Corporación Universitaria Comfacauca– Sede Popayán

Actividad Presupuesto
La empresa DERT en su proceso de reconstrucción debido a la mala administración de
los periodos pasados, pretende crear su presupuesto maestro para el año 2021. Las
ventas han tenido un comportamiento histórico como se presenta en la tabla 1. Se
solicita realizar la proyección de ventas con el promedio.
Tabla 1. Ventas históricas.
Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
12.000 19.000 12.000 9.000
14.000 18.000 13.500 15.000
11.000 20.000 14.000 11.000
10.000 17.000 15.000 18.000
12.000 19.000 17.000 20.000
Tabla 2. Precio venta 2020
VENTAS PRECIO DE VENTA
Producto 1 2,8
Producto 2 2
Producto 3 3
Producto 4 2,5
Tabla 3. Incrementos del precio de venta
Primer trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre
4% 0% 2% 3%

Tabla 5. Distribución de las ventas unidades:

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUARTO TRIMESTRE
23% 35% 22% 20%

Las políticas de producto terminado de los primeros tres trimestres es 9% de las ventas
del segundo, tercero y cuarto trimestres y del cuarto trimestre es el 13% de las ventas
del tercero trimestre.

Realizar presupuesto venta, Producción.