RR-SSF-2022-687 Fecha: 28/10/2022 13:07:20
SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS – RESOLUCIÓN
SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS FINANCIEROS
VISTO: Estas actuaciones referidas al incumplimiento por parte de KPMG
Sociedad Civil en relación con el artículo 350.1 de la Recopilación de Normas
de Mercado de Valores.
RESULTANDO:
I) Que en el marco de la actualización anual de la información incorporada al
Registro, se detectó que KPMG SOCIEDAD CIVIL omitió informar a
Cooperativa Nacional de Productores de Leche (CONAPROLE) -en tiempo-
su alta como cliente regulado por este Banco Central del Uruguay.
II) Que habiéndose otorgado vista del proyecto de resolución sancionatorio,
esta fue evacuada en tiempo y forma expresando lo siguiente:
a) Durante el año 2021 la firma procedió a cambiar su sistema informático,
incluyendo el módulo de gestión de clientes.
b) En el sistema anterior estaba implementado un control que verificaba
que se hubiera realizado la notificación correspondiente cuando se daba
de alta a un cliente supervisado por el Banco Central del Uruguay,
mientras que esta funcionalidad no estaba implementada en el nuevo
sistema.
c) Esta situación fue advertida y corregida en marzo de 2022.
d) Fue una situación puntual y la firma carece de antecedentes.
CONSIDERANDO:
I) Que el artículo 350.1 de la Recopilación de Normas del Mercado de Valores
dispone que los auditores externos – como es el caso- deberán actualizar al
30 de junio de cada año toda la información incorporada al Registro. Sin
perjuicio de ello, la información considerada relevante deberá ser informada
dentro de los 10 días hábiles siguientes a la fecha en que se produce.
II) Que el numeral 3. de la Comunicación 2009/010 de 20 de enero de 2009
define como información relevante la incorporación o pérdida de un cliente
supervisado por el Banco Central del Uruguay.
III) Que los descargos presentados por la firma no son de recibo pues las
acciones implementadas por la entidad con posterioridad a la constatación
de las infracciones no enerva su configuración ni la exime de
responsabilidad administrativa por tales hechos.
IV) Que en consecuencia, la omisión de informar el alta como cliente de la
Cooperativa Nacional de Productores de Leche (CONAPROLE) dentro de
los diez días hábiles de ocurridas, es un incumplimiento al citado artículo
350.1.
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V) Que los artículos 393.1 y 393.2 de la mencionada Recopilación califican la
infracción como grave, asignándole como mínimo una sanción de multa.
VI) Que se entiende razonable aplicarle a KPMG SOCIEDAD CIVIL la multa
básica prevista en el artículo 357 de la citada Recopilación por no registrar
antecedentes respecto a este tipo infraccional.
ATENTO: A lo dispuesto en el literal L) del artículo 38 de la ley 16.696 de 30 de
marzo de 1995, en la redacción dada por el artículo 11 de la Ley 18.401 de 24
de octubre de 2008, los artículos 350.1, 357, 393.1 y 393.2 de la Recopilación
de Normas del Mercado de Valores, la Comunicación 2009/010 de 20 de enero
de 2009, el artículo 94 del Reglamento Administrativo del Banco Central del
Uruguay, al Dictamen 2022/467 de la Asesoría Jurídica y las resultancias del
expediente administrativo N° 2022-50-1-01493.
SE RESUELVE:
1. Sancionar a KPMG SOCIEDAD CIVIL con una multa de UI 5.000 (cinco mil
unidades indexadas) por incumplir el artículo 350.1 de la Recopilación de
Normas del Mercado de Valores.
2. Notificar al interesado.
JUAN PEDRO CANTERA
Superintendente de Servicios Financieros
