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ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

PROGRAMAS CARRERA

AUDITORIA INFORMTICA CONTENIDO 1. Introduccin 2. Auditora 3. Auditora Interna y Auditora Externa 4. Alcance de la Auditora Informtica 5. Caractersticas de la Auditora Informtica 6. Tipos y clases de Auditoras 7. Objetivo fundamental de la auditora informtica 8. Revisin de Controles de la Gestin Informtica 9. Auditora Informtica de Explotacin 10. Auditora Informtica de Comunicaciones y Redes 11. Metodologa de Trabajo de Auditora Informtica 12. Modelo conceptual de la exposicin del informe final 13. Definicin de la metodologa CRMR 14. Informacin necesaria para la evaluacin del CRMR 15. Empresas que realizan auditoras externas

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1. INTRODUCCIN A finales del siglo XX, los Sistemas Informticos se han constituido en las herramientas ms poderosas para materializar uno de los conceptos ms vitales y necesarios para cualquier organizacin empresarial, los Sistemas de Informacin de la empresa. La Informtica hoy, est subsumida en la gestin integral de la empresa, y por eso las normas y estndares propiamente informticos deben estar, por lo tanto, sometidos a los generales de la misma. En consecuencia, las organizaciones informticas forman parte de lo que se ha denominado el "management" o gestin de la empresa. Cabe aclarar que la Informtica no gestiona propiamente la empresa, ayuda a la toma de decisiones, pero no decide por s misma. Por ende, debido a su importancia en el funcionamiento de una empresa, existe la Auditora Informtica. El trmino de Auditora se ha empleado incorrectamente con frecuencia ya que se ha considerado como una evaluacin cuyo nico fin es detectar errores y sealar fallas. A causa de esto, se ha tomado la frase "Tiene Auditora" como sinnimo de que, en dicha entidad, antes de realizarse la auditora, ya se haban detectado fallas. El concepto de auditora es mucho ms que esto. La palabra auditora proviene del latn auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que se refiere a todo aquel que tiene la virtud de or. Por otra parte, el diccionario Espaol Sopena lo define como: Revisor de Cuentas colegiado. En un principio esta definicin carece de la explicacin del objetivo fundamental que persigue todo auditor: evaluar la eficiencia y eficacia. La auditora no es una actividad meramente mecnica que implique la aplicacin de ciertos procedimientos cuyos resultados, una vez llevado a cabo son de carcter indudable. De todo esto sacamos como deduccin que la auditora es un examen crtico pero no mecnico, que no implica la preexistencia de fallas en la entidad auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de una seccin o de un organismo. El auditor informtico ha de velar por la correcta utilizacin de los amplios recursos que la empresa pone en juego para disponer de un eficiente y eficaz Sistema de Informacin. Claro est, que para la realizacin de una auditora informtica eficaz, se debe entender a la empresa en su ms amplio sentido, ya que una Universidad, un Ministerio o un Hospital son tan empresas como una Sociedad Annima o empresa Pblica. Todos utilizan la informtica para gestionar sus "negocios" de forma rpida y eficiente con el fin de obtener beneficios econmicos y reduccin de costes.

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Por eso, al igual que los dems rganos de la empresa (Balances y Cuentas de Resultados, Tarifas, Sueldos, etc.), los Sistemas Informticos estn sometidos al control correspondiente, o al menos debera estarlo. La importancia de llevar un control de esta herramienta se puede deducir de varios aspectos. He aqu algunos: Las computadoras y los Centros de Proceso de Datos se convirtieron en blancos apetecibles no solo para el espionaje, sino para la delincuencia y el terrorismo. En este caso interviene la Auditora Informtica de Seguridad. Las computadoras creadas para procesar y difundir resultados o informacin elaborada pueden producir resultados o informacin errnea si dichos datos son, a su vez, errneos. Este concepto obvio es a veces olvidado por las mismas empresas que terminan perdiendo de vista la naturaleza y calidad de los datos de entrada a sus Sistemas Informticos, con la posibilidad de que se provoque un efecto cascada y afecte a Aplicaciones independientes. En este caso interviene la Auditora Informtica de Datos. Un Sistema Informtico mal diseado puede convertirse en una herramienta harto peligrosa para la empresa: como las maquinas obedecen ciegamente a las rdenes recibidas y la modelizacin de la empresa est determinada por las computadoras que materializan los Sistemas de Informacin, la gestin y la organizacin de la empresa no puede depender de un Software y Hardware mal diseados. Estos son solo algunos de los varios inconvenientes que puede presentar un Sistema Informtico, por eso, la necesidad de la Auditora de Sistemas.

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2. AUDITORA La auditora nace como un rgano de control de algunas instituciones estatales y privadas. Su funcin inicial es estrictamente econmico - financiero, y los casos inmediatos se encuentran en las peritaciones judiciales y las contrataciones de contables expertos por parte de Bancos Oficiales. La funcin auditora debe ser absolutamente independiente; no tiene carcter ejecutivo, ni son vinculantes sus conclusiones. Queda a cargo de la empresa tomar las decisiones pertinentes. La auditora contiene elementos de anlisis, de verificacin y de exposicin de debilidades y disfunciones. Aunque pueden aparecer sugerencias y planes de accin para eliminar las disfunciones y debilidades antedichas; estas sugerencias plasmadas en el Informe final reciben el nombre de Recomendaciones. Las funciones de anlisis y revisin que el auditor informtico realiza, puede chocar con la psicologa del auditado, ya que es un informtico y tiene la necesidad de realizar sus tareas con racionalidad y eficiencia. La reticencia del auditado es comprensible y, en ocasiones, fundada. El nivel tcnico del auditor es a veces insuficiente, dada la gran complejidad de los Sistemas, unidos a los plazos demasiado breves de los que suelen disponer para realizar su tarea. Adems del chequeo de los Sistemas, el auditor somete al auditado a una serie de cuestionario. Dichos cuestionarios, llamados Check List, son guardados celosamente por las empresas auditoras, ya que son activos importantes de su actividad. Las Check List tienen que ser comprendidas por el auditor al pie de la letra, ya que si son mal aplicadas y mal recitadas se pueden llegar a obtener resultados distintos a los esperados por la empresa auditora. La Check List puede llegar a explicar cmo ocurren los hechos pero no por qu ocurren. El cuestionario debe estar subordinado a la regla, a la norma, al mtodo. Slo una metodologa precisa puede desentraar las causas por las cuales se realizan actividades tericamente inadecuadas o se omiten otras correctas. El auditor slo puede emitir un juicio global o parcial basado en hechos y situaciones incontrovertibles, careciendo de poder para modificar la situacin analizada por l mismo. 3. AUDITORA INTERNA Y AUDITORA EXTERNA La auditora interna es la realizada con recursos materiales y personas que pertenecen a la empresa auditada. Los empleados que realizan esta tarea son remunerados econmicamente. La auditora interna existe por expresa decisin de la Empresa, o sea, que puede optar por su disolucin en cualquier momento.
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Por otro lado, la auditora externa es realizada por personas afines a la empresa auditada; es siempre remunerada. Se presupone una mayor objetividad que en la Auditora Interna, debido al mayor distanciamiento entre auditores y auditados. La auditora informtica interna cuenta con algunas ventajas adicionales muy importantes respecto de la auditora externa, las cuales no son tan perceptibles como en las auditoras convencionales. La auditora interna tiene la ventaja de que puede actuar peridicamente realizando Revisiones globales, como parte de su Plan Anual y de su actividad normal. Los auditados conocen estos planes y se habitan a las Auditoras, especialmente cuando las consecuencias de las Recomendaciones habidas benefician su trabajo. En una empresa, los responsables de Informtica escuchan, orientan e informan sobre las posibilidades tcnicas y los costes de tal Sistema. Con voz, pero a menudo sin voto, Informtica trata de satisfacer lo ms adecuadamente posible aquellas necesidades. La empresa necesita controlar su Informtica y sta necesita que su propia gestin est sometida a los mismos Procedimientos y estndares que el resto de aquella. La conjuncin de ambas necesidades cristaliza en la figura del auditor interno informtico. En cuanto a empresas se refiere, solamente las ms grandes pueden poseer una Auditora propia y permanente, mientras que el resto acuden a las auditoras externas. Puede ser que algn profesional informtico sea trasladado desde su puesto de trabajo a la Auditora Interna de la empresa cuando sta existe. Finalmente, la propia Informtica requiere de su propio grupo de Control Interno, con implantacin fsica en su estructura, puesto que si se ubicase dentro de la estructura Informtica ya no sera independiente. Hoy, ya existen varias organizaciones Informticas dentro de la misma empresa, y con diverso grado de autonoma, que son coordinadas por rganos corporativos de Sistemas de Informacin de las Empresas. Una Empresa o Institucin que posee auditora interna puede y debe en ocasiones contratar servicios de auditora externa. Las razones para hacerlo suelen ser: Necesidad de auditar una materia de gran especializacin, para la cual los servicios propios no estn suficientemente capacitados. Contrastar algn Informe interno con el que resulte del externo, en aquellos supuestos de emisin interna de graves recomendaciones que chocan con la opinin generalizada de la propia empresa. Servir como mecanismo protector de posibles auditoras informticas externas decretadas por la misma empresa.

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Aunque la auditora interna sea independiente del Departamento de Sistemas, sigue siendo la misma empresa, por lo tanto, es necesario que se le realicen auditoras externas como para tener una visin desde afuera de la empresa. La auditora informtica, tanto externa como interna, debe ser una actividad exenta de cualquier contenido o matiz "poltico" ajeno a la propia estrategia y poltica general de la empresa. La funcin auditora puede actuar de oficio, por iniciativa del propio rgano, o a instancias de parte, esto es, por encargo de la direccin o cliente. 4. ALCANCE DE LA AUDITORA INFORMTICA El alcance ha de definir con precisin el entorno y los lmites en que va a desarrollarse la auditora informtica, se complementa con los objetivos de sta. El alcance ha de figurar expresamente en el Informe Final, de modo que quede perfectamente determinado no solamente hasta que puntos se ha llegado, sino cuales materias fronterizas han sido omitidas. Ejemplo: Se sometern los registros grabados a un control de integridad exhaustivo*? Se comprobar que los controles de validacin de errores son adecuados y suficientes*? La indefinicin de los alcances de la auditora compromete el xito de la misma. * Control de integridad de registros: Hay Aplicaciones que comparten registros, son registros comunes. Si una Aplicacin no tiene integrado un registro comn, cuando lo necesite utilizar no lo va encontrar y, por lo tanto, la aplicacin no funcionara como debera. * Control de validacin de errores: Se corrobora que el sistema que se aplica para detectar y corregir errores sea eficiente. 5. CARACTERSTICAS DE LA AUDITORA INFORMTICA La informacin de la empresa y para la empresa, siempre importante, se ha convertido en un Activo Real de la misma, como sus Stocks o materias primas si las hay. Por ende, han de realizarse inversiones informticas, materia de la que se ocupa la Auditora de Inversin Informtica. Del mismo modo, los Sistemas Informticos han de protegerse de modo global y particular: a ello se debe la existencia de la Auditora de Seguridad Informtica en general, o a la auditora de Seguridad de alguna de sus reas, como pudieran ser Desarrollo o Tcnica de Sistemas.

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Cuando se producen cambios estructurales en la Informtica, se reorganiza de alguna forma su funcin: se est en el campo de la Auditora de Organizacin Informtica. Estos tres tipos de auditoras engloban a las actividades auditoras que se realizan en una auditora parcial. De otra manera: cuando se realiza una auditoria del rea de Desarrollo de Proyectos de la Informtica de una empresa, es porque en ese Desarrollo existen, adems de ineficiencias, debilidades de organizacin, o de inversiones, o de seguridad, o alguna mezcla de ellas. SNTOMAS DE NECESIDAD DE UNA AUDITORA INFORMTICA: Las empresas acuden a las auditoras externas cuando existen sntomas bien perceptibles de debilidad. Estos sntomas pueden agruparse en clases: Sntomas de descoordinacin y desorganizacin: No coinciden los objetivos de la Informtica de la Compaa y de la propia Compaa. Los estndares de productividad se desvan sensiblemente de los promedios conseguidos habitualmente. [Puede ocurrir con algn cambio masivo de personal, o en una reestructuracin fallida de alguna rea o en la modificacin de alguna Norma importante] Sntomas de mala imagen e insatisfaccin de los usuarios: No se atienden las peticiones de cambios de los usuarios. Ejemplos: cambios de Software en los terminales de usuario, refrescamiento de paneles, variacin de los ficheros que deben ponerse diariamente a su disposicin, etc. No se reparan las averas de Hardware ni se resuelven incidencias en plazos razonables. El usuario percibe que est abandonado y desatendido permanentemente. No se cumplen en todos los casos los plazos de entrega de resultados peridicos. Pequeas desviaciones pueden causar importantes desajustes en la actividad del usuario, en especial en los resultados de Aplicaciones crticas y sensibles.

Sntomas de debilidades econmico-financiero: Incremento desmesurado de costes. Necesidad de justificacin de Inversiones Informticas (la empresa no est absolutamente convencida de tal necesidad y decide contrastar opiniones). Desviaciones Presupuestarias significativas.
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Costes y plazos de nuevos proyectos (deben auditarse simultneamente a Desarrollo de Proyectos y al rgano que realiz la peticin).

Sntomas de Inseguridad: Evaluacin de nivel de riesgos Seguridad Lgica Seguridad Fsica Confidencialidad [Los datos son propiedad inicialmente de la organizacin que los genera. Los datos de personal son especialmente confidenciales] Continuidad del Servicio. Es un concepto an ms importante que la Seguridad. Establece las estrategias de continuidad entre fallos mediante Planes de Contingencia* Totales y Locales. Centro de Proceso de Datos fuera de control. Si tal situacin llegara a percibirse, sera prcticamente intil la auditora. Esa es la razn por la cual, en este caso, el sntoma debe ser sustituido por el mnimo indicio. *Planes de Contingencia: Por ejemplo, la empresa sufre un corte total de energa o explota, Cmo sigo operando en otro lugar? Lo que generalmente se pide es que se hagan Backups de la informacin diariamente y que aparte, sea doble, para tener un Backup en la empresa y otro afuera de sta. Una empresa puede tener unas oficinas paralelas que posean servicios bsicos (luz, telfono, agua) distintos de los de la empresa principal, es decir, si a la empresa principal le provea telfono Telecom, a las oficinas paralelas, Telefnica. En este caso, si se produce la inoperancia de Sistemas en la empresa principal, se utilizara el Backup para seguir operando en las oficinas paralelas. Los Backups se pueden acumular durante dos meses, o el tiempo que estipule la empresa, y despus se van reciclando.

6. TIPOS Y CLASES DE AUDITORAS El departamento de Informtica posee una actividad proyectada al exterior, al usuario, aunque el "exterior" siga siendo la misma empresa. He aqu, la Auditora Informtica de Usuario. Se hace esta distincin para contraponerla a la informtica interna, en donde se hace la informtica cotidiana y real. En consecuencia, existe una Auditora Informtica de Actividades Internas. El control del funcionamiento del departamento de informtica con el exterior, con el usuario se realiza por medio de la Direccin. Su figura es importante, en tanto en cuanto es capaz de interpretar las necesidades de la Compaa. Una informtica eficiente y eficaz requiere el apoyo continuado de su Direccin frente al "exterior".
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Revisar estas interrelaciones constituye el objeto de la Auditora Informtica de Direccin. Estas tres auditoras, mas la Auditora de Seguridad, son las cuatro reas Generales de la Auditora Informtica ms importantes. Dentro de las reas generales, se establecen las siguientes divisiones de Auditora Informtica: de Explotacin, de Sistemas, de Comunicaciones y de Desarrollo de Proyectos. Estas son las reas Especificas de la Auditora Informtica ms importantes. reas Especficas Explotacin Desarrollo Sistemas Comunicaciones Seguridad reas Generales Direccin Usuario

Interna

Seguridad

Cada rea Especifica puede ser auditada desde los siguientes criterios generales: Desde su propio funcionamiento interno. Desde el apoyo que recibe de la Direccin y, en sentido ascendente, del grado de cumplimiento de las directrices de sta. Desde la perspectiva de los usuarios, destinatarios reales de la informtica. Desde el punto de vista de la seguridad que ofrece la Informtica en general o la rama auditada. Estas combinaciones pueden ser ampliadas y reducidas segn las caractersticas de la empresa auditada.

7. OBJETIVO FUNDAMENTAL DE LA AUDITORA INFORMTICA OPERATIVIDAD La operatividad es una funcin de mnimos consistente en que la organizacin y las maquinas funcionen, siquiera mnimamente. No es admisible detener la maquinaria informtica para descubrir sus fallos y comenzar de nuevo. La auditora debe iniciar su actividad cuando los Sistemas estn operativos, es el principal objetivo el de mantener tal situacin. Tal objetivo debe conseguirse tanto a nivel global como parcial.

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La operatividad de los Sistemas ha de constituir entonces la principal preocupacin del auditor informtico. Para conseguirla hay que acudir a la realizacin de Controles Tcnicos Generales de Operatividad y Controles Tcnicos Especficos de Operatividad, previos a cualquier actividad de aquel. Los Controles Tcnicos Generales son los que se realizan para verificar la compatibilidad de funcionamiento simultaneo del Sistema Operativo y el Software de base con todos los subsistemas existentes, as como la compatibilidad del Hardware y del Software instalados. Estos controles son importantes en las instalaciones que cuentan con varios competidores, debido a que la profusin de entornos de trabajo muy diferenciados obliga a la contratacin de diversos productos de Software bsico, con el consiguiente riesgo de abonar ms de una vez el mismo producto o desaprovechar parte del Software abonado. Puede ocurrir tambin con los productos de Software bsico desarrollados por el personal de Sistemas Interno, sobre todo cuando los diversos equipos estn ubicados en Centros de Proceso de Datos geogrficamente alejados. Lo negativo de esta situacin es que puede producir la inoperatividad del conjunto. Cada Centro de Proceso de Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente, pero no ser posible la interconexin e intercomunicacin de todos los Centros de Proceso de Datos si no existen productos comunes y compatibles. Los Controles Tcnicos Especficos, de modo menos acusado, son igualmente necesarios para lograr la Operatividad de los Sistemas. Un ejemplo de lo que se puede encontrar mal son parmetros de asignacin automtica de espacio en disco* que dificulten o impidan su utilizacin posterior por una Seccin distinta de la que lo gener. Tambin, los periodos de retencin de ficheros comunes a varias Aplicaciones pueden estar definidos con distintos plazos en cada una de ellas, de modo que la prdida de informacin es un hecho que podr producirse con facilidad, quedando inoperativa la explotacin de alguna de las Aplicaciones mencionadas. * Parmetros de asignacin automtica de espacio en disco: Todas las Aplicaciones que se desarrollan son super-parametrizadas, es decir, que tienen un montn de parmetros que permiten configurar cual va a ser el comportamiento del Sistema. Una Aplicacin va a usar para tal y tal cosa cierta cantidad de espacio en disco. Si uno no analiz cual es la operatoria y el tiempo que le va a llevar ocupar el espacio asignado, y se pone un valor muy chico, puede ocurrir que un da la Aplicacin reviente, se caiga. Si esto sucede en medio de la operatoria y la Aplicacin se cae, el volver a levantarla, con la nueva asignacin de espacio, si
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hay que hacer reconversiones o lo que sea, puede llegar a demandar muchsimo tiempo, lo que significa un riesgo enorme.

8. REVISIN DE CONTROLES DE LA GESTIN INFORMTICA Una vez conseguida la Operatividad de los Sistemas, el segundo objetivo de la auditora es la verificacin de la observancia de las normas tericamente existentes en el departamento de Informtica y su coherencia con las del resto de la empresa. Para ello, habrn de revisarse sucesivamente y en este orden: 1. Las Normas Generales de la Instalacin Informtica. Se realizar una revisin inicial sin estudiar a fondo las contradicciones que pudieran existir, pero registrando las reas que carezcan de normativa, y sobre todo verificando que esta Normativa General Informtica no est en contradiccin con alguna Norma General no informtica de la empresa. 2. Los Procedimientos Generales Informticos. Se verificar su existencia, al menos en los sectores ms importantes. Por ejemplo, la recepcin definitiva de las mquinas debera estar firmada por los responsables de Explotacin. Tampoco el alta de una nueva Aplicacin podra producirse si no existieran los Procedimientos de Backup y Recuperacin correspondientes. 3. Los Procedimientos Especficos Informticos. Igualmente, se revisara su existencia en las reas fundamentales. As, Explotacin no debera explotar una Aplicacin sin haber exigido a Desarrollo la pertinente documentacin. Del mismo modo, deber comprobarse que los Procedimientos Especficos no se opongan a los Procedimientos Generales. En todos los casos anteriores, a su vez, deber verificarse que no existe contradiccin alguna con la Normativa y los Procedimientos Generales de la propia empresa, a los que la Informtica debe estar sometida.

9. AUDITORA INFORMTICA DE EXPLOTACIN La Explotacin Informtica se ocupa de producir resultados informticos de todo tipo: listados impresos, ficheros soportados magnticamente para otros informticos, ordenes automatizadas para lanzar o modificar procesos industriales, etc. La explotacin informtica se puede considerar como una fabrica con ciertas peculiaridades que la distinguen de las reales. Para realizar la Explotacin Informtica se dispone de una materia prima, los Datos, que sea necesario transformar, y que se sometan previamente a controles de integridad y calidad. La transformacin se realiza por medio del Proceso informtico, el cual est gobernado
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por programas. Obtenido el producto final, los resultados son sometidos a varios controles de calidad y, finalmente, son distribuidos al cliente, al usuario. Auditar Explotacin consiste en auditar las secciones que la componen y sus interrelaciones. La Explotacin Informtica se divide en tres grandes reas: Planificacin, Produccin y Soporte Tcnico, en la que cada cual tiene varios grupos. Control de Entrada de Datos: Se analizar la captura de la informacin en soporte compatible con los Sistemas, el cumplimiento de plazos y calendarios de tratamientos y entrega de datos; la correcta transmisin de datos entre entornos diferentes. Se verificar que los controles de integridad y calidad de datos se realizan de acuerdo a Norma. Planificacin y Recepcin de Aplicaciones: Se auditarn las normas de entrega de Aplicaciones por parte de Desarrollo, verificando su cumplimiento y su calidad de interlocutor nico. Debern realizarse muestreos selectivos de la Documentacin de las Aplicaciones explotadas. Se inquirir sobre la anticipacin de contactos con Desarrollo para la planificacin a medio y largo plazo. Centro de Control y Seguimiento de Trabajos: Se analizar cmo se prepara, se lanza y se sigue la produccin diaria. Bsicamente, la explotacin Informtica ejecuta procesos por cadenas o lotes sucesivos (Batch*), o en tiempo real (Tiempo Real*). Mientras que las Aplicaciones de Teleproceso estn permanentemente activas y la funcin de Explotacin se limita a vigilar y recuperar incidencias, el trabajo Batch absorbe una buena parte de los efectivos de Explotacin. En muchos Centros de Proceso de Datos, ste rgano recibe el nombre de Centro de Control de Batch. Este grupo determina el xito de la explotacin, en cuanto que es uno de los factores ms importantes en el mantenimiento de la produccin. * Batch y Tiempo Real: Las Aplicaciones que son Batch son Aplicaciones que cargan mucha informacin durante el da y durante la noche se corre un proceso enorme que lo que hace es relacionar toda la informacin, calcular cosas y obtener como salida, por ejemplo, reportes. O sea, recolecta informacin durante el da, pero todava no procesa nada. Es solamente un tema de "Data Entry" que recolecta informacin, corre el proceso Batch (por lotes), y calcula todo lo necesario para arrancar al da siguiente. Las Aplicaciones que son Tiempo Real u Online, son las que, luego de haber ingresado la informacin correspondiente, inmediatamente procesan y
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devuelven un resultado. Son Sistemas que tienen que responder en Tiempo Real. Operacin. Salas de Ordenadores: Se intentarn analizar las relaciones personales y la coherencia de cargos y salarios, as como la equidad en la asignacin de turnos de trabajo. Se verificar la existencia de un responsable de Sala en cada turno de trabajo. Se analizar el grado de automatizacin de comandos, se verificara la existencia y grado de uso de los Manuales de Operacin. Se analizar no solo la existencia de planes de formacin, sino el cumplimiento de los mismos y el tiempo transcurrido para cada Operador desde el ltimo Curso recibido. Se estudiarn los montajes diarios y por horas de cintas o cartuchos, as como los tiempos transcurridos entre la peticin de montaje por parte del Sistema hasta el montaje real. Se verificarn las lneas de papel impresas diarias y por horas, as como la manipulacin de papel que comportan. Centro de Control de Red y Centro de Diagnosis (Help Desk): El Centro de Control de Red suele ubicarse en el rea de produccin de Explotacin. Sus funciones se refieren exclusivamente al mbito de las Comunicaciones, estando muy relacionado con la organizacin de Software de Comunicaciones de Tcnicas de Sistemas. Debe analizarse la fluidez de esa relacin y el grado de coordinacin entre ambos. Se verificar la existencia de un punto focal nico, desde el cual sean perceptibles todos las lneas asociadas al Sistema. El Centro de Diagnosis (Help Desk) es el ente en donde se atienden las llamadas de los usuarios-clientes que han sufrido averas o incidencias, tanto de Software como de Hardware. El Centro de Diagnosis est especialmente indicado para informticos grandes y con usuarios dispersos en un amplio territorio. Es uno de los elementos que ms contribuyen a configurar la imagen de la Informtica de la empresa. Debe ser auditada desde esta perspectiva, desde la sensibilidad del usuario sobre el servicio que se le dispone. No basta con comprobar la eficiencia tcnica del Centro, es necesario analizarlo simultneamente en el mbito de Usuario. Auditora Informtica de Desarrollo de Proyectos o Aplicaciones: La funcin de Desarrollo es una evolucin del llamado Anlisis y Programacin de Sistemas y Aplicaciones. A su vez, engloba muchas reas, tantas como sectores informatizables tiene la empresa. Muy escuetamente, una Aplicacin recorre las siguientes fases:
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Prerrequisitos del Usuario (nico o plural) y del entorno Anlisis funcional Diseo Anlisis orgnico (Preprogramacin y Programacin) Pruebas Entrega a Explotacin y alta para el Proceso.

Estas fases deben estar sometidas a un exigente control interno, caso contrario, adems del disparo de los costes, podr producirse la insatisfaccin del usuario. Finalmente, la auditora deber comprobar la seguridad de los programas en el sentido de garantizar que los ejecutados por la maquina sean exactamente los previstos y no otros. Una auditora de Aplicaciones pasa indefectiblemente por la observacin y el anlisis de cuatro consideraciones: 1. Revisin de las metodologas utilizadas: Se analizaran stas, de modo que se asegure la modularidad de las posibles futuras ampliaciones de la Aplicacin y el fcil mantenimiento de las mismas. Control Interno de las Aplicaciones: se debern revisar las mismas fases que presuntamente han debido seguir el rea correspondiente de Desarrollo: Estudio de Vialidad de la Aplicacin. [importante para Aplicaciones largas, complejas y caras] Definicin Lgica de la Aplicacin. [se analizar que se han observado los postulados lgicos de actuacin, en funcin de la metodologa elegida y la finalidad que persigue el proyecto] Desarrollo Tcnico de la Aplicacin. [Se verificar que ste es ordenado y correcto. Las herramientas tcnicas utilizadas en los diversos programas debern ser compatibles] Diseo de Programas. [debern poseer la mxima sencillez, modularidad y economa de recursos] Mtodos de Pruebas. [ Se realizarn de acuerdo a las Normas de la Instalacin. Se utilizarn juegos de ensayo de datos, sin que sea permisible el uso de datos reales] Documentacin. [cumplir la Normativa establecida en la Instalacin, tanto la de Desarrollo como la de entrega de Aplicaciones a Explotacin]
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Equipo de Programacin. [Deben fijarse las tareas de anlisis puro, de programacin y las intermedias. En Aplicaciones complejas se produciran variaciones en la composicin del grupo, pero estos debern estar previstos] 3. Satisfaccin de usuarios: Una Aplicacin tcnicamente eficiente y bien desarrollada, deber considerarse fracasada si no sirve a los intereses del usuario que la solicit. La aquiescencia del usuario proporciona grandes ventajas posteriores, ya que evitar reprogramaciones y disminuir el mantenimiento de la Aplicacin. 4. Control de Procesos y Ejecuciones de Programas Crticos: El auditor no debe descartar la posibilidad de que se est ejecutando un mdulo que no se corresponde con el programa fuente que desarroll, codific y prob el rea de Desarrollo de Aplicaciones. Se ha de comprobar la correspondencia biunvoca y exclusiva entre el programa codificado y su compilacin. Si los programas fuente y los programa mdulo no coincidieran podrase provocar, desde errores de bulto que produciran graves y altos costes de mantenimiento, hasta fraudes, pasando por acciones de sabotaje, espionaje industrial-informativo, etc. Por ende, hay normas muy rgidas en cuanto a las Libreras de programas; aquellos programas fuente que hayan sido dados por bueno por Desarrollo, son entregados a Explotacin con el fin de que ste: 1. 2. 3. Copie el programa fuente en la Librera de Fuentes de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso Compile y monte ese programa, depositndolo en la Librera de Mdulos de Explotacin, a la que nadie ms tiene acceso. Copie los programas fuente que les sean solicitados para modificarlos, arreglarlos, etc. en el lugar que se le indique. Cualquier cambio exigir pasar nuevamente por el punto 1.

Como este sistema para auditar y dar el alta a una nueva Aplicacin es bastante ardua y compleja, hoy (algunas empresas lo usarn, otras no) se utiliza un sistema llamado U.A.T (User Acceptance Test). Este consiste en que el futuro usuario de esta Aplicacin use la Aplicacin como si la estuviera usando en Produccin para que detecte o se denoten por s solos los errores de la misma. Estos defectos que se encuentran se van corrigiendo a medida que se va haciendo el U.A.T. Una vez que se consigue el U.A.T., el usuario tiene que dar el Sign Off ("Esto est bien"). Todo este testeo, auditora lo tiene que controlar, tiene que evaluar que el testeo sea correcto, que exista un plan de testeo, que est involucrado tanto el cliente como el desarrollador y que estos defectos se corrijan. Auditora tiene que corroborar que el U.A.T. prueba todo y que el Sign Off del usuario sea un Sign Off por todo.
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Es aconsejable que las Empresas cuenten con un Departamento QA (Quality Assurance Aseguramiento de la Calidad) que tendra la funcin de controlar que el producto que llegue al usuario sea el correcto en cuanto a funcionamiento y prestaciones, antes del U.A.T. Auditora Informtica de Sistemas: Se ocupa de analizar la actividad que se conoce como Tcnica de Sistemas en todas sus facetas. Hoy, la importancia creciente de las telecomunicaciones ha propiciado que las Comunicaciones, Lneas y Redes de las instalaciones informticas, se auditen por separado, aunque formen parte del entorno general de Sistemas. Sistemas Operativos: Engloba los Subsistemas de Teleproceso, Entrada/Salida, etc. Debe verificarse en primer lugar que los Sistemas estn actualizados con las ltimas versiones del fabricante, indagando las causas de las omisiones si las hubiera. El anlisis de las versiones de los Sistemas Operativos permite descubrir las posibles incompatibilidades entre otros productos de Software Bsico adquiridos por la instalacin y determinadas versiones de aquellas. Deben revisarse los parmetros variables de las Libreras ms importantes de los Sistemas, por si difieren de los valores habituales aconsejados por el constructor. Software Bsico: Es fundamental para el auditor conocer los productos de software bsico que han sido facturados aparte de la propia computadora. Esto, por razones econmicas y por razones de comprobacin de que la computadora podra funcionar sin el producto adquirido por el cliente. En cuanto al Software desarrollado por el personal informtico de la empresa, el auditor debe verificar que ste no agreda ni condiciona al Sistema. Igualmente, debe considerar el esfuerzo realizado en trminos de costes, por si hubiera alternativas ms econmicas. Software de Teleproceso (Tiempo Real): No se incluye en Software Bsico por su especialidad e importancia. Las consideraciones anteriores son vlidas para ste tambin.

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Tunning: Es el conjunto de tcnicas de observacin y de medidas encaminadas a la evaluacin del comportamiento de los Subsistemas y del Sistema en su conjunto. Las acciones de tunning deben diferenciarse de los controles habituales que realiza el personal de Tcnica de Sistemas. El tunning posee una naturaleza ms revisora, establecindose previamente planes y programas de actuacin segn los sntomas observados. Se pueden realizar: Cuando existe sospecha de deterioro del comportamiento parcial o general del Sistema De modo sistemtico y peridico, por ejemplo cada 6 meses. En este caso sus acciones son repetitivas y estn planificados y organizados de antemano. El auditor deber conocer el nmero de Tunning realizados en el ltimo ao, as como sus resultados. Deber analizar los modelos de carga utilizados y los niveles e ndices de confianza de las observaciones. Optimizacin de los Sistemas y Subsistemas: Tcnica de Sistemas debe realizar acciones permanentes de optimizacin como consecuencia de la realizacin de tunnings preprogramados o especficos. El auditor verificar que las acciones de optimizacin* fueron efectivas y no comprometieron la Operatividad de los Sistemas ni el plan crtico de produccin diaria de Explotacin. * Optimizacin: Por ejemplo: cuando se instala una Aplicacin, normalmente est vaca, no tiene nada cargado adentro. Lo que puede suceder es que, a medida que se va cargando, la Aplicacin se va poniendo cada vez ms lenta; porque todas las referencias a tablas es cada vez ms grande, la informacin que est moviendo es cada vez mayor, entonces la Aplicacin se tiende a poner lenta. Lo que se tiene que hacer es un anlisis de performance, para luego optimizarla, mejorar el rendimiento de dicha Aplicacin. Administracin de Base de Datos: El diseo de las Bases de Datos, sean relaciones o jerrquicas, se ha convertido en una actividad muy compleja y sofisticada, por lo general desarrollada en el mbito de Tcnica de Sistemas, y de acuerdo con las reas de Desarrollo y usuarios de la empresa. Al conocer el diseo y arquitectura de stas por parte de Sistemas, se les encomienda tambin su administracin. Los auditores de Sistemas han observado

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algunas disfunciones derivadas de la relativamente escasa experiencia que Tcnica de Sistemas tiene sobre la problemtica general de los usuarios de Bases de Datos. La administracin tendra que estar a cargo de Explotacin. El auditor de Base de Datos debera asegurarse que Explotacin conoce suficientemente las que son accedidas por los Procedimientos que ella ejecuta. Analizar los Sistemas de salvaguarda existentes, que competen igualmente a Explotacin. Revisar finalmente la integridad y consistencia de los datos, as como la ausencia de redundancias entre ellos. Investigacin y Desarrollo: Como empresas que utilizan y necesitan de informticas desarrolladas, saben que sus propios efectivos estn desarrollando Aplicaciones y utilidades que, concebidas inicialmente para su uso interno, pueden ser susceptibles de adquisicin por otras empresas, haciendo competencia a las Compaas del ramo. La auditora informtica deber cuidar de que la actividad de Investigacin y Desarrollo no interfiera ni dificulte las tareas fundamentales internas. <La propia existencia de aplicativos para la obtencin de estadsticas desarrollados por los tcnicos de Sistemas de la empresa auditada, y su calidad, proporcionan al auditor experto una visin bastante exacta de la eficiencia y estado de desarrollo de los Sistemas>

10. AUDITORA INFORMTICA DE COMUNICACIONES Y REDES Para el informtico y para el auditor informtico, el entramado conceptual que constituyen las Redes Nodales, Lneas, Concentradores, Multiplexores, Redes Locales, etc. no son sino el soporte fsico-lgico del Tiempo Real. El auditor tropieza con la dificultad tcnica del entorno, pues ha de analizar situaciones y hechos alejados entre s, y est condicionado a la participacin del monopolio telefnico que presta el soporte. Como en otros casos, la auditora de este sector requiere un equipo de especialistas, expertos simultneamente en Comunicaciones y en Redes Locales (no hay que olvidarse que en entornos geogrficos reducidos, algunas empresas optan por el uso interno de Redes Locales, diseadas y cableadas con recursos propios). El auditor de Comunicaciones deber inquirir sobre los ndices de utilizacin de las lneas contratadas con informacin abundante sobre tiempos de desuso. Deber proveerse de la topologa de la Red de Comunicaciones, actualizada, ya que la desactualizacin de esta documentacin significara una grave debilidad. La inexistencia de datos sobre cuantas lneas existen, cmo son y donde estn instaladas,
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supondra que se bordea la Inoperatividad Informtica. Sin embargo, las debilidades ms frecuentes o importantes se encuentran en las disfunciones organizativas. La contratacin e instalacin de lneas va asociada a la instalacin de los Puestos de Trabajo correspondientes (Pantallas, Servidores de Redes Locales, Computadoras con tarjetas de Comunicaciones, impresoras, etc.). Todas estas actividades deben estar muy coordinadas y de ser posible, dependientes de una sola organizacin. Auditora de la Seguridad informtica: La computadora es un instrumento que estructura gran cantidad de informacin, la cual puede ser confidencial para individuos, empresas o instituciones, y puede ser mal utilizada o divulgada a personas que hagan mal uso de esta. Tambin puede ocurrir robos, fraudes o sabotajes que provoquen la destruccin total o parcial de la actividad computacional. Esta informacin puede ser de suma importancia, y el no tenerla en el momento preciso puede provocar retrasos sumamente costosos. En la actualidad y principalmente en las computadoras personales, se ha dado otro factor que hay que considerar: el llamado "virus" de las computadoras, el cual, aunque tiene diferentes intenciones, se encuentra principalmente para paquetes que son copiados sin autorizacin ("piratas") y borra toda la informacin que se tiene en un disco. Al auditar los sistemas se debe tener cuidado que no se tengan copias "piratas" o bien que, al conectarnos en red con otras computadoras, no exista la posibilidad de transmisin del virus. El uso inadecuado de la computadora comienza desde la utilizacin de tiempo de mquina para usos ajenos de la organizacin, la copia de programas para fines de comercializacin sin reportar los derechos de autor hasta el acceso por va telefnica a bases de datos a fin de modificar la informacin con propsitos fraudulentos. La seguridad en la informtica abarca los conceptos de seguridad fsica y seguridad lgica. La seguridad fsica se refiere a la proteccin del Hardware y de los soportes de datos, as como a la de los edificios e instalaciones que los albergan. Contempla las situaciones de incendios, sabotajes, robos, catstrofes naturales, etc. La seguridad lgica se refiere a la seguridad de uso del software, a la proteccin de los datos, procesos y programas, as como la del ordenado y autorizado acceso de los usuarios a la informacin. Un mtodo eficaz para proteger sistemas de computacin es el software de control de acceso. Dicho simplemente, los paquetes de control de acceso protegen contra el acceso no autorizado, pues piden del usuario una contrasea antes de permitirle el acceso a informacin confidencial. Dichos paquetes han sido populares desde hace muchos aos en el mundo de las computadoras grandes, y los principales proveedores ponen a disposicin de clientes algunos de estos paquetes.
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Ejemplo: Existe una Aplicacin de Seguridad que se llama SEOS, para Unix, que lo que hace es auditar el nivel de Seguridad en todos los servidores, como ser: accesos a archivos, accesos a directorios, que usuario lo hizo, si tena o no tena permiso, si no tena permiso porque fall, entrada de usuarios a cada uno de los servidores, fecha y hora, accesos con password equivocada, cambios de password, etc. La Aplicacin lo puede graficar, tirar en nmeros, puede hacer reportes, etc. La seguridad informtica se la puede dividir como rea General y como rea Especifica (seguridad de Explotacin, seguridad de las Aplicaciones, etc.). As, se podrn efectuar auditoras de la Seguridad Global de una Instalacin Informtica -Seguridad General - y auditoras de la Seguridad de un rea informtica determinada - Seguridad Especifica -. Con el incremento de agresiones a instalaciones informticas en los ltimos aos, se han ido originando acciones para mejorar la Seguridad Informtica a nivel fsico. Los accesos y conexiones indebidos a travs de las Redes de Comunicaciones, han acelerado el desarrollo de productos de Seguridad lgica y la utilizacin de sofisticados medios criptograficos. El sistema integral de seguridad debe comprender: Elementos administrativos Definicin de una poltica de seguridad Organizacin y divisin de responsabilidades Seguridad fsica y contra catstrofes (incendio, terremotos, etc.) Prcticas de seguridad del personal Elementos tcnicos y procedimientos Sistemas de seguridad (de equipos y de sistemas, incluyendo todos los elementos, tanto redes como terminales. Aplicacin de los sistemas de seguridad, incluyendo datos y archivos El papel de los auditores, tanto internos como externos Planeacin de programas de desastre y su prueba. La decisin de abordar una Auditora Informtica de Seguridad Global en una empresa, se fundamenta en el estudio cuidadoso de los riesgos potenciales a los que est sometida. Se elaboran "matrices de riesgo", en donde se consideran los factores de las "Amenazas" a las que est sometida una instalacin y los "Impactos" que aquellas puedan causar cuando se presentan. Las matrices de riesgo se representan en cuadros de doble entrada <<Amenaza-Impacto>>, en donde se evalan las probabilidades de ocurrencia de los elementos de la matriz.
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Ejemplo: Impacto Destruccin de Hardware Borrado de Informacin Amenaza Error Incendio Sabotaje 1 1 3 1 1

..

1: Improbable 2: Probable 3: Certeza -: Despreciable

El cuadro muestra que si por error codificamos un parmetro que ordene el borrado de un fichero, ste se borrar con certeza. El caso de los Bancos: Una Auditora de Seguridad de Sistemas a todos los Bancos, minoritarios y mayoristas. El Banco que es auditado le prepara a los auditores un "demo" para que estos vean cual es el flujo de informacin dentro del Banco y que Aplicaciones estn involucradas con sta. Si los auditores detectan algn problema o alguna cosa que segn sus normas no est bien, y en base a eso, emiten un informe que va, tanto a la empresa, como al mercado. Este, principalmente, es uno de los puntos bsicos donde se analiza el riesgo de un banco, ms all de cmo se maneja. Cada Banco tiene cierto riesgo dentro del mercado; por un lado, est dado por como se mueve ste dentro del mercado (inversiones, rditos, etc.) y por otro lado, el como funcionan sus Sistemas. Por esto, todos los Bancos tienen auditora interna y auditora externa; y se los audita muy frecuentemente.

HERRAMIENTAS Y TCNICAS PARA LA AUDITORA INFORMTICA: CUESTIONARIOS: Las auditoras informticas se materializan recabando informacin y documentacin de todo tipo. Los informes finales de los auditores dependen de sus capacidades para analizar las situaciones de debilidad o fortaleza de los diferentes entornos. El trabajo de campo del auditor consiste en lograr toda la informacin necesaria para la emisin de un juicio global objetivo, siempre amparado en hechos demostrables, llamados tambin evidencias.

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Para esto, suele ser lo habitual comenzar solicitando el cumplimiento de cuestionarios preimpresos que se envan a las personas concretas que el auditor cree adecuadas, sin que sea obligatorio que dichas personas sean las responsables oficiales de las diversas reas a auditar. Estos cuestionarios no pueden ni deben ser repetidos para instalaciones distintas, sino diferentes y muy especficos para cada situacin, y muy cuidados en su fondo y su forma. Sobre esta base, se estudia y analiza la documentacin recibida, de modo que tal anlisis determine a su vez la informacin que deber elaborar el propio auditor. El cruzamiento de ambos tipos de informacin es una de las bases fundamentales de la auditora. Cabe aclarar, que esta primera fase puede omitirse cuando los auditores hayan adquirido por otro medios la informacin que aquellos preimpresos hubieran proporcionado. ENTREVISTAS: El auditor comienza a continuacin las relaciones personales con el auditado. Lo hace de tres formas: 1. Mediante la peticin de documentacin concreta sobre alguna materia de su responsabilidad. 2. Mediante "entrevistas" en las que no se sigue un plan predeterminado ni un mtodo estricto de sometimiento a un cuestionario. 3. Por medio de entrevistas en las que el auditor sigue un mtodo preestablecido de antemano y busca unas finalidades concretas. La entrevista es una de las actividades personales ms importante del auditor; en ellas, ste recoge ms informacin, y mejor matizada, que la proporcionada por medios propios puramente tcnicos o por las respuestas escritas a cuestionarios. Aparte de algunas cuestiones menos importantes, la entrevista entre auditor y auditado se basa fundamentalmente en el concepto de interrogatorio; es lo que hace un auditor, interroga y se interroga a s mismo. El auditor informtico experto entrevista al auditado siguiendo un cuidadoso sistema previamente establecido, consistente en que bajo la forma de una conversacin correcta y lo menos tensa posible, el auditado conteste sencillamente y con pulcritud a una serie de preguntas variadas, tambin sencillas. Sin embargo, esta sencillez es solo aparente. Tras ella debe existir una preparacin muy elaborada y sistematizada, y que es diferente para cada caso particular.

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CHECKLIST: El auditor profesional y experto es aqul que reelabora muchas veces sus cuestionarios en funcin de los escenarios auditados. Tiene claro lo que necesita saber, y por qu. Sus cuestionarios son vitales para el trabajo de anlisis, cruzamiento y sntesis posterior, lo cual no quiere decir que haya de someter al auditado a unas preguntas estereotipadas que no conducen a nada. Muy por el contrario, el auditor conversar y har preguntas "normales", que en realidad servirn para el cumplimiento sistemtico de sus Cuestionarios, de sus Checklists. Hay opiniones que descalifican el uso de las Checklists, ya que consideran que leerle una pila de preguntas recitadas de memoria o ledas en voz alta descalifica al auditor informtico. Pero esto no es usar Checklists, es una evidente falta de profesionalismo. El profesionalismo pasa por un procesamiento interno de informacin a fin de obtener respuestas coherentes que permitan una correcta descripcin de puntos dbiles y fuertes. El profesionalismo pasa por poseer preguntas muy estudiadas que han de formularse flexiblemente. El conjunto de estas preguntas recibe el nombre de Checklist. Salvo excepciones, las Checklists deben ser contestadas oralmente, ya que superan en riqueza y generalizacin a cualquier otra forma. Segn la claridad de las preguntas y el talante del auditor, el auditado responder desde posiciones muy distintas y con disposicin muy variable. El auditado, habitualmente informtico de profesin, percibe con cierta facilidad el perfil tcnico y los conocimientos del auditor, precisamente a travs de las preguntas que ste le formula. Esta percepcin configura el principio de autoridad y prestigio que el auditor debe poseer. Por ello, aun siendo importante tener elaboradas listas de preguntas muy sistematizadas, coherentes y clasificadas por materias, todava lo es ms el modo y el orden de su formulacin. Las empresas externas de Auditora Informtica guardan sus Checklists, pero de poco sirven si el auditor no las utiliza adecuada y oportunamente. No debe olvidarse que la funcin auditora se ejerce sobre bases de autoridad, prestigio y tica. El auditor deber aplicar el Checklist de modo que el auditado responda clara y escuetamente. Se deber interrumpir lo menos posible a ste, y solamente en los casos en que las respuestas se aparten sustancialmente de la pregunta. En algunas ocasiones, se har necesario invitar a aqul a que exponga con mayor amplitud un tema concreto, y en cualquier caso, se deber evitar absolutamente la presin sobre el mismo. Algunas de las preguntas de las Checklists utilizadas para cada sector, deben ser repetidas. En efecto, bajo apariencia distinta, el auditor formular preguntas equivalentes a las mismas o a distintas personas, en las mismas fechas, o en fechas
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diferentes. De este modo, se podrn descubrir con mayor facilidad los puntos contradictorios; el auditor deber analizar los matices de las respuestas y reelaborar preguntas complementarias cuando hayan existido contradicciones, hasta conseguir la homogeneidad. El entrevistado no debe percibir un excesivo formalismo en las preguntas. El auditor, por su parte, tomar las notas imprescindibles en presencia del auditado, y nunca escribir cruces ni marcar cuestionarios en su presencia. Los cuestionarios o Checklists responden fundamentalmente a dos tipos de "filosofa" de calificacin o evaluacin: a. Checklist de rango Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango preestablecido (por ejemplo, de 1 a 5, siendo 1 la respuesta ms negativa y el 5 el valor ms positivo) Ejemplo de Checklist de rango: Se supone que se est realizando una auditora sobre la seguridad fsica de una instalacin y, dentro de ella, se analiza el control de los accesos de personas y cosas al Centro de Clculo. Podran formularse las preguntas que figuran a continuacin, en donde las respuestas tienen los siguientes significados: 1 : Muy deficiente. 2 : Deficiente. 3 : Mejorable. 4 : Aceptable. 5 : Correcto. Se figuran posibles respuestas de los auditados. Las preguntas deben sucederse sin que parezcan encorsetadas ni clasificadas previamente. Basta con que el auditor lleve un pequeo guin. El cumplimiento del Checklist no debe realizarse en presencia del auditado. Existe personal especfico de vigilancia externa al edificio? No, solamente un guarda por la noche que atiende adems otra instalacin adyacente. <Puntuacin: 1> Para la vigilancia interna del edificio, Hay al menos un vigilante por turno en los aledaos del Centro de Clculo? Si, pero sube a las otras 4 plantas cuando se le necesita. <Puntuacin: 2>

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Hay salida de emergencia adems de la habilitada para la entrada y salida de mquinas? Si, pero existen cajas apiladas en dicha puerta. Algunas veces las quitan. <Puntuacin: 2> El personal de Comunicaciones, Puede entrar directamente en la Sala de Computadoras? No, solo tiene tarjeta el Jefe de Comunicaciones. No se la da a su gente salvo causa muy justificada, y avisando casi siempre al Jefe de Explotacin. <Puntuacin: 4> El resultado sera el promedio de las puntuaciones: (1 + 2 + 2 + 4) /4 = 2,25 Deficiente. b. Checklist Binaria Es la constituida por preguntas con respuesta nica y excluyente: Si o No. Aritmticamente, equivalen a 1(uno) o 0(cero), respectivamente. Ejemplo de Checklist Binaria: Se supone que se est realizando una Revisin de los mtodos de pruebas de programas en el mbito de Desarrollo de Proyectos. Existe Normativa de que el usuario final compruebe los resultados finales de los programas? <Puntuacin: 1> Conoce el personal de Desarrollo la existencia de la anterior normativa? <Puntuacin: 1> Se aplica dicha norma en todos los casos? <Puntuacin: 0> Existe una norma por la cual las pruebas han de realizarse con juegos de ensayo o copia de Bases de Datos reales? <Puntuacin: 0> Obsrvese como en este caso estn contestadas las siguientes preguntas: Se conoce la norma anterior? <Puntuacin: 0> Se aplica en todos los casos? <Puntuacin: 0>
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Los Checklists de rango son adecuados si el equipo auditor no es muy grande y mantiene criterios uniformes y equivalentes en las valoraciones. Permiten una mayor precisin en la evaluacin que en los checklist binarios. Sin embargo, la bondad del mtodo depende excesivamente de la formacin y competencia del equipo auditor. Los Checklists Binarios siguen una elaboracin inicial mucho ms ardua y compleja. Deben ser de gran precisin, como corresponde a la suma precisin de la respuesta. Una vez construidas, tienen la ventaja de exigir menos uniformidad del equipo auditor y el inconveniente genrico del <si o no> frente a la mayor riqueza del intervalo. No existen Checklists estndar para todas y cada una de las instalaciones informticas a auditar. Cada una de ellas posee peculiaridades que hacen necesarios los retoques de adaptacin correspondientes en las preguntas a realizar. TRAZAS Y/O HUELLAS: Con frecuencia, el auditor informtico debe verificar que los programas, tanto de los Sistemas como de usuario, realizan exactamente las funciones previstas, y no otras. Para ello se apoya en productos Software muy potentes y modulares que, entre otras funciones, rastrean los caminos que siguen los datos a travs del programa. Muy especialmente, estas "Trazas" se utilizan para comprobar la ejecucin de las validaciones de datos previstas. Las mencionadas trazas no deben modificar en absoluto el Sistema. Si la herramienta auditora produce incrementos apreciables de carga, se convendr de antemano las fechas y horas ms adecuadas para su empleo. Por lo que se refiere al anlisis del Sistema, los auditores informticos emplean productos que comprueban los valores asignados por Tcnica de Sistemas a cada uno de los parmetros variables de las Libreras ms importantes del mismo. Estos parmetros variables deben estar dentro de un intervalo marcado por el fabricante. A modo de ejemplo, algunas instalaciones descompensan el nmero de iniciadores de trabajos de determinados entornos o toman criterios especialmente restrictivos o permisivos en la asignacin de unidades de servicio segn cuales tipos carga. Estas actuaciones, en principio tiles, pueden resultar contraproducentes si se traspasan los lmites. No obstante la utilidad de las Trazas, ha de repetirse lo expuesto en la descripcin de la auditora informtica de Sistemas: el auditor informtico emplea preferentemente la amplia informacin que proporciona el propio Sistema: As, los ficheros de <Accounting> o de <contabilidad>, en donde se encuentra la produccin completa de aqul, y los <Log*> de dicho Sistema, en donde se recogen las modificaciones de datos y se pormenoriza la actividad general.

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Del mismo modo, el Sistema genera automticamente exacta informacin sobre el tratamiento de errores de maquina central, perifricos, etc. [La auditora financiero-contable convencional emplea trazas con mucha frecuencia. Son programas encaminados a verificar lo correcto de los clculos de nminas, primas, etc.]. * Log: El log vendra a ser un historial que informa que fue cambiando y cmo fue cambiando (informacin). Las bases de datos, por ejemplo, utilizan el log para asegurar lo que se llaman las transacciones. Las transacciones son unidades atmicas de cambios dentro de una base de datos; toda esa serie de cambios se encuadra dentro de una transaccin, y todo lo que va haciendo la Aplicacin (grabar, modificar, borrar) dentro de esa transaccin, queda grabado en el log. La transaccin tiene un principio y un fin, cuando la transaccin llega a su fin, se vuelca todo a la base de datos. Si en el medio de la transaccin se cort por x razn, lo que se hace es volver para atrs. El log te permite analizar cronolgicamente que es lo que sucedi con la informacin que est en el Sistema o que existe dentro de la base de datos. SOFTWARE DE INTERROGACIN: Hasta hace ya algunos aos se han utilizado productos software llamados genricamente <paquetes de auditora>, capaces de generar programas para auditores escasamente cualificados desde el punto de vista informtico. Ms tarde, dichos productos evolucionaron hacia la obtencin de muestreos estadsticos que permitieran la obtencin de consecuencias e hiptesis de la situacin real de una instalacin. En la actualidad, los productos Software especiales para la auditora informtica se orientan principalmente hacia lenguajes que permiten la interrogacin de ficheros y bases de datos de la empresa auditada. Estos productos son utilizados solamente por los auditores externos, por cuanto los internos disponen del software nativo propio de la instalacin. Del mismo modo, la proliferacin de las redes locales y de la filosofa "ClienteServidor", han llevado a las firmas de software a desarrollar interfaces de transporte de datos entre computadoras personales y mainframe, de modo que el auditor informtico copia en su propia PC la informacin ms relevante para su trabajo. Cabe recordar, que en la actualidad casi todos los usuarios finales poseen datos e informacin parcial generada por la organizacin informtica de la Compaa.

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Efectivamente, conectados como terminales al "Host", almacenan los datos proporcionados por este, que son tratados posteriormente en modo PC. El auditor se ve obligado (naturalmente, dependiendo del alcance de la auditora) a recabar informacin de los mencionados usuarios finales, lo cual puede realizar con suma facilidad con los polivalentes productos descritos. Con todo, las opiniones ms autorizadas indican que el trabajo de campo del auditor informtico debe realizarse principalmente con los productos del cliente. Finalmente, ha de indicarse la conveniencia de que el auditor confeccione personalmente determinadas partes del Informe. Para ello, resulta casi imprescindible una cierta soltura en el manejo de Procesadores de Texto, paquetes de Grficos, Hojas de Clculo, etc.

11.

METODOLOGA INFORMTICA

DE

TRABAJO

DE

AUDITORA

El mtodo de trabajo del auditor pasa por las siguientes etapas: Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica. Estudio inicial del entorno auditable. Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora. Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo. Actividades propiamente dichas de la auditora. Confeccin y redaccin del Informe Final. Redaccin de la Carta de Introduccin o Carta de Presentacin del Informe final. ALCANCE Y OBJETIVOS DE LA AUDITORA INFORMTICA El alcance de la auditora expresa los lmites de la misma. Debe existir un acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las materias y las organizaciones a auditar. A los efectos de acotar el trabajo, resulta muy beneficioso para ambas partes expresar las excepciones de alcance de la auditora, es decir cuales materias, funciones u organizaciones no van a ser auditadas. Tanto los alcances como las excepciones deben figurar al comienzo del Informe Final. Las personas que realizan la auditora han de conocer con la mayor exactitud posible los objetivos a los que su tarea debe llegar. Deben comprender los deseos y pretensiones del cliente, de forma que las metas fijadas puedan ser cumplidas.
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Una vez definidos los objetivos (objetivos especficos), stos se aadirn a los objetivos generales y comunes de a toda auditora Informtica: La operatividad de los Sistemas y los Controles Generales de Gestin Informtica. ESTUDIO INICIAL DEL ENTORNO AUDITABLE Para realizar dicho estudio ha de examinarse las funciones y actividades generales de la informtica. Para su realizacin el auditor debe conocer lo siguiente: Organizacin Para el equipo auditor, el conocimiento de quin ordena, quin disea y quin ejecuta es fundamental. Para realizar esto en auditor deber fijarse en: 1) Organigrama: El organigrama expresa la estructura oficial de la organizacin a auditar. Si se descubriera que existe un organigrama fctico diferente al oficial, se pondr de manifiesto tal circunstancia. 2) Departamentos: Se entiende como departamento a los rganos que siguen inmediatamente a la Direccin. El equipo auditor describir brevemente las funciones de cada uno de ellos. 3) Relaciones Jerrquicas y funcionales entre rganos de la Organizacin: El equipo auditor verificar si se cumplen las relaciones funcionales y Jerrquicas previstas por el organigrama, o por el contrario detectar, por ejemplo, si algn empleado tiene dos jefes. Las de Jerarqua implican la correspondiente subordinacin. Las funcionales por el contrario, indican relaciones no estrictamente subordinables. 4) Flujos de Informacin: Adems de las corrientes verticales intradepartamentales, la estructura organizativa cualquiera que sea, produce corrientes de informacin horizontales y oblicuas extradepartamentales. Los flujos de informacin entre los grupos de una organizacin son necesarios para su eficiente gestin, siempre y cuando tales corrientes no distorsionen el propio organigrama. En ocasiones, las organizaciones crean espontneamente canales alternativos de informacin, sin los cuales las funciones no podran ejercerse con eficacia;
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estos canales alternativos se producen porque hay pequeos o grandes fallos en la estructura y en el organigrama que los representa. Otras veces, la aparicin de flujos de informacin no previstos obedece a afinidades personales o simple comodidad. Estos flujos de informacin son indeseables y producen graves perturbaciones en la organizacin. 5) Nmero de Puestos de trabajo El equipo auditor comprobar que los nombres de los Puesto de los Puestos de Trabajo de la organizacin corresponden a las funciones reales distintas. Es frecuente que bajo nombres diferentes se realicen funciones idnticas, lo cual indica la existencia de funciones operativas redundantes. Esta situacin pone de manifiesto deficiencias estructurales; los auditores darn a conocer tal circunstancia y expresarn el nmero de puestos de trabajo verdaderamente diferentes. 6) Nmero de personas por Puesto de Trabajo Es un parmetro que los auditores informticos deben considerar. La inadecuacin del personal determina que el nmero de personas que realizan las mismas funciones rara vez coincida con la estructura oficial de la organizacin. Entorno Operacional El equipo de auditora informtica debe poseer una adecuada referencia del entorno en el que va a desenvolverse. Este conocimiento previo se logra determinando, fundamentalmente, los siguientes extremos: a. Situacin geogrfica de los Sistemas: Se determinar la ubicacin geogrfica de los distintos Centros de Proceso de Datos en la empresa. A continuacin, se verificar la existencia de responsables en cada unos de ellos, as como el uso de los mismos estndares de trabajo. b. Arquitectura y configuracin de Hardware y Software: Cuando existen varios equipos, es fundamental la configuracin elegida para cada uno de ellos, ya que los mismos deben constituir un sistema compatible e intercomunicado. La configuracin de los sistemas esta muy ligada a las polticas de seguridad lgica de las compaas. Los auditores, en su estudio inicial, deben tener en su poder la distribucin e interconexin de los equipos.
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c. Inventario de Hardware y Software: El auditor recabar informacin escrita, en donde figuren todos los elementos fsicos y lgicos de la instalacin. En cuanto a Hardware figurarn las CPUs, unidades de control local y remotas, perifricos de todo tipo, etc. El inventario de software debe contener todos los productos lgicos del Sistema, desde el software bsico hasta los programas de utilidad adquiridos o desarrollados internamente. Suele ser habitual clasificarlos en facturables y no facturables. d. Comunicacin y Redes de Comunicacin: En el estudio inicial los auditores dispondrn del nmero, situacin y caractersticas principales de las lneas, as como de los accesos a la red pblica de comunicaciones. Igualmente, poseern informacin de las Redes Locales de la Empresa. Aplicaciones bases de datos y ficheros El estudio inicial que han de realizar los auditores se cierra y culmina con una idea general de los procesos informticos realizados en la empresa auditada. Para ello debern conocer lo siguiente: a. Volumen, antigedad y complejidad de las Aplicaciones b. Metodologa del Diseo Se clasificar globalmente la existencia total o parcial de metodologa en el desarrollo de las aplicaciones. Si se han utilizados varias a lo largo del tiempo se pondr de manifiesto. c. Documentacin La existencia de una adecuada documentacin de las aplicaciones proporciona beneficios tangibles e inmediatos muy importantes. La documentacin de programas disminuye gravemente el mantenimiento de los mismos. d. Cantidad y complejidad de Bases de Datos y Ficheros. El auditor recabar informacin de tamao y caractersticas de las Bases de Datos, clasificndolas en relacin y jerarquas. Hallar un promedio de nmero de accesos a ellas por hora o das. Esta operacin se repetir con los ficheros, as como la frecuencia de actualizaciones de los mismos.

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Estos datos proporcionan una visin aceptable de las caractersticas de la carga informtica. DETERMINACIN DE LOS RECURSOS NECESARIOS PARA REALIZAR LA AUDITORA Mediante los resultados del estudio inicial realizado se procede a determinar los recursos humanos y materiales que han de emplearse en la auditora. RECURSOS MATERIALES Es muy importante su determinacin, por cuanto la mayora de ellos son proporcionados por el cliente. Las herramientas software propias del equipo van a utilizarse igualmente en el sistema auditado, por lo que han de convenirse en lo posible las fechas y horas de uso entre el auditor y cliente. Los recursos materiales del auditor son de dos tipos: a. Recursos materiales Software Programas propios de la auditoria: Son muy potentes y Flexibles. Habitualmente se aaden a las ejecuciones de los procesos del cliente para verificarlos. Monitores: Se utilizan en funcin del grado de desarrollo observado en la actividad de Tcnica de Sistemas del auditado y de la cantidad y calidad de los datos ya existentes. b. Recursos materiales Hardware Los recursos hardware que el auditor necesita son proporcionados por el cliente. Los procesos de control deben efectuarse necesariamente en las Computadoras del auditado. Para lo cul habr de convenir, tiempo de maquina, espacio de disco, impresoras ocupadas, etc. RECURSOS HUMANOS La cantidad de recursos depende del volumen auditable. Las caractersticas y perfiles del personal seleccionado dependen de la materia auditable. Es igualmente reseable que la auditora en general suele ser ejercida por profesionales universitarios y por otras personas de probada experiencia multidisciplinaria. Perfiles Profesionales de los Auditores Informticos

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Profesin Informtico Generalista

Actividades y conocimientos deseables Con experiencia amplia en ramas distintas. Deseable que su labor se haya desarrollado en Explotacin y en Desarrollo de Proyectos. Conocedor de Sistemas. Amplia experiencia como responsable de proyectos. Experto analista. Conocedor de las metodologas de Desarrollo ms importantes. Experto en Sistemas Operativos y Software Bsico. Conocedor de los productos equivalentes en el mercado. Amplios conocimientos de Explotacin. Con experiencia en el mantenimiento de Bases de Datos. Conocimiento de productos compatibles y equivalentes. Buenos conocimientos de explotacin Alta especializacin dentro de la tcnica de sistemas. Conocimientos profundos de redes. Muy experto en Subsistemas de teleproceso.

Experto en Desarrollo de Proyectos

Tcnico de Sistemas Experto en Bases de Datos y Administracin de las mismas. Experto en Software de Comunicacin

Responsable de algn Centro de Clculo. Amplia Experto en Explotacin y Gestin de experiencia en Automatizacin de trabajos. Experto CPDS en relaciones humanas. Buenos conocimientos de los sistemas. Experto organizador y coordinador. Especialista en Tcnico de Organizacin el anlisis de flujos de informacin. Economista / Auditor / Contador con conocimiento Tcnico de evaluacin de Costes de Informtica. Gestin de costes. ELABORACIN DEL PLAN Y DE LOS PROGRAMAS DE TRABAJO Una vez asignados los recursos, el responsable de la auditora y sus colaboradores establecen un plan de trabajo. Decidido ste, se procede a la programacin del mismo. El plan se elabora teniendo en cuenta, entre otros criterios, los siguientes: a) Si la Revisin debe realizarse por reas generales o reas especficas. En el primer caso, la elaboracin es ms compleja y costosa. b) Si la auditora es global, de toda la Informtica, o parcial. El volumen determina no solamente el nmero de auditores necesarios, sino las especialidades necesarias del personal.

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En el plan no se consideran calendarios, porque se manejan recursos genricos y no especficos. En el Plan se establecen los recursos y esfuerzos globales que van a ser necesarios. En el Plan se establecen las prioridades de materias auditables, de acuerdo siempre con las prioridades del cliente. El Plan establece disponibilidad futura de los recursos durante la revisin. El Plan estructura las tareas a realizar por cada integrante del grupo. En el Plan se expresan todas las ayudas que el auditor ha de recibir del auditado. Una vez elaborado el Plan, se procede a la Programacin de actividades. Esta ha de ser lo suficientemente como para permitir modificaciones a lo largo del proyecto.

ACTIVIDADES PROPIAMENTE DICHAS DE LA AUDITORA AUDITORA POR TEMAS GENERALES O POR REAS ESPECFICAS: La auditora Informtica general se realiza por reas generales o por reas especficas. Si se examina por grandes temas, resulta evidente la mayor calidad y el empleo de ms tiempo total y mayores recursos. Cuando la auditora se realiza por reas especficas, se abarcan de una vez todas las peculiaridades que afectan a la misma, de forma que el resultado se obtiene ms rpidamente y con menor calidad. Tcnicas de Trabajo: Anlisis de la informacin recabada del auditado. Anlisis de la informacin propia. Cruzamiento de las informaciones anteriores. Entrevistas. Simulacin. Muestreos. Herramientas: Cuestionario general inicial. Cuestionario Checklist. Estndares. Monitores. Simuladores (Generadores de datos). Paquetes de auditora (Generadores de Programas).
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Matrices de riesgo.

CONFECCIN Y REDACCIN DEL INFORME FINAL La funcin de la auditora se materializa exclusivamente por escrito. Por lo tanto la elaboracin final es el exponente de su calidad. Resulta evidente la necesidad de redactar borradores e informes parciales previos al informe final, los que son elementos de contraste entre opinin entre auditor y auditado y que pueden descubrir fallos de apreciacin en el auditor. ESTRUCTURA DEL INFORME FINAL: El informe comienza con la fecha de comienzo de la auditora y la fecha de redaccin del mismo. Se incluyen los nombres del equipo auditor y los nombres de todas las personas entrevistadas, con indicacin de la jefatura, responsabilidad y puesto de trabajo que ostente. DEFINICIN DE OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA. Enumeracin de temas considerados: Antes de tratarlos con profundidad, se enumerarn lo ms exhaustivamente posible todos los temas objeto de la auditora. Cuerpo expositivo: Para cada tema, se seguir el siguiente orden a saber: a) Situacin actual. Cuando se trate de una revisin peridica, en la que se analiza no solamente una situacin sino adems su evolucin en el tiempo, se expondr la situacin prevista y la situacin real. b) Tendencias. Se tratarn de hallar parmetros que permitan establecer tendencias futuras. c) Puntos dbiles y amenazas. d) Recomendaciones y planes de accin. Constituyen junto con la exposicin de puntos dbiles, el verdadero objetivo de la auditora informtica. e) Redaccin posterior de la Carta de Introduccin o Presentacin.

12. MODELO CONCEPTUAL DE LA EXPOSICIN DEL INFORME FINAL


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El informe debe incluir solamente hechos importantes. La inclusin de hechos poco relevantes o accesorios desva la atencin del lector. El Informe debe consolidar los hechos que se describen en el mismo. El trmino de "hechos consolidados" adquiere un especial significado de verificacin objetiva y de estar documentalmente probados y soportados. La consolidacin de los hechos debe satisfacer, al menos los siguientes criterios: 1. El hecho debe poder ser sometido a cambios. 2. Las ventajas del cambio deben superar los inconvenientes derivados de mantener la situacin. 3. No deben existir alternativas viables que superen al cambio propuesto. 4. La recomendacin del auditor sobre el hecho debe mantener o mejorar las normas y estndares existentes en la instalacin. La aparicin de un hecho en un informe de auditora implica necesariamente la existencia de una debilidad que ha de ser corregida. Flujo del hecho o debilidad: 1 Hecho encontrado. - Ha de ser relevante para el auditor y pera el cliente. - Ha de ser exacto, y adems convincente. - No deben existir hechos repetidos. 2 Consecuencias del hecho - Las consecuencias deben redactarse de modo que sean directamente deducibles del hecho. 3 Repercusin del hecho - Se redactar las influencias directas que el hecho pueda tener sobre otros aspectos informticos u otros mbitos de la empresa. 4 Conclusin del hecho - No deben redactarse conclusiones ms que en los casos en que la exposicin haya sido muy extensa o compleja. 5 Recomendacin del auditor informtico - Deber entenderse por s sola, por simple lectura. - Deber estar suficientemente soportada en el propio texto. - Deber ser concreta y exacta en el tiempo, para que pueda ser verificada su implementacin. - La recomendacin se redactar de forma que vaya dirigida expresamente a la persona o personas que puedan implementarla.

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CARTA DE INTRODUCCIN O PRESENTACIN DEL INFORME FINAL: La carta de introduccin tiene especial importancia porque en ella ha de resumirse la auditora realizada. Se destina exclusivamente al responsable mximo de la empresa, o a la persona concreta que encargo o contrato la auditora. As como pueden existir tantas copias del informe Final como solicite el cliente, la auditora no har copias de la citada carta de Introduccin. La carta de introduccin poseer los siguientes atributos: Tendr como mximo 4 folios. Incluir fecha, naturaleza, objetivos y alcance. Cuantificar la importancia de las reas analizadas. Proporcionar una conclusin general, concretando las reas de gran debilidad. Presentar las debilidades en orden de importancia y gravedad. En la carta de Introduccin no se escribirn nunca recomendaciones. CRMR (Computer resource management review)

13. DEFINICIN DE LA METODOLOGA CRMR


CRMR son las siglas de <<Computer resource management review>>; su traduccin ms adecuada, Evaluacin de la gestin de recursos informticos. En cualquier caso, esta terminologa quiere destacar la posibilidad de realizar una evaluacin de eficiencia de utilizacin de los recursos por medio del management. Una revisin de esta naturaleza no tiene en s misma el grado de profundidad de una auditora informtica global, pero proporciona soluciones ms rpidas a problemas concretos y notorios. SUPUESTOS DE APLICACIN: En funcin de la definicin dada, la metodologa abreviada CRMR es aplicable ms a deficiencias organizativas y gerenciales que a problemas de tipo tcnico, pero no cubre cualquier rea de un Centro de Procesos de Datos. El mtodo CRMR puede aplicarse cuando se producen algunas de las situaciones que se citan: Se detecta una mala respuesta a las peticiones y necesidades de los usuarios. Los resultados del Centro de Procesos de Datos no estn a disposicin de los usuarios en el momento oportuno.
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Se genera con alguna frecuencia informacin errnea por fallos de datos o proceso. Existen sobrecargas frecuentes de capacidad de proceso. Existen costes excesivos de proceso en el Centro de Proceso de Datos. Efectivamente, son stas y no otras las situaciones que el auditor informtico encuentra con mayor frecuencia. Aunque pueden existir factores tcnicos que causen las debilidades descritas, hay que convenir en la mayor incidencia de fallos de gestin. AREAS DE APLICACIN: Las reas en que el mtodo CRMR puede ser aplicado se corresponden con las sujetas a las condiciones de aplicacin sealadas en puntos anteriores: Gestin de Datos. Control de Operaciones. Control y utilizacin de recursos materiales y humanos. Interfaces y relaciones con usuarios. Planificacin. Organizacin y administracin. Ciertamente, el CRMR no es adecuado para evaluar la procedencia de adquisicin de nuevos equipos (Capacity Planning) o para revisar muy a fondo los caminos crticos o las holguras de un Proyecto complejo. OBJETIVOS: CRMR tiene como objetivo fundamental evaluar el grado de bondad o ineficiencia de los procedimientos y mtodos de gestin que se observan en un Centro de Proceso de Datos. Las Recomendaciones que se emitan como resultado de la aplicacin del CRMR, tendrn como finalidad algunas de las que se relacionan: Identificar y fijas responsabilidades. Mejorar la flexibilidad de realizacin de actividades. Aumentar la productividad. Disminuir costes Mejorar los mtodos y procedimientos de Direccin.

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ALCANCE Se fijarn los lmites que abarcar el CRMR, antes de comenzar el trabajo. Se establecen tres clases:
1.

Reducido. El resultado consiste en sealar las reas de actuacin con potencialidad inmediata de obtencin de beneficios. Medio. En este caso, el CRMR ya establece conclusiones y Recomendaciones, tal y como se hace en la auditora informtica ordinaria. Amplio. El CRMR incluye Planes de Accin, aportando tcnicas de implementacin de las Recomendaciones, a la par que desarrolla las conclusiones.

2.

3.

14. Informacin necesaria para la evaluacin del CRMR


Se determinan en este punto los requisitos necesarios para que esta simbiosis de auditora y consultora pueda llevarse a cabo con xito. 1. El trabajo de campo del CRMR ha de realizarse completamente integrado en la estructura del Centro de Proceso de Datos del cliente, y con los recursos de ste. 2. Se deber cumplir un detallado programa de trabajo por tareas. 3. El auditor-consultor recabar determinada informacin necesaria del cliente. Se tratan a continuacin los tres requisitos expuestos: 1. Integracin del auditor en el Centro de Procesos de Datos a revisar No debe olvidarse que se estn evaluando actividades desde el punto de vista gerencial. El contacto permanente del auditor con el trabajo ordinario del Centro de Proceso de Datos permite a aqul determinar el tipo de esquema organizativo que se sigue. 2. Programa de trabajo clasificado por tareas Todo trabajo habr de ser descompuesto en tareas. Cada una de ellas se someter a la siguiente sistemtica: Identificacin de la tarea. Descripcin de la tarea. Descripcin de la funcin de direccin cuando la tarea se realiza incorrectamente. Descripcin de ventajas, sugerencias y beneficios que puede originar un cambio o modificacin de tarea
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1.

Test para la evaluacin de la prctica directiva en relacin con la tarea. Posibilidades de agrupacin de tareas. Ajustes en funcin de las peculiaridades de un departamento concreto. Registro de resultados, conclusiones y Recomendaciones. Informacin necesaria para la realizacin del CRMR El cliente es el que facilita la informacin que el auditor contrastar con su trabajo de campo. Se exhibe a continuacin una Checklist completa de los datos necesarios para confeccionar el CRMR: Datos de mantenimiento preventivo de Hardware. Informes de anomalas de los Sistemas. Procedimientos estndar de actualizacin. Procedimientos de emergencia. Monitarizacin de los Sistemas. Informes del rendimiento de los Sistemas. Mantenimiento de las Libreras de Programas. Gestin de Espacio en disco. Documentacin de entrega de Aplicaciones a Explotacin. Documentacin de alta de cadenas en Explotacin. Utilizacin de CPU, canales y discos. Datos de paginacin de los Sistemas. Volumen total y libre de almacenamiento. Ocupacin media de disco. Manuales de Procedimientos de Explotacin.

Esta informacin cubre ampliamente el espectro del CRMR y permite ejercer el seguimiento de las Recomendaciones realizadas. Caso Prctico de una Auditora de Seguridad Informtica <<Ciclo de Seguridad>> A continuacin, un caso de auditora de rea general para proporcionar una visin ms desarrollada y amplia de la funcin auditora. Es una auditora de Seguridad Informtica que tiene como misin revisar tanto la seguridad fsica del Centro de Proceso de Datos en su sentido ms amplio, como la seguridad lgica de datos, procesos y funciones informticas ms importantes de aqul. Ciclo de Seguridad El objetivo de esta auditora de seguridad es revisar la situacin y las cuotas de eficiencia de la misma en los rganos ms importantes de la estructura informtica.
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Para ello, se fijan los supuestos de partida: El rea auditada es la Seguridad. El rea a auditar se divide en: Segmentos. Los segmentos se dividen en: Secciones. Las secciones se dividen en: Subsecciones. De este modo la auditora se realizara en 3 niveles. Los segmentos a auditar, son: Segmento 1: Seguridad de cumplimiento de normas y estndares. Segmento 2: Seguridad de Sistema Operativo. Segmento 3: Seguridad de Software. Segmento 4: Seguridad de Comunicaciones. Segmento 5: Seguridad de Base de Datos. Segmento 6: Seguridad de Proceso. Segmento 7: Seguridad de Aplicaciones. Segmento 8: Seguridad Fsica. Se darn los resultados globales de todos los segmentos y se realizar un tratamiento exhaustivo del Segmento 8, a nivel de seccin y subseccin. Conceptualmente la auditoria informtica en general y la de Seguridad en particular, ha de desarrollarse en seis fases bien diferenciadas: Fase 0. Causas de la realizacin del ciclo de seguridad. Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de seguridad. Fase 2. Ponderacin de sectores del ciclo de seguridad. Fase 3. Operativa del ciclo de seguridad. Fase 4. Clculos y resultados del ciclo de seguridad. Fase 5. Confeccin del informe del ciclo de seguridad. A su vez, las actividades auditoras se realizan en el orden siguiente: 0. Comienzo del proyecto de Auditora Informtica. 1. Asignacin del equipo auditor. 2. Asignacin del equipo interlocutor del cliente. 3. Cumplimentacin de formularios globales y parciales por parte del cliente. 4. Asignacin de pesos tcnicos por parte del equipo auditor. 5. Asignacin de pesos polticos por parte del cliente. 6. Asignacin de pesos finales a segmentos y secciones. 7. Preparacin y confirmacin de entrevistas. 8. Entrevistas, confrontaciones y anlisis y repaso de documentacin. 9. Clculo y ponderacin de subsecciones, secciones y segmentos. 10. Identificacin de reas mejorables. 11. Eleccin de las reas de actuacin prioritaria. 12. Preparacin de recomendaciones y borrador de informe 13. Discusin de borrador con cliente.
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14. Entrega del informe. Fase 0. Causas de realizacin de una Auditora de Seguridad Esta constituye la FASE 0 de la auditora y el orden 0 de actividades de la misma. El equipo auditor debe conocer las razones por las cuales el cliente desea realizar el Ciclo de Seguridad. Puede haber muchas causas: Reglas internas del cliente, incrementos no previstos de costes, obligaciones legales, situacin de ineficiencia global notoria, etc. De esta manera el auditor conocer el entorno inicial. As, el equipo auditor elaborar el Plan de Trabajo. Fase 1. Estrategia y logstica del ciclo de Seguridad Se desarrolla en las siguientes actividades: 1. Designacin del equipo auditor. 2. Asignacin de interlocutores, validadores y decisores del cliente. 3. Cumplimiento de un formulario general por parte del cliente, para la realizacin del estudio inicial. Con las razones por las cuales va a ser realizada la auditora (Fase 0), el equipo auditor disea el proyecto de Ciclo de Seguridad con arreglo a una estrategia definida en funcin del volumen y complejidad del trabajo a realizar, que constituye la Fase 1 del punto anterior. Para desarrollar la estrategia, el equipo auditor necesita recursos materiales y humanos. La adecuacin de estos se realiza mediante un desarrollo logstico, en el que los mismos deben ser determinados con exactitud. La cantidad, calidad, coordinacin y distribucin de los mencionados recursos, determina a su vez la eficiencia y la economa del Proyecto. Los planes del equipo auditor se desarrollan de la siguiente manera: 1. Eligiendo el responsable de la auditoria su propio equipo de trabajo. Este ha de ser heterogneo en cuanto a especialidad, pero compacto. 2. Recabando de la empresa auditada los nombres de las personas de la misma que han de relacionarse con los auditores, para las peticiones de informacin, coordinacin de entrevistas, etc. 3. Mediante un estudio inicial, del cual forma parte el anlisis de un formulario exhaustivo, tambin inicial, que los auditores entregan al cliente para su cumplimentacin. Segn los planes marcados, el equipo auditor, cumplidos los requisitos 1, 2 y 3, estar en disposicin de comenzar la "tarea de campo", la operativa auditora del Ciclo de Seguridad.
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Fase 2. Ponderacin de los Sectores Auditados Engloba las siguientes actividades: 1. Asignacin de pesos tcnicos. Se entienden por tales las ponderaciones que el equipo auditor hace de los segmentos y secciones, en funcin de su importancia. Asignacin de pesos polticos. Son las mismas ponderaciones anteriores, pero evaluadas por el cliente.
2.

Asignacin de pesos finales a los Segmentos y Secciones. El peso final es el promedio del peso tcnico y del peso poltico. La Subsecciones se calculan pero no se ponderan. Se pondera la importancia relativa de la seguridad en los diversos sectores de la organizacin informtica auditada. Las asignaciones de pesos a Secciones y Segmentos del rea de seguridad que se audita, se realizan del siguiente modo:
3.

Pesos tcnicos Son los coeficientes que el equipo auditor asigna a los Segmentos y a las Secciones. Pesos polticos Son los coeficientes o pesos que el cliente concede a cada Segmento y a cada Seccin del Ciclo de Seguridad. Ciclo de Seguridad. Suma Pesos Segmentos = 100 (con independencia del nmero de segmentos consideradas) Pesos Pesos Segmentos Pesos Finales Tcnicos Polticos Seg1. Normas y Estndares 12 8 10 Seg2. Sistema Operativo 10 10 10 Seg3. Software Bsico 10 14 12 Seg4. Comunicaciones 12 12 12 Seg5. Bases de Datos 12 12 12 Seg6. Procesos 16 12 14 Seg7. Aplicaciones 16 16 16 Seg8. Seguridad Fsica 12 16 14 TOTAL 100 100 100 Pesos finales Son el promedio de los pesos anteriores. El total de los pesos de los 8 segmentos es 100. Este total de 100 puntos es el que se ha asignado a la totalidad del rea de Seguridad, como podra haberse elegido otro cualquiera. El total de puntos se mantiene cualquiera
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que hubiera sido el nmero de segmentos. Si hubieran existido cinco segmentos, en lugar de 8, la suma de los cinco habra de seguir siendo de 100 puntos. Suma Peso Secciones = 20 (con independencia del nmero de Secciones consideradas) Secciones Pesos Pesos Polticos Pesos Finales Tcnicos Secc1. Seg. Fsica de Datos 6 6 6 Secc2. Control de Accesos 5 3 4 Secc3. Equipos 6 4 5 Secc4. Documentos 2 4 3 Secc5. Suministros 1 3 2 TOTAL 20 20 20 Puede observarse la diferente apreciacin de pesos por parte del cliente y del equipo auditor. Mientras stos estiman que las Normas y Estndares y los Procesos son muy importantes, el cliente no los considera tanto, a la vez que prima, tal vez excesivamente, el Software Bsico. Del mismo modo, se concede a todos los segmentos el mismo valor total que se desee, por ejemplo 20, con absoluta independencia del nmero de Secciones que tenga cada Segmento. En este caso, se han definido y pesado cinco Secciones del Segmento de Seguridad Fsica. Cabe aclarar, solo se desarroll un solo Segmento a modo de ejemplo. Fase 3. Operativa del ciclo de Seguridad Una vez asignados los pesos finales a todos los Segmentos y Secciones, se comienza la Fase 3, que implica las siguientes actividades: 1. Preparacin y confirmacin de entrevistas. 2. Entrevistas, pruebas, anlisis de la informacin, cruzamiento y repaso de la misma. Las entrevistas deben realizarse con exactitud. El responsable del equipo auditor designar a un encargado, dependiendo del rea de la entrevista. Este, por supuesto, deber conocer a fondo la misma. La realizacin de entrevistas adecuadas constituye uno de los factores fundamentales del xito de la auditora. La adecuacin comienza con la completa cooperacin del entrevistado. Si esta no se produce, el responsable lo har saber al cliente. Deben realizarse varias entrevistas del mismo tema, al menos a dos o tres niveles jerrquicos distintos. El mismo auditor puede, y en ocasiones es conveniente, entrevistar a la misma persona sobre distintos temas. Las entrevistas deben realizarse de acuerdo con el plan establecido, aunque se pueden llegar a agregar algunas adicionales y sin planificacin.
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La entrevista concreta suele abarcar Subsecciones de una misma Seccin tal vez una seccin completa. Comenzada la entrevista, el auditor o auditores formularn preguntas al/los entrevistado/s. Debe identificarse quien ha dicho qu, si son ms de una las personas entrevistadas. Las Checklists son tiles y en muchos casos imprescindibles. Terminadas las entrevistas, el auditor califica las respuestas del auditado (no debe estar presente) y procede al levantamiento de la informacin correspondiente. Simultneamente a las entrevistas, el equipo auditor realiza pruebas planeadas y pruebas sorpresa para verificar y cruzar los datos solicitados y facilitados por el cliente. Estas pruebas se realizan ejecutando trabajos propios o repitiendo los de aqul, que indefectiblemente debern ser similares si se han reproducido las condiciones de carga de los Sistemas auditados. Si las pruebas realizadas por el equipo auditor no fueran consistentes con la informacin facilitada por el auditado, se deber recabar nueva informacin y reverificar los resultados de las pruebas auditoras. La evaluacin de las Checklists, las pruebas realizadas, la informacin facilitada por el cliente y el anlisis de todos los datos disponibles, configuran todos los elementos necesarios para calcular y establecer los resultados de la auditoria, que se materializarn en el informe final. A continuacin, un ejemplo de auditora de la Seccin de Control de Accesos del Segmento de Seguridad Fsica: Vamos a dividir a la Seccin de Control de Accesos en cuatro Subsecciones: 1. Autorizaciones 2. Controles Automticos 3. Vigilancia 4. Registros En las siguientes Checklists, las respuestas se calificarn de 1 a 5, siendo1 la ms deficiente y 5 la mxima puntuacin.

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Control de Accesos: Autorizaciones Preguntas Existe un nico responsable de implementar la poltica de autorizaciones de entrada en el Centro de Clculo? Existe alguna autorizacin permanente de estancia de personal ajeno a la empresa? Quines saben cuales son las personas autorizadas? Adems de la tarjeta magntica de identificacin, hay que pasar otra especial? Se pregunta a las visitas si piensan visitar el Centro de Clculo? Se preveen las visitas al Centro de Clculo con 24 horas al menos? TOTAL AUTORIZACIONES

Respuestas Puntos Si, el Jefe de Explotacin, pero el 4 Director puede acceder a la Sala con acompaantes sin previo aviso. Una sola. El tcnico permanente de la 5 firma suministradora. El personal de vigilancia y el Jefe de 5 Explotacin. No, solamente la primera. 4 No, vale la primera autorizacin. 3

No, basta que vayan acompaados por 3 el Jefe de Explotacin o Director 24/30 80%

Control de Accesos: Controles Automticos Preguntas Respuestas Cree Ud. que los Controles Automticos Si, aunque ha de reconocerse que a son adecuados? pie puede llegarse por la noche hasta el edificio principal. Quedan registradas todas las entradas y No, solamente las del personal ajeno a salidas del Centro de Clculo? Operacin. Al final de cada turno, Se controla el S, y los vigilantes los reverifican. nmero de entradas y salidas del personal de Operacin? Puede salirse del Centro de Clculo sin Si, porque existe otra puerta de tarjeta magntica? emergencia que puede abrirse desde adentro TOTAL CONTROLES AUTOMATICOS

Puntos 3 3 5 3 14/20 70%

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Control de Accesos: Vigilancia Preguntas Hay vigilantes las 24 horas? Existen circuitos cerrados de TV exteriores? Identificadas las visitas, Se les acompaa hasta la persona que desean ver? Conocen los vigilantes los terminales que deben quedar encendidos por la noche? TOTAL VIGILANCIA

Respuestas S. S. No.

Puntos 5 5 2

No, sera 2 muy complicado. 14/20 70%

Control de Accesos: Registros Preguntas Respuestas Puntos Existe una adecuada poltica de No, reconocemos que casi nunca, 1 registros? pero hasta ahora no ha habido necesidad. Se ha registrado alguna vez a una Nunca. 1 persona? Se abren todos los paquetes Casi nunca. 1 dirigidos a personas concretas y no a Informtica? Hay un cuarto para abrir los Si, pero no se usa siempre. 3 paquetes? TOTAL REGISTROS 6/20 30% Fase 4. Clculos y Resultados del Ciclo de Seguridad 5. Clculo y ponderacin de Secciones y Segmentos. Las Subsecciones no se ponderan, solo se calculan. 6. Identificacin de materias mejorables. 7. Priorizacin de mejoras. En el punto anterior se han realizado las entrevistas y se han puntuado las respuestas de toda la auditora de Seguridad. El trabajo de levantamiento de informacin est concluido y contrastado con las pruebas. A partir de ese momento, el equipo auditor tiene en su poder todos los datos necesarios para elaborar el informe final. Solo faltara calcular el porcentaje de bondad de cada rea; ste se obtiene calculando el sumatorio de las respuestas obtenidas, recordando que deben afectarse a sus pesos correspondientes.
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Una vez realizado los clculos, se ordenaran y clasificaran los resultados obtenidos por materias mejorables, estableciendo prioridades de actuacin para lograrlas. Clculo del ejemplo de las Subsecciones de la Seccin de Control de Accesos: Autorizaciones 80% Controles Automticos 70% Vigilancia 70% Registros 30% Promedio de Control de Accesos 62,5% Cabe recordar, que dentro del Segmento de Seguridad Fsica, la Seccin de Control de Accesos tiene un peso final de 4. Prosiguiendo con el ejemplo, se procedi a la evaluacin de las otras cuatro Secciones, obtenindose los siguientes resultados: Ciclo de Seguridad: Segmento 8, Seguridad Fsica. Secciones Peso Puntos Seccin 1. Datos 6 57,5% Seccin 2. Control de Accesos 4 62,5% Seccin 3. Equipos (Centro de Clculo) 5 70% Seccin 4. Documentos 3 52,5% Seccin 5. Suministros 2 47,2% Conocidas los promedios y los pesos de las cinco Secciones, se procede a calcular y ponderar el Segmento 8 de Seguridad Fsica: Seg. 8 = PromedioSeccin1 * peso + PromedioSecc2 * peso + PromSecc3 * peso + PromSecc4 * peso + PromSecc5 * peso / (peso1 + peso2 + peso3 + peso4 + peso5) Seg. 8 = (57,5 * 6) + (62,5 * 4) + (70 * 5) + (52,5 * 3) + (47,2 * 2) / 20 Seg. 8 = 59,85% A continuacin, la evaluacin final de los dems Segmentos del ciclo de Seguridad:

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Ciclo de Seguridad. Evaluacin y pesos de Segmentos Segmentos Pesos Seg1. Normas y Estndares 10 Seg2. Sistema Operativo 10 Seg3. Software Bsico 12 Seg4. Comunicaciones 12 Seg5. Bases de Datos 12 Seg6. Procesos 14 Seg7. Aplicaciones 16 Seg8. Seguridad Fsica 14 Promedio Total Area de Seguridad 100

Evaluacin 61% 90% 72% 55% 77,5% 51,2% 50,5% 59,8% 63,3%

Sistemtica seguida para el clculo y evaluacin del Ciclo de Seguridad: a. b. c. d. e. Valoracin de las respuestas a las preguntas especficas realizadas en las entrevistas y a los cuestionarios formulados por escrito. Clculo matemtico de todas las subsecciones de cada seccin, como media aritmtica (promedio final) de las preguntas especficas. Recurdese que las subsecciones no se ponderan. Clculo matemtico de la Seccin, como media aritmtica (promedio final) de sus Subsecciones. La Seccin calculada tiene su peso correspondiente. Clculo matemtico del Segmento. Cada una de las Secciones que lo componen se afecta por su peso correspondiente. El resultado es el valor del Segmento, el cual, a su vez, tiene asignado su peso. Clculo matemtico de la auditora. Se multiplica cada valor de los Segmentos por sus pesos correspondientes, la suma total obtenida se divide por el valor fijo asignado a priori a la suma de los pesos de los segmentos.

Finalmente, se procede a mostrar las reas auditadas con grficos de barras, exponindose primero los Segmentos, luego las Secciones y por ltimo las Subsecciones. En todos los casos s referenciarn respecto a tres zonas: roja, amarilla y verde. La zona roja corresponde a una situacin de debilidad que requiere acciones a corto plazo. Sern las ms prioritarias, tanto en la exposicin del Informe como en la toma de medidas para la correccin. La zona amarilla corresponde a una situacin discreta que requiere acciones a medio plazo, figurando a continuacin de las contenidas en la zona roja. La zona verde requiere solamente alguna accin de mantenimiento a largo plazo. Fase 5. Confeccin del Informe del Ciclo de Seguridad
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1. Preparacin de borrador de informe y Recomendaciones. 2. Discusin del borrador con el cliente. 3. Entrega del Informe y Carta de Introduccin. Ha de resaltarse la importancia de la discusin de los borradores parciales con el cliente. La referencia al cliente debe entenderse como a los responsables directos de los segmentos. Es de destacar que si hubiese acuerdo, es posible que el auditado redacte un contrainforme del punto cuestionado. Esta acta se incorporar al Informe Final. Las Recomendaciones del Informe son de tres tipos: 1. Recomendaciones correspondientes a la zona roja. Sern muy detalladas e irn en primer lugar, con la mxima prioridad. La redaccin de las recomendaciones se har de modo que sea simple verificar el cumplimiento de la misma por parte del cliente. Recomendaciones correspondientes a la zona amarilla. Son las que deben observarse a medio plazo, e igualmente irn priorizadas. Recomendaciones correspondientes a la zona verde. Suelen referirse a medidas de mantenimiento. Pueden ser omitidas. Puede detallarse alguna de este tipo cuando una accin sencilla y econmica pueda originar beneficios importantes.

2. 3.

15. Empresas que realizan auditoras externas


Arthur Andersen: Tiene 420 oficinas en todo el mundo, casi 40.000 profesionales, y factura alrededor de 2,8 billones de dlares anuales. Invierte 250 millones de dlares por ao en educacin y capacitacin a medida. Menos del uno por ciento del presupuesto para entrenamiento se gasta fuera de la organizacin, aunque la cuota de educacin que cada profesional recibe es prcticamente equivalente a un "master" norteamericano. Se dictan los cursos de la compaa en el multimillonario Centro para la Capacitacin Profesional que Arthur Andersen posee cerca de Chicago, con capacidad para 1.700 estudiantes con cama y comida. Arthur Andersen combina el tradicional papel de auditor con un rol ms creativo como consejero, en el cual la firma ayuda a sus clientes a mejorar sus operaciones a travs de la generacin de ideas nuevas y mejoras en sistemas y prcticas comerciales. Este punto de vista en materia auditora permite que las dos unidades de la firma puedan, en muchos casos, trabajar juntas en la elaboracin de proyectos especiales para empresas/clientes. Price Waterhouse Coopers:

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ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS


PROGRAMAS CARRERA

Con una fuerza de trabajo de 135.000 personas, 8.500 socios y una facturacin anual superior a los 13.000 millones de dlares. Adems, el gigante Andersen pasara a ocupar el segundo lugar en el rnking de los Seis Grandes Internacionales. Ernst & Young, etc.

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BIBLIOGRAFA

Fundamentos Informticos Universidad de Cdiz, Servicio de Publicaciones, 1996 Informtica Instituto Hidrogrfico de la Marina, Servicio de Publicaciones de la Armada, 1990 Llacer Rubio, Enrique; Informtica y Empresa Editado por la Caja Rural Provincial de Sevilla, 1983 Santodomingo, Adolfo; Introduccin a la informtica Editorial Ariel S.A., 1997 Thorin, Marc; La Auditora Informtica: mtodos, reglas, normas Ed. Masson, S.A., 1989

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