ACTIVIDAD 10

EVIDENCIA 6
EJERCICIO PRÁCTICO “PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS
DE COLOMBIA”

APRENDIZ
MILENA GUEVARA

SENA
GESTIÓN LOGÍSTICA
2348346
2022
 “PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA”
1. Presupuesto de producción
Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada para
el primer trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última
gestión se tiene un inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa
mantiene un inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo
unitario del producto es $ 12.
Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es
12.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y
por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 10 %
de las ventas. El costo unitario del producto es $ 10.
Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 9.000
unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por
previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 15 % de
las ventas. El costo unitario del producto es $ 15.
Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es
20.000 unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades,
por previsión la empresa mantiene un inventario de productos terminados de 5 %
de las ventas. El costo unitario del producto es $ 8.
Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el siguiente
punto:
a. Hallar el presupuesto de producción total.

LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
2022
DETALLE PRIMER SEGUNDO TRECER CUARTO
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
INV. FINAL 1.500 1.200 1.350 1.000
+VENTAS 10.000 12.000 9.000 20.000
NECESIDADES 11.500 13.200 10.350 21.000
-INV. INICIAL 1.500 2.500 1.000 3.500
TOTAL 10.000 10.700 9.350 17.500

LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE VENTAS
DETALLE PRIMER SEGUNDO TRECER CUARTO
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
CANTIDAD 10.000 10.700 9.350 17.500
PRECIO $ 12 $ 10 $ 15 $8
TOTAL $ 120.000 $ 107.000 $ 140.250 $ 140.000
 2. Presupuesto de materias primas / materiales
Preparar el presupuesto de materias primas conociendo que la producción
estimada, los materiales necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son los
siguientes:
Q (producción) = 12.000 unidades.
Material A = 10 unidades.
Material B = 15 unidades
Material C = 8 unidades.
Material D = 12 unidades.
Costo A = $ 12.
Costo B = $ 15.
Costo C = $ 18.
Costo D = $ 10.
Ahora que ya conoce los aspectos descritos en este presupuesto, responda los
siguientes puntos:
a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.
LPQ MADERAS DE COLOMBIA
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
2022
PRODUCTO UNIDAD POR Q TOTAL COSTO POR COSTO DE
PIEZA PRODUCCION PIEZAS MATERIAL MATERIAS
PRIMAS
MATERIAL A 10 12.000 120.000 $ 12 $ 1.440.000
MATERIAL B 15 12.000 180.000 $ 15 $ 2.700.000
MATERIAL C 8 12.000 96.000 $ 18 $ 1.728.000
MATERIAL D 12 12.000 144.000 $ 10 $ 1.440.000
TOTAL $ 7.308.000

b. Hallar el costo total de materias primas.

El costo total de materias primas es de $ 7.308.000

3. Presupuesto de mano de obra

El presupuesto de producción de una empresa señala que debe producir:
Producto A = 18.000 unidades.
Producto B = 22.000 unidades.
Producto C = 28.000 unidades.
Producto D = 32.000 unidades.
La cantidad estándar de mano de obra es:
Producto A = 2 horas por producto.
Producto B = 5 horas por producto.
Producto C = 8 horas por producto.
Producto D = 3 horas por producto.

El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20.

De acuerdo a la descripción de cada producto en este presupuesto, es momento
de que responda los siguientes puntos:
a. Hallar el costo de mano de obra directa A, B, C, D.
LPQ MADERAS DE COLOMBIA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO UNIDADES TIEMPO COSTO X SUB TOTAL
HORA
A 18.000 2 $ 20 $ 720.000
B 22.000 5 $ 20 $ 2.200.000
C 28.000 8 $ 20 $ 4.480.000
D 35.000 3 $ 20 $ 2.100.000
TOTAL $ 9.500.000

b. Hallar el costo total de mano de obra directa.

El costo total de la mano de obra es de $ 9.500.000

4. Presupuesto de gastos de operación

Sueldo del personal administrativo:
Primer trimestre = $ 25.000.000.
Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 15 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre el sueldo aumenta en un 10 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre el sueldo disminuye en un 15 % con respecto al período anterior.

Sueldos del personal de ventas:

Primer trimestre = $ 12.500.000.
Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 12 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre el sueldo disminuye en un 10 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre el sueldo aumenta en un 20 % con respecto al período anterior.

Comisiones sobre ventas:

Primer trimestre 10 %.
Segundo trimestre 15 %.
Tercer trimestre 8 %.
Cuarto trimestre 12 %.

Servicios básicos de administración trimestrales:

Agua:
Primer trimestre $ 1.500.000.
Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre aumenta el 8 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.

Energía:
Primer trimestre $ 5.500.000.
Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre aumenta el 10 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre aumenta 18 % con respecto al período anterior.

Gas:
Primer trimestre $ 500.000
Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre disminuye el 8 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre 15 % aumenta con respecto al período anterior.

Material de escritorio:
Primer trimestre $ 200.000.
Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior.

Tener en cuenta esta información (60 % administrativo, 40 % ventas).

Publicidad trimestral:
Radio:
Primer trimestre $ 350.000.
Segundo trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre disminuye en 5 %.
Cuarto trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior.

Televisión:
Primer trimestre $ 12.500.000.
Segundo trimestre aumenta 5 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre disminuye en 5 %.
Cuarto trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior.

Prensa:

Primer trimestre $ 8.500.000.

Segundo trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior.
Tercer trimestre aumenta en 5 % con respecto al período anterior.
Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior.

Datos adicionales:

Ventas estimadas = 120.000 unidades / mes

Precio de venta:

Primer trimestre $ 50.

Segundo trimestre $ 55.
Tercer trimestre $ 60.
Cuarto trimestre $ 65.

Intereses financieros:

Primer trimestre $ 1.000.000.

Segundo trimestre aumento el 20 %.
Tercer trimestre aumento 25 %.
Cuarto trimestre aumento el 35 %.

Ventas x mes: 120.000 unds

Ventas x trimestre: 360.000 unds
Valor ventas x trimestre 1: $ 18.000.000
Valor ventas x trimestre 2: $ 19.800.000
Valor ventas x trimestre 3: $ 21.600.000
Valor ventas x trimestre 4: $ 23.400.000
 T1 T2 T3 T4
MATERIAL $ 200.000 $ 240.000 $ 268.800 $ 241.920
ESCRITORIO

LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDOS DE VENTAS $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000
COMISIONES/VENTAS $ 1.800.000 $ 2.970.000 $ 1.728.000 $ 2.808.000
MATERIAL DE $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
ESCRITORIO 40%
PUBLICIDAD RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 359.100 $ 387.828
PUBLICIDAD TV $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 12.468.750 $ 13.715.625
PUBLICIDAD PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
TOTAL TRIMESTRE $ 35.730.000 $ 39.919.000 $ 37.080.870 $ 40.963.971
TOTAL ANUAL $ 153.693.841
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDOS $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
MATERIAL DE $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
ESCRITORIO 60%
TOTAL TRIMESTRE $ 32.620.000 $ 37.414.000 $ 41.021.480 $ 37.791.842
TOTAL ANUAL $ 148.847.322
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

TOTAL ANUAL $ 4.800.000

Ahora como proceso final y teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, es

necesario que responda los siguientes puntos:

a. Hallar los gastos totales administrativos

El total de los gastos administrativos es de $ 148.847.322

b. Hallar los gastos totales de ventas.

El total de los gastos de ventas es de $ 153.693.841

c. Hallar los gastos totales financiero.

El total de gastos financieros es de $ 4.800.0000

d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

El gasto total de gastos de operaciones es de $ 307.341.163.