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FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

MAESTRÍA EN ESTÁNDARES INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD Y


AUDITORÍA CON ENFOQUE EN CUMPLIMIENTO FISCAL Y EMPRESARIAL

CURSO: CASOS DE DEFENSA FISCAL APLICADA II


CATEDRÁTICO: LIC. MSc. VICTOR HUGO ESTRADA S.

LABORATORIO No. 2:

Requerimiento de información No. 1

Describir la integración del grupo: _____________________________________

Carne: _______________________ Fecha: ____________________

Para realizar el laboratorio deberá consultar, describir e investigar cada uno de los artículos
que se detallan en el mismo, (fundamentos legales) que aparecen enumerados en el presente
requerimiento y establecer su origen si se trata de un requerimiento especifico, así como las
consecuencias de su incumplimiento según la ley.

Se pide:

1. ¿Que pretende la Administración Tributaria con este requerimiento?

2. ¿Cuál es el objetivo que persigue la Administración Tributaria con este


requerimiento?

3. ¿Qué sanciones implica su incumplimiento?

4. ¿Describir cada uno de los fundamentos legales establecidos en el requerimiento y la


Ley que lo regula?

5. ¿Establecer sí la cedula de notificación cumple con lo establecido en la Ley?


HOJA 1/2

Expediente: 2020-22-01-44-
Gerencia: REGIÓN CENTRAL
0000325

Programa: 07-99-00-07-01-172-2019 Número: PF-2020-1-478-1

REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN A:

Contribuyente: EL BUEN VESTIR, S. A.


NIT: 002456-3

De conformidad con el nombramiento número PF-2020-1-478 de fecha 05 de agosto de 2020; el Supervisor


Tributario y los Técnicos de auditoria tributaria designados para verificar sus obligaciones tributarias con base
en el contenido de los artículos 98, 100, 112 y 112 “A” del Decreto Número 6-91 Código Tributario y sus
reformas vigentes; artículo 3 inciso a) e i) del Decreto Número 1-98, Ley Orgánica de la Superintendencia de
Administración Tributaria ambos decretos emitidos por el Congreso de la República de Guatemala, articulo 68
numeral 8) de la Resolución Número 467-2007 de la Superintendencia de Administración Tributaria, por este
medio le requieren la documentación siguiente:

1. Original y fotocopia certificada por el contador registrado ante la Administración Tributaria del Libro de
Inventarios de la Escritura de Constitución.

2. Original y fotocopias de las Conciliaciones Bancarias de todas las cuentas que posee en la República de
Guatemala o en el extranjero que determinen la razonabilidad del saldo contable registrado en el Libro
de Inventarios y Estados de cuentas Bancarios.

3. Copia y fotocopia de la Declaración Jurada Anual de Impuesto Sobre la Renta (periodo 2018).

4. Integración contable del rubro de inversiones y su documentación de respaldo (si las hubieren).

5. Cualquier otra documentación requerida por el personal nombrado.


HOJA 2/2

Dicha información deberá referirse al (los) período(s) impositivos comprendidos del 01 de enero de
2019 al 31 de diciembre de 2019 y presentarse al personal nombrado, en 1 avenida 13-29 zona 10,
Edificio Dubái Center, nivel 14 oficina 1408, del municipio de GUATEMALA del departamento de
GUATEMALA, Sección de Operativos Fiscales, División de Fiscalización, Gerencia Regional Central,
dentro del plazo improrrogable de tres (3) días hábiles contador a partir del día siguiente de la
notificación del presente requerimiento. Su incumplimiento CONSTITUIRA RESISTENCIA A LA
ACCION FISCALIZADORA DE LA AMINISTRACIÓN TRIBUTARIA y derivará la aplicación de lo
establecido en los artículos 93 y 170 del Decreto Número 6-91 Código Tributario y sus reformas
vigentes y en los artículos 358 “D” y 409 del Decreto Número 17-73 Código Penal y sus reformas
vigentes, ambos decretos emitidos por el Congreso de la República de Guatemala.

Guatemala, 7 de agosto de 2020.

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José Luis Azurdia Diaz María Solares Martínez
Auditor Tributario Auditor Tributario
Expediente:2020-22-01-44-
Gerencia: REGION CENTRAL
0000325
07-99-00-07-01-
Programa:
Número: PF-2020-1-478-1
172-2019

Cédula de Notificación

En el municipio de Guatemala del departamento de Guatemala, siendo las dieciséis


horas con treinta minutos del día diez de agosto de dos mil veinte, constituido(a) en
treinta y una calle diecisiete guion veinticinco zona doce, NOTIFIQUÉ al
contribuyente: EL BUEN VESTIR, SOCIEDAD ANÓNIMA, requerimiento de
información número PF GUION DOS MIL VEINTE GUIÓN UNO CUATROCIENTOS
SETENTA Y OCHO GUIÓN UNO, de fecha siete de agosto de dos mil veinte,
entregándole una copia del mismo, por medio de ésta cédula que recibió el(la)señor(a)
JOSE ARTURO MOLALES MARTINEZ , quien de enterado(a) firma. DOY FÉ.

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José Luis Ramos
Contador de la Empresa el Buen Vestir, S. A. Técnico Notificador

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