Entidad : Empresa Municipal de Áreas Verdes, Parques y Forestación
- EMAVERDE
Tipo de Trabajo : Seguimiento
Informe : ARAM N° 04/AF/D/EMAVERDE/F/2018
Referencia : Seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones del
Informe sobre aspectos contables y de control interno emergentes de la auditoria externa a los estados financieros de EMAVERDE correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
OBJETIVO
Emitir un Pronunciamiento sobre el grado de implantación de las recomendaciones
incluidas en el Informe sobre aspectos contables y de control interno emergentes de la auditoria externa a los estados financieros de EMAVERDE correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
ALCANCE
El seguimiento se realizó en cumplimiento de la Norma General de Auditoria
Gubernamental 219, aprobada con Resolución N° CGE/094/2012 de 27 de agosto de 2012. El alcance se circunscribe a las cinco (5) recomendaciones incluidas en el Informe sobre aspectos contables y de control interno emergentes de la auditoria externa a los estados financieros de EMAVERDE correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017.
RESULTADOS DEL SEGUIMIENTO
Título de la Observación Conclusión
1. Cuentas del exigible a corto plazo sin movimiento desde
Gestiones pasadas. (Recomendación 1) No Cumplida 2. Saldos del exigible a largo plazo sin movimiento Empresa (Recomendación 2) - . - 3. Cuentas del pasivo corriente y no corriente no regularizadas por falta de liquidez. (Recomendación 3) - . -
1 Título de la Observación Conclusión
4. Inexistencia de pólizas de causión y/o garantías
personales presentadas por los responsables de la recaudación de ingresos y/o custodia de valores. (Recomendación 4) - . – 5. Inexistencia de manual de funciones y procedimientos de Recaudaciones de los parques y áreas recreacionales. (Recomendación 5) No Aplicable
Las recomendaciones 2, 3 y 4 tiene como fecha de implantación el 31 de diciembre de
2019, consecuentemente no fueron objeto de seguimiento.
CONCLUSIÓN DEL SEGUIMIENTO
En cumplimiento de la Norma General de Auditoria Gubernamental 219 Seguimiento, se
determina que de las cinco (5) recomendaciones, una (1) no fue cumplida, tres (3) mantienen el período de implantación el 31 de diciembre de 2019 y una (1) no es aplicable.