.889 Total pasivo corriente S/265.029
Total activo corriente S/886.894
Activo no corriente Pasivo no corriente
Activo fijo tangible S/1.644.107 Obligaciones financieras a largo plazo S/667.481

Activo fijo intangible S/98.450 Total pasivo no corriente S/667.481

Depreciación S/246.611 Total pasivos S/932.510
acumulada
Amortización S/16.408 Patrimonio
acumulada
Total activo no S/1.479.538 Capital social S/1.201.466
corriente
Utilidades retenidas S/513.326
Reserva legal S/57.036
Total patrimonio S/1.771.828
Total activos S/2.366.432 Total pasivos y patrimonio S/2.704.338

Interpretación de indicadores

Análisis de Liquidez

Tabla 2.71

Ratios de solvencia o endeudamiento

Ratio Año 1
Razón corriente 3,35
Razón ácida 1,83
Razón de efectivo 0,53
Capital de trabajo 621.865,29

Se tiene un alto ratio de razón corriente mayor a 1, lo cual quiere decir que se tiene una
mayor capacidad para atender las deudas de corto plazo con los activos. Respecto a la
razón ácida, se tiene un índice mayor a 1 el cual es elevado y significa que la empresa
puede hacer frente a los pagos y presenta una liquidez adecuada. En cuanto a la razón de
efectivo, esta es menor a 1, por ende, la empresa no puede hacer frente para pagar en el

64
corto plazo la deuda exigible; así mismo, la deuda representa casi el doble de lo que se
tiene en efectivo.

Análisis de Solvencia

Tabla 2.72

Ratios de rentabilidad

Ratio Año 1
Razón deuda patrimonio 0,53
Razón endeudamiento corto 0,15
plazo
Razón endeudamiento largo 0,38
plazo
Razón de deuda 0,39
Mult. Capital contable 1,34
Calidad de deuda 0,28

En cuanto a la razón deuda patrimonio se tiene que por cada S/ 1 de patrimonio se tiene
S/ 0.53 de deuda. Por otro lado, para el segundo indicador por cada S/ 1 de patrimonio
se tiene S/ 0.15 de deuda a corto plazo y la misma interpretación sería para el tercer
indicador, solo que tomando en cuanto que es a largo plazo. Para la razón de deuda, por
cada S/ 1 de activo se tiene S/ 0.39 que son financiados por terceros. El multiplicador de
capital contable que significa que por cada S/. 1 de dinero invertido por los accionistas,
se generaron S/ 1.34 de Activos, o sea los accionistas participaron en un 74% (1/1,30)
en el financiamiento del activo.
Por último, al ser la calidad de deuda menor a 0.5, esto significa que en el primer año la
empresa utiliza mayormente el financiamiento a largo plazo.

Análisis de Rentabilidad

Tabla 2.73

Ratios de rentabilidad

Ratio Año 1
Rentabilidad bruta 0,72
Rentabilidad neta 0,23
Rentabilidad neta del 0,32
patrimonio
Rentabilidad neta sobre 0,24
activos

65
La rentabilidad bruta mide el beneficio que se obtiene de los ingresos siendo el valor
mayor al benchmark de 0.5. En el segundo indicador se tiene un valor de 23% el cual es
mayor al benchmark de 10%. La rentabilidad neta del patrimonio mide la capacidad de
generar utilidades con la inversión de los accionistas, mientras que el último mide la
rentabilidad de las ventas al usar los activos totales.

66
 REFERENCIAS
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prefactibilidad para la instalación de una planta productora de aceite de
oliva (Olea europea) extra virgen en spray. Obtenido de Universidad de
Lima: https://repositorio.ulima.edu.pe/handle/20.500.12724/5251
o Vicente, E. A. (2019). Diseño, cálculo y dimensionamiento de una línea
de producción de Aceite de Oliva Virgen Extra ecológico para una
producción de 500 kg de aceituna por campaña en la localidad de
Villarejo de Salvanés.
o E.T.S. de Ingeniería Agronómica, Alimentaria y de Biosistemas (UPM) :
https://oa.upm.es/56884/
o Ochoa Montañez, M. S., & Roncal Molina, V. M. (2021). Estudio de
prefactibilidad para la instalación de una planta de producción de crema
orgánica de aceitunas negras (Olea europea). Obtenido de Universidad
de Lima:
o https://repositorio.ulima.edu.pe/handle/20.500.12724/14260
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creación de una empresa productora y distribuidora de aceite de oliva
extra virgen con escencias. Obtenido de Universidad de las Américas:

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 CONSEJO OLEÍCOLA INTERNACIONAL (s.f.) guía de gestión de la calidad
de la industria del aceite de oliva: las empresas de envasado
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 García, E. (21 de febrero del 2019) El 90% de la cosecha de aceituna está
en riesgo de perderse en valle de Ilo. Gestión

67
 https://gestion.pe/economia/90-cosecha-aceituna-riesgo-perderse-valle-
ilo-259280-noticia/?ref=gesr

 Redacción Gestión (10 de abril del 2022) EXPORTACIÓN PERUANA DE

ACEITUNA CRECE 12.5% EN ENERO: ¿CUÁL ES EL PRINCIPAL MERCADO
DE ENVÍO?
https://gestion.pe/economia/empresas/exportacion-peruana-de-aceituna-crece-
125-en-enero-cual-es-el-principal-mercado-de-envio-rmmn-noticia/?ref=gesr
 APEIM (2020) Niveles Socioeconómicos
http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2020/10/APEIM-NSE-2020.pdf
 INEI (17 de enero del 2022) Lima supera los 10 millones de habitantes al año
2022
https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/lima-supera-los-10-millones-de-
habitantes-al-ano-2022-13297/
 INEI (2015) El 35,5% de la población peruana de 15 y más años de edad padece
de sobrepeso
https://m.inei.gob.pe/prensa/noticias/el-355-de-la-poblacion-peruana-de-15-y-
mas-anos-de-edad-padece-de-sobrepeso-
9161/#:~:text=El%2017%2C8%25%20de%20personas,8%25)%20que%20es%2
0obesa.

68