FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

UNIVERSIDAD NACIONAL
Departamento Académico de AGRARIA DE LA SELVA
Ciencias Contables Primer Lugar en la Amazonía
Peruana.

MERITORIO 14
(Para ser desarrollado por los alumnos)
Apellidos y Nombres:…….………………………………………….………………………………….
Docente: Mg. José Darwin Malpartida Márquez Cátedra: Contabilidad Financiera I
Tema: Ajustes contables y elaboración de EE.FF Fecha: 07.OCT.2021 Semestre: 2021-I
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A continuación, se presenta las sumas del mayor de la Empresa “COMERCIAL MARIMAR S.A” al
31/12/2020. Con estos datos empleando la metodología de la Hoja de Trabajo efectué los ajustes y
elaboré el estado de ganancias y pérdidas por función, y por naturaleza, así como el balance
general.

CUENTAS DEBE HABER

Caja 10,252.38 7,620.44
Clientes 19,335.77 10,223.77
Mercaderías 17,825.00
Suministros diversos 1,095.00
Inmueble Maquinaria y Equipo 5,220.00
Gastos pagados por adelantado 1,160.00 133.33
Depreciación acumulada 239.00
Tributos por pagar 1,380.53 2,335.53
Remuneraciones por pagar 313.07 313.07
Proveedores 4,536.00 24,108.00
Cuentas por pagar diversas 260.00 260.00
Beneficios sociales de trabajadores 410.00
Capital 7,931.00
Compra (mercaderías) 15,713.00
Compra (suministros) 3,442.00
Variación mercaderías 13,879.00
Variación suministros 750.00
Gastos de personal 537.60
Gastos de servicios prestados por terceros 519.00
Gastos por tributos 219.00
Otros gastos de gestión 98.00
Gastos financieras 143.24
Ventas 13,845.85
Cargas imp. a cuenta de costos y gastos 829.24
Gastos administrativos 829.24
82,878.23 82,878.23

DATOS PARA EL CIERRE

1. Existencia final de mercadería S/.8,652.00

2. Existencia final de útiles de oficina S/. 2,793.00
3. Depreciación de activo fijo 10%