DIAN Oficio No, 1.91.266.534.1052 Bogotd, D.C., 28 de julio de 2022 Sefiores COOPERATIVA MULTIACTIVA AGRO MINERA DEL MUNICIPIO DE !QUIRA. NIT: 813,013.729-6 Correo: coop.mineros iquira@gmail.com Direccién: CENTRO POBLADO SAN LUIS HUILA ~ 1QUIRA Ref. Requerimiento oficial de informacién Respetado(s) sefior(es): De manera permanente la Direccién de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN trabaja en la OS froreén gel cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias por parte de los usuarios de comercio exterior. En este sentido se ha detectado que fue(ron) efectuada(s) la(s) sigulente(s) operacién(es) de sees Ser el ao 2019, a. través del intermediario de! mercado cambiario (IMO) CANCOLOMBIA SA, por concepto de anticipos por exportaciones de bienes, de acuerdo con lee declaraciones de cambio y el numeral 1050 que se relacionan a continuacion: SGTOSTE LA NFORWACION EXOGENA OPERACIONES QUE FUERON RENTEGRADAS ANTICIPADAMENTE ] x RAZON SOCIAL INTERMEDIARIO | FECHADECLARACION DE | NOMERO OECLARACION DE a E ‘CAMBIARIO. ‘CAMBIO. antaio ee fears rar | ae 7 amcoto wa 3090717 aS So feancouowans 0338 sans De conformidad con lo anterior, solcito se sirva informar a este Despacho si respecto de lats) operacién(es) de cambio sefialada(s) en el cuadro, se realiz6 [a entrega de la mercancia al caerte delexterior, mediante la correspondiente exportacién, como lo cispone él numeral 4.1.3 Ge fa DCIN 83 del 25 de mayo de 2018, norma vigente en la época de los hechos. “4.1.3. Pagos anticipados al embarque ‘se considera que hay pago anticipade cuando éste se efectia através de! mercado camblerio antes del embarque de la mercancia. ara los ingresos de pagos antcipados de exportaciones, deberé suministrarse fa informacieh te ee datos minimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (Declaracien oe Colo) utzandlo el numeral que correspond segin la relacién contenia en el Anexo 3 de esta Circular. Los pagos recibidos sobre futuras exportaciones de bienes, no pueden constitu una abligang? coe Lon raconosimiento de intereses, ni generar obligacion diferente a fa entraga de la mercancia," (Resaltado fuera de texto) Requerimiento oficial de Informacion Por lo anterior, en uso de las facuitades legales conferidas a esta Entidad en el numeral 4 de} petals 8 del Decreto Ley 2245 de 2011, se requiere de manera oficial sean remitidos a este Despacho los siguientes documentos: 1. Cettificado de Existencia y Representacién Legal vigente 2. Copia de la declaracién de exportacién o el documento que haga sus veces 3. Copia de la factura comercial que ampara la exportacién de los bienes. Direccidn Seccianal de Aduanas de Bogoté Bede principal Avenida Cale 26 # 92-32 Méulo GS Piso 3 Cento Empresarial Connecta PBX 60"7426408 Celular 3103758116 Codigo postal 111071 Centro Administrativo de Carga: Avenida el Dorado # 106 -29 piso 2° A PBX 6543232, c6cgo postal 110811 éIAN 4. Sila operacién de comercio exterior se realizé por la modalidad de trafico postal envios urgentes, debe aportar copia de la guia aérea 5. Sila operacion se hizo por zona franca, en este caso remitir el formulario de movimiento de mercancias correspondiente. &. Copia de la(s) Declaracién(es) de Cambio de Datos Minimos presentada(s) ante los Intermediarios del Mercado Cambiario (IMC), soporte del reintegra del pago anticipado, ara lo cual debe tener en cuenta lo establecido en el numeral 4.6. Informacion de loc datos minimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (Declaracién de Cambio) de la CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA — DCIN — 83 7. Certificacion contable donde conste que el anticipo fue aplicado a la declaracién de exportacién. 8. De encontrarse diferencias entre los valores girados como anticipo y los valores aplicados, justificar a que corresponde dicha diferencia, certificada por Contador o Revisor Fiscal, segin sea el caso. 8. Si el reintegro anticipado fue realizado a través de los intermediarios del mercado cambiario, remitir Mensajes Swift y Liquidacién de Divisas, donde se evidencie la fecha Ge recibo de las divisas, la fecha de venta de las mismas al IMC, que los montos aplicados fueron girados efectivamente por los adquirentes de las mercancias Pagadas. En caso de encontrarse que el anticipo lo giro un no residente diferente del comprador, explicar las razones por las cuales el pago proviene de ese tercero 10. Copia de las comunicaciones que hayan enviado a su Intermediario del Mercado Cambiario relacionadas con el pago de la(s) exportacion(es) de bienes materia de este requerimiento, incluidas las legalizaciones de los documentos aduaneros soporte de los pagos canalizados, si las mismas ya fueron realizadas. 11-Adicionalmente se sugiere de manera respetuosa se diligencié las casillas pendientes Ge informacién que se relacionan a continuacién, para poder establecer la trazabilidad de las operaciones: DATOS DE A INFORMACION EKOGENA OPERACIONES GUE FUERON RENTEGRADAS ANTISPADANENTE VALOR FECHA DE, FECHA NomERO No.Dexvio | FECHADEXvIO| apLicabo AL | PRESENTACION No. | DECLARACION | DECLARAGION | VALOR USD TO. Dro | Awnicipo wrx | "acme cee DECAMBIO™ | “BE cAMSIO eouwatente | cquvatente |“ “viopro | rome ce EQUIVALENTE) | LEGALIZACION = — ote Si la exportacion no se ha efectuado, y en consecuencia el giro no se ha aplicado debera Presentar certificacion contable donde conste la vigencia de ia obligacion a favor del no residente por el anticipo recibido, junto con los soportes respectivos y la explicacién de las causas 0 razones por las cuales no se ha realizado la exportacién, adjuntando los documentos Soportes que demuestren el cruce de correspondencia con el comprador de la mercancia, donde este ultimo acepta las condiciones del negocio (eje: correos electrénicos, registros fotograficos, ete), En Caso de haberse efectuado la devolucién de todo o parte de lo recibido, debera allegar la Declaracién de Cambio por Exportacién de Bienes, “Tipo de Operacién 2°, por "Devolucién’ y e| Mensaje Swift soporte del reembolso al comprador, o a quien este haya autorizado. Para el suministro de la anterior documentacién dispone de diez (10) dias habiles contados a Partir de ta notificacién del presente requerimiento, La informacion requerida debera dirigirse a al GIT Otras Infracciones Cambiarias de la Division de Fiscalizacion Cambiaria de la Direccién Seccional de Aduanas de Bogota, ubicada en la Avenida Calle 26 No. 92-3 centro empresarial Connecta, citando el ntimero del presente requerimiento, y/o podra ser presentada en forma electrénica de acuerdo con el articulo 22° del Decreto Ley 2245 de 2011, en la Siguiente direccién de correo electrénico: corresp_entrda-bog-adu@dian gov.co ‘onal de Aduanas de Bogota Sede principal: Avenica Calle 26 # 92-32 Médula G5 Piso 3 Centro Empresarial Connecta PBX 6017428408 Celular 3103158116 Céalgo postl 11107" Centro Administrtivo de Carga: Avenisa el Dorado # 105 ~39 piso 2° PBX 0542292, cbdigo postal 110817IAN ‘a La no respuesta al presente requerimiento dentro del término sefialado, o la respuesta con errores 0 en forma incompleta, dara lugar a la aplicacién de la sancién de multa sefialada por el numeral 32° del articulo 3° del Decreto Ley 2245 de 2011, que al respecto sefiala lo siguiente: "32. Porno presentar 0 no enviar ala Direccién de Impuestes y Aduanas Nacionales fa informacién o Jos documentos solcitades mediante requerimiento oficial 0 en desarrolio de visitas administrativas de registro inspeccién, 0 por presentar 0 enviar la informacién o los documentos con errores 0 en forma incompleta se impondra una muita equivalente a doscientos (200) unidades de valor tributario (U.V.T.) por cada requerimiento 0 solicitud no atendido 0 atendido con errores 0 en forma incompeta. (Resaltados fuera de texto) Finalmente, de la manera mas atenta me permito precisar que el régimen cambiario consagra la posibilidad de acogerse a beneficios como el pago de sanciones reducidas, con lo cual, si del examen del presente requerimiento se evidencia que pudieron haber incurrido en alguna infraccién cambiaria, muy respetuosamente lo invitamos a: i) revisar el régimen sancionatorio aplicable a su caso, contenido en el articulo 3°del Decreto Ley 2245 de 2011 y ii) conforme a lo dispuesto en el numeral 1° del articulo 23° del Decreto Ley 2245 de 2011, acogerse al pago de la sancién reducida del 40%, sobre la sancién plena aplicable por la infraccién en la que posiblemente incurrié, mediante el Recibo Oficial de Pago 690 y cumpliendo los requisitos exigidos en la norma citada: esto es: 4.1 Que en forma directa el interesado, su representante legal o su apoderado expresamente facultado para ello, reconozca de manera voluntaria la comisién de la infracci6n cambiaria antes de que la DIAN haya iniciado visita administrativa de inspeccién, vigilancia y control que se haya ocupado de la infraccién materia del reconocimiento; o haya notificado el Acto de Formulacién de Cargos correspondiente. 1.2 Que el reconocimiento voluntario de la comisién de Ia infraccién cambiaria se efectie mediante escrito que especifique las operaciones u obligaciones respecto de las cuales se reconoce la comision de la infraccién, junto con la liquidacién en moneda legal colombiana de la sancién reducida, anexande al mismo las pruebas que sean necesarias, conducentes y pertinentes a fin de demostrar la ocurrencia de dicha infraccion. 1.3 Que se demuestre el pago del cuarenta por ciento (40%) del monto total de las sanciones que corresponderia imponerse, de acuerdo con la modalidad de la infracci6n cambiaria reconocida y la tarifa sancionatoria sefialada por el respective numeral aplicable del articulo 3° del Decreto Ley 2245 de 2011. Para el efecto, el interesado 0 su apoderado debe anexar al escrito de reconocimiento copia 0 fotocopia del correspondiente Recibo Oficial de Pago de tributos aduaneros y Sanciones Cambiarias - Formulario 690 (disponible en el tink https://muisca dian,qov.co/WebDilUsuariosNoReaistrados/ Pestafia "Aduaneros" | Formulario 690), presentado con pago ante una entidad financiera autorizada por la DIAN, no es aceptable el pago por cuotas Se ordena notificar el presente requerimiento oficial de informacién de manera electrénica segin lo dispuesto en los articulos 563, 565 y 566-1 del Estatuto Tributario, en concordancia con lo sefialado por el pardgrafo 2° del articulo 15 del Decreto Ley 2245 de 2011. En este caso, esta notificacién se entenderd surtida para todos los efectos legales en la fecha del envio del presente acto administrativo a través del correo electrénico autorizado, No obstante, el término legal sefialado en el presente requerimiento para dar respuesta al mismo comenzara a correr transcurridos cinco (5) dias habiles a partir de la entrega del respectivo correo electrénico. Atentamente, MANUEL GUILLERMO PALACIO GUERRA GIT Otras Infracciones Cambiarias Divisién de Fiscalizacién y Liquidacién Cambiaria Direccién Seccional de Aduanas de Bogota Direccida Seccional ce Aduanas de Bogota ‘Sede principal: Avenida Calle 26 # 92 32 Médulo GS Piso 3 Centro Empresarial Connecta PBX 6017426408 Celul 3103158116 Cécigo postal 111071 Centro Administrativo de Carga: Avenida et Dorado # 108 - 29 piso 2 PRX 6543232, cbdigo postal 110811