UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA

UNIVERSIDAD DE GUADALAJARA
CENTRO UNIVERSITARIO DE
CIENCIAS ECONÓMICO ADMINISTRATIVAS
MAESTRIA EN ANALISIS TRIBUTARIO

PROGRAMA DE ASIGNATURA

Derecho Constitucional Administrativo

1.- NOMBRE DE LA MATERIA
Fiscal

2.- CLAVE DE LA MATERIA

3.- PRERREQUISITOS Ninguno

4.- SERIACIÓN

5.- ÁREA DE FORMACIÓN Básica Común

6.- DEPARTAMENTO Coordinación de Posgrados

7.- ACADEMIA

8.- MODALIDAD DE ASIGNATURA Presencial Enriquecida (Con apoyos alternativos)

9.- TIPO DE ASIGNATURA Curso

TEORÍA PRACTICA TOTAL

10.- CARGA HORARIA
48 64 112

11.- CRÉDITOS 7

12.- NIVEL DE FORMACIÓN Maestría

Maestría en Análisis Tributario

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13.- PRESENTACIÓN:

Este curso será una base para los conocimientos y la aplicación del Derecho Constitucional,
Derecho Administrativo y Derecho fiscal.

14.- PERFIL FORMATIVO DEL ESTUDIANTE:

a) Aptitud.- Poseer conocimientos y habilidades especializadas, que serán adquiridas a través

de la elaboración de su proyecto de tesis que le permitan dar las bases para la conclusión de
su tesis al término de sus cursos

b) Actitud.- Actitudes se manifiestan en acciones concretas del comportamiento de los sujetos,

a partir de aprendizajes formativos que comprende proceso psicológico, cognoscitivo, afectivo,
cultural y en general proveniente de una experiencia particular, que induce a los sujetos para
actuar de manera determinada en circunstancias diversas.

Las actitudes serán:

1. De respeto y compromiso en el aspecto social, ambiental, profesional y personal.
2. De objetividad e imparcialidad profesional.
3. De aprendizaje permanente.
4. De responsabilidad profesional.
5. De análisis y reflexión. Y
6. Propositivo en su desempeño.

c) Valores.- La Maestría en Análisis Tributario dependiente del CUCEA promueve una

educación apegada a valores, ya que éstos son un instrumento esencial para los futuros
profesionistas, por lo que fomentarán un alto sentido de:

LEALTAD.- El maestro debe ser persistente en el cumplimiento de lo que establece la

normatividad de la U. de G., de la fidelidad, del honor, de la sinceridad, de la rectitud y de la
integridad.

RESPONSABILIDAD.- Tomará decisiones responderá por sus obligaciones y asumirá las

consecuencias que resulten, cumplirá con sus deberes y compromisos. Es buscar que todos
sus actos sean realizados de acuerdo con una noción de justicia y de cumplimiento del deber
en todos los sentidos.

TRABAJO EN EQUIPO.- Motivarlo a una participación recíproca y la interacción conjunta con

todos los que lo rodean; que de la pauta para conseguir un fin, ya que el trabajo cooperativo y
el intercambio de experiencias acrecentar el aprendizaje de todos los que integran el equipo.

DISCIPLINA. Se adquiere dotando al alumno de carácter, orden y eficacia para estar en

condiciones de realizar las actividades y desempeñarlas lo mejor posible para ser merecedores
de confianza.

ORDEN.- Se instruirá para organizar sus actividades y realizar su trabajo en tiempo y espacio
adecuado para lograr un objetivo deseado.

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HONESTIDAD.- Inculcar congruencia entre lo que piensa y lo que hace, conforme a normas
éticas, morales y de buenas costumbres.

RESPETO.- Esforzarse para que reconozca los derechos y virtudes de los demás, para que a
su vez sean reconocidos los de él. Cultivar para construir, nunca para destruir.

PERSEVERANCIA.- Fijar en él una tendencia de esfuerzo continuo para adquirir fortaleza y

obtener resultados satisfactorios en los objetivos establecidos.

JUICIO CRÍTICO.- Aprenderá a entender e interpretar situaciones para solucionar problemas y

encontrar razones o argumentos que justifiquen sus convicciones. Apoyar a los alumnos en el
desarrollo de sus ideas relacionadas con la profesión y despertar una actitud crítica que les
permita enfrentar un cambio a fin de aportar soluciones alternativas.

HUMILDAD.- Eliminar el orgullo mal justificado, reconociendo las capacidades físicas,

intelectuales y emocionales de los demás, para que sean dignos de confianza, flexibles y
adaptables.

15.- OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Objetivos Generales:

Al finalizar el curso el maestrante evaluara desde un marco administrativo fiscal que le permita
lograr el ideal constitucional apegado a los orígenes de nuestra Constitución Política Mexicana
y fieles a sus lineamientos.

Objetivo Particulares:

Al finalizar el curso el estudiante de la maestría podrá:

a) Describir que es el Derecho, el Estado y la Constitución.
b) Exponer el control de la Constitución y su Regulación Económica.
c) Relacionar y diferenciar Nacionalidad y Ciudadanía.
d) Describir el Derecho Administrativo y Derecho Fiscal.

16.- CONTENIDO TEMÁTICO

UNIDAD I Importancia de las tesis y la Jurisprudencia de la SCJN.

1.1 Marco del derecho fiscal.

1.2 Antecedentes históricos.
1.3 Teoría general del estado.
1.4 La constitución del estado.

UNIDAD II La Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

2.1 El proceso constituyente.

2.2 La jerarquía constitucional.
2.3 Las leyes reglamentarias.

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2.4 Los convenios internacionales.

2.5 Las leyes, códigos, reglamentos, circulares.
2.6 El constituyente permanente y las reformas constitucionales.
2.7 los elementos del estado mexicano.
2.8 las formas de estado.
2.8.1 La soberanía.
2.8.2 El imperio del estado y el poder público.
2.8.3 Las formas de gobierno.

2.9 Los poderes de la unión.

2.9.1 El congreso de la unión.
2.9.2 La cámara de diputados.
2.9.3 La cámara de senadores.
2.9.4 El poder ejecutivo.
2.9.5 El poder judicial.
2.9.6 El proceso legislativo.
2.9.7 Facultades de la cámara de diputados.

UNIDAD III Las entidades federativas y los ayuntamientos.

3.1 Impuestos exclusivos.

3.2 El sistema federal.
3.3 La constitución de Jalisco.
3.4 La coordinación administrativa (ley federal de coordinación
Fiscal y convenios de fiscalización).
3.5 El artículo 115 constitucional.

UNIDAD IV Los derechos humanos y los mandatos.

4.1 Constitucionales en materia tributaria.

4.2 Las garantías individuales y derechos humanos.
4.3 Los mandatos constitucionales en materia fiscal.
4.4 La suprema corte de justicia de la nación y el juicio de amparo.

UNIDAD V El artículo 31 constitucional.

5.1 El gasto público.

5.2 Los principios de Adam Smith y Harold m. someras.
5.3 El principio de legalidad y la reserva de ley.
5.4 El principio de generalidad.
5.5 La proporcionalidad y equidad.
5.6 El principio de obligatoriedad.
5.7 Los elementos de los impuestos.
5.7.1 Sujeto activo.
5.7.2 Sujeto pasivo.
5.7.2.1 Obligado directo.
5.7.2.2 Obligado solidario.
5.7.2.3 Obligado subsidiario.
5.7.2.4 Obligado por garantía.
5.7.2-5 Responsabilidad objetiva.

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5.8 Objeto o hecho generador.

5.9 Cuota, base, tasa o tarifa.
5.10 Forma y época de pago.
5.11 Excepciones.

UNIDAD VI Los artículos 14, 16, y 22 constitucional.

6.1 Sus garantías individuales.
6.2 Interpretación de la suprema corte.
6.3 Casos prácticos.
6.4 La interpretación de la suprema corte de justicia.
6.5 Casos prácticos.
6.6 Los fines fiscales y extra fiscales de los impuestos.

UNIDAD VII El derecho de petición.

7.1 el artículo 8 constitucional.

7.2 el artículo 37 del código fiscal de la federación.
7.3 y la negativa ficta.
7.4 casos prácticos.

UNIDAD VIII La doble tributación.

8.1 Doctrina.
8.2 Opiniones de la suprema corte de justicia.
8.3 Doble tributación nacional e internacional.
8.4 Convenios internacionales.
8.5 Precios de trasferencia.

UNIDAD IX El derecho administrativo.

9.1 La administración pública.

9.2 La administración pública central.
9.3 La administración pública descentralizada.
9.4 Los servidores públicos.
9.5 La competencia administrativa.
9.5.1 Delegación de competencia.
9.5.2 Avocación.
9.5.3 Suplencia.
9.5.4 Delegación de firma.
9.6 El acto administrativo.
9.7 El procedimiento administrativo.
9.8 Elementos de finanzas públicas.
9.8.1 Ingresos tributarios.
9.8.2 Ingresos financieros.
9.9 El presupuesto de egresos y la ley de ingresos.
9.10 La secretaria de hacienda y el servicio de administración tributaria.
9.11 La hacienda pública estatal y municipal.
9.12 El derecho fiscal y el estudio de otras ramas del derecho.
9.13 El tribunal federal de justicia fiscal administrativa.

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17.- BIBLIOGRAFIA

Constitución política de los estados unidos mexicanos (1)

Constitución política del estado de Jalisco
Ley orgánica de la administración pública federal
Ley orgánica municipal
Reglamento interno de la s.h.c.p.
Reglamento del servicio de administración tributaria
Derecho constitucional (elisur Arteaga nava)
cd rom suprema corte de justicia de la nación (ius 2012) y
Conexión a internet (www.scjn.gob.mx)
Constitución política de los estados instituto de investigaciones
Mexicanos comentada (1) jurídicas unam editorial Porrúa
Derecho constitucional mexicano Ignacio Burgoa editorial Porrúa
La constitución de 1917 Jorge Carpizo Editorial Porrúa
Garantías y amparo Juventino v. castro Editorial Porrúa
Compendio de derecho administrativo.- Luis Humberto delgadillo Gutiérrez
Editorial Porrúa
Brevario de garantías constitucionales.- Efraín polo Bernal Editorial Porrúa
Derecho fiscal Adolfo arroja vizcaíno editorial Themis
Derecho constitucional aplicado a la Jorge reyes tayabas
Especialización en amparo editorial Themis
Garantías constitucionales Luis bazdresc editorial trillas
Derecho de las obligaciones Ernesto Gutiérrez y González Editorial Porrúa
Derecho fiscal constitucional Hugo carrasco Iriarte Editorial harla
Principios de derecho tributario Luis Humberto delgadillo gtez. Limusa noriega
Ley de amparo comentada

18.- APLICACIÓN PROFESIONAL

El estudiante de la maestría al finalizar este curso con los conocimientos adquiridos será capaz
de aplicar con fundamento y bases el Derecho Constitucional, Derecho Administrativo y
Derecho fiscal.

19.- PROFESORES QUE IMPARTEN LA MATERIA

Mtro. Héctor Alberto Romero Fierro

20.- PERFIL DEL PROFESOR

Licenciatura en Contaduría Pública con grado de Maestría en Impuestos o Análisis Tributario,

contar con conocimientos de comprensión de inglés.

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21.- PROCESO DE ENSEÑANZA-APRENDIZAJE

Deductivo, Inductivo, Analítico, Descriptivo, Explicativo, Reflexivo, Grupales, Internet, Lectura

previa, elaboración de ficha de resumen, Discusión de temas, Exposición del maestro,
Exposición de alumnos, Pizarrón, Computación, Ejercicios prácticos, Diapositivas y Libros de
Normatividades legales y fiscales.

22.- ACTIVIDADES EXTRACURRICULARES

Entre las actividades extracurriculares que tienen que ver con esta asignatura se encuentran
las siguientes: a) Utilización de los medios electrónicos, b) Asistir a cursos y conferencias de
Impuestos y Auditoría. c) Asistir a otros cursos relacionados con la Maestría. d) Las tutorías
que reciben los alumnos que las solicitan a este Departamento vía el coordinador de carrera del
programa educativo específico

23.- FORMULACIÓN, APROBACIÓN Y VALIDACIÓN

Los profesores que imparten esta materia participan colegiadamente en su revisión,

modificación y actualización, por lo que es a través del Comité académico de la Maestría en
Análisis Tributario y en discusión y aprobación de los demás órganos de Gobierno, por los que
se ha aprobado y validado.

24.- EVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE

1.- EXAMENES DE CONTROL DE LECTURA 10%

2.- PRIMER EXAMEN PARCIAL 30%
3.- SEGUNDO EXAMEN PARCIAL 30%
4.- PARTICIPACION EN CLASE Y TRABAJOS 10%
5.- ENSAYO Y MEMORIA 20%

25.- EVALUACIÓN CURRICULAR

La evaluación curricular se verifica en dos niveles: Primero a través de la normatividad vigente

universitaria y en segundo nivel a través de la evaluación que realiza el Comité Académico de
la Maestría en Impuestos, vía el censo aplicado a los alumnos al finalizar el ciclo escolar, donde
se les cuestiona sobre el proceso de enseñanza - aprendizaje y se evalúa el programa de
estudios, al académico y la calidad del proceso integral de lo educativo.

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26.- MAPA CURRICULAR

SIIAU, Hoja electrónica del CUCEA

27.- PARTICIPANTES Y FECHA EN LA ELABORACION DEL PROGRAMA

Dr. Jorge Antonio Montalvo Núñez

Dra. Martha Elba Palos Sosa

Dr. Rigoberto Reyes Altamirano

Mtro. Ramiro Torres Torres

Mtro. Ricardo Flores Martínez

Mtro. Héctor Alberto Romero Fierro

Dra. Sandra Berenice Cabrera Reynoso

Zapopan, Jalisco, a 22 de Enero 2015.

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