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Asientos de ajuste

Cia Del Bosque


Septiembre 30, 2018
Fecha Cuenta Debe Haber
30-Sep Gasto por Intereses bancarios $ 1,455,277.78 PUNTO A
Intereses bancarios por pagar $ 1,455,277.7778

Asiento de ajuste de intereses de Bco. Internacional


30-Sep Gasto por Intereses bancarios $ 433,333.33 PUNTO A
Intereses bancarios por pagar $ 433,333.33

Asiento de ajuste de intereses Bco. del Pueblo


30-Sep Intereses por cobrar $ 2,730,000.00 PUNTO B
Ingreso por intereses $ 2,730,000.00

Ajuste de los intereses ganados al 30 de septiembre


30-Sep Gasto por alquiler $ 402,333.33 PUNTO C

Alquiler pagado por adelantado $ 402,333.33

Asiento de ajuste 142 dias de alquiler


30-Sep Gasto por depreciacion $ 450,000.00 PUNTO D
Depreciacion acumulada de Equipo $ 450,000.00

Asiento de ajuste por depreciación de Equipo


30-Sep Gasto por depreciacion $ 556,666.67 PUNTO D

Depreciacion acumulada de Edificio $ 556,666.67

Asiento de ajuste por depreciación de Edificio


30-Sep Ingreso Cobrado por adelantado $ 2,100,000.00 PUNTO E
Ingresos por servicios $ 2,100,000.00
Ajustes de los interes cobrados por adelantado al 30
de sep

30-Sep Gasto por incobrable $ 107,500.00 PUNTO F


Estimación por incobrable $ 107,500.00
Asiento de ajuste de Incobrable
Emmanuel Durán
Universidad San Marcos
Consigna II - Contabilidad
Mayorizacion de las cuentas
Cia Del Bosque
Septiembre 30, 2018
Gasto por alquiler Alquiler pagado por adelantado
$ 360,000.00 $ 1,020,000.00 $ 402,333.33
$ 402,333.33 $ 1,020,000.00 $ 402,333.33
$ 762,333.33 $ - $ 617,666.67
$ 762,333.33

Estimaciones por Incobrables Gastos por intereses bancarios


$ 155,000.00 $ 1,455,277.78
$ 107,500.00 $ 433,333.33
$ - $ 262,500.00 $ 1,888,611.11
$ 262,500.00 $ 1,888,611.11 $ -

Gasto por depreciacion Depreciacion acumulada de Equipo


$ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 556,666.67 $ - $ 450,000.00
$ 1,006,666.67 $ - $ 450,000.00
$ 1,006,666.67

Intereses por cobrar Ingreso por intereses


$ 2,730,000.00 $ 2,730,000.00
$ 2,730,000.00 $ - $ - $ 2,730,000.00
$ 2,730,000.00 $ 2,730,000.00

Ingresos por servicios


$ 2,100,000.00
$ - $ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00
Emmanuel Durán
Universidad San Marcos
Consigna II - Contabilidad
Gasto por incobrable
$ 107,500.00
$ 107,500.00 $ -
$ 107,500.00

Intereses bancarios por pagar


$ 1,455,277.78
$ 433,333.33
$ - $ 1,888,611.11
$ 1,888,611.11

Depreciacion acumulada de Edificio


$ 556,666.67
$ - $ 556,666.67
$ 556,666.67

Ingreso Cobrado por adelantado


$ 2,100,000.00
$ 2,100,000.00 $ -
$ 2,100,000.00
Balance de comprobacion
CIA Del Bosque S.A
Septiembre 2018
Balance de comprobacion NO ajustada Ajuste
Cuenta Debe Haber Debe Haber
Bancos $ 9,500,000.00
Cuentas por cobrar $ 8,750,000.00
Estimaciones por Incobrables $ 155,000.00 $ 107,500.00
Documento por cobrar a Cía Trebol S.A $ 6,500,000.00
Equipo $ 8,000,000.00
edificio $ 8,350,000.00
Patentes $ 2,510,000.00
Docuemtno por cobrar $ 1,000,000.00
Caja Chica $ 607,000.00
Alquiler pagado por adelantado $ 1,020,000.00 $ 402,333.33
Depreciacion acumulada de Equipo $ 450,000.00
Depreciacion acumulada de Edificio $ 556,666.67
Ingreso Cobrado por adelantado $ 3,150,000.00 $ 2,100,000.00
Cuentas por pagar $ 4,500,000.00
Intereses bancario por pagar $ 655,000.00 $ 1,888,611.11
Docuemto por pagar Bco. Internacional $ 15,500,000.00
Documento por pagar Bco. del Pueblo $ 6,000,000.00
Capital $ 19,850,000.00
Gasto por servicio de transporte $ 1,250,000.00
Gasto de planilla $ 7,580,000.00
Gasto de reparaciones $ 2,560,000.00
Gasto por intereses Bancarios $ 785,000.00 $ 1,888,611.11
Gasto por alquiler $ 360,000.00 $ 402,333.33
Intereses por cobrar $ 2,730,000.00
Gasto por depreciacion $ 1,006,666.67
Gasto por incobrable $ 107,500.00
otros Ingresos $ 207,000.00
Ingresos por intereses $ 255,000.00 $ 2,730,000.00
ingresos por servicios $ 8,500,000.00 $ 2,100,000.00
TOTALES $ 58,772,000.00 $ 58,772,000.00 $ 8,235,111.11 $ 8,235,111.11
Emmanuel Durán
Universidad San Marcos
Consigna II - Contabilidad
Balance de comprobacion Ajustado
Debe Haber
$ 9,500,000.00
$ 8,750,000.00
$ 262,500.00
$ 6,500,000.00
$ 8,000,000.00
$ 8,350,000.00
$ 2,510,000.00
$ 1,000,000.00
$ 607,000.00
$ 617,666.67
$ 450,000.00
$ 556,666.67
$ 1,050,000.00
$ 4,500,000.00
$ 2,543,611.11
$ 15,500,000.00
$ 6,000,000.00
$ 19,850,000.00
$ 1,250,000.00
$ 7,580,000.00
$ 2,560,000.00
$ 2,673,611.11
$ 762,333.33
$ 2,730,000.00
$ 1,006,666.67
$ 107,500.00
$ 207,000.00
$ 2,985,000.00
$ 10,600,000.00
$ 64,504,777.78 $ 64,504,777.78

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