REPORTE 8: PRESUPUESTO DE C

Funcion empresarial
Diseño del producto
Marketing ( costo variable: $38 000 000 x 0.065
Distribuci!n ( costo variable: $" x # #0 000 pies cubicos

ESTADO DE RESULTADOS PRESUP

%ngresos
&ostos de los bienes vendidos
'tilidad bruta
&ostos perativos
&ostos del diseño del producto
&ostos de )arketing
&ostos de distribuci!n
'tilidad bruta
 

 
Ma(eriales Direc(os
/ncino o1o

2ranito
Mano )e o*ra )irec(a

/ncino o1o
2ranito
Mano de obra directa

entas esperadas en unidade

-recio de enta
%nventario 4nal )eta en unid
%nventario inicial en unidades
%nventario inicial en d!lares

%nventario %nicial
%nventario 4nal )eta
 

  STOS QUE NO SON DE MAN

Cos(os +aria*les

"0000
""80000
50000

EST
ESTADO PAR
ARA
A LA MUE
MUE$LE
$LER
R

eporte #
eporte 

eporte 8
eporte 8
eporte 8
 

D*+, -** / -/,'

CONTENDO DE CADA UN

PRODUCT
Mesa )e ,rani(o Casual
#" pies de )adera
6 pies cuadrados
 oras

PRODUCT
Mesa )e ,rani(o Casual

MATERALES D
Encino Ro-o
07000 pies de )adera
807000 pies de )adera

REPORTE
REPORTE #: PRESUPUESTO DE N.RESOS
DE D

Casual
De Lu-o
To(al
 

REPOR
REPORTE
TE %: P
PRES
RESUPU
UPUEST
ESTO
O DE PR
PRODU
ODUCC
CC N2E
N2EN
N UN
UNDAD
DADES3
ES3
EL "# D

entas en unidades presupuestadas(eporte #

Ms inventario 4nal de productos ter)
ter)inados
inados 41ado co)o )eta
 +otal
 +otal de unidades rre9ueridas
e9ueridas
Menos inventario inicial de productos ter)
ter)inados
inados
'nidades de productos ter)inados 9ue debern producirse

REPORTE "A: PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATE

Presupues(o )e uni)a)es /0sicas

Materiales directos 9ue se re9uieren para las )esas &asual
Materiales directos 9ue se re9uieren para las )esas De lu1o
&antidad total de )ateriales directos 9ue se usarn
Presupues(o en e/ec(i1o
Disponible a partir del inventario inicial de )ateriales directos (con un supuesto de u1o d
  /ncino ro1o
  2ranito
-ara co)prarse durante este periodo:
  /ncino ro1o
  2ranito
Materiales directos 9ue se abrn de usar en este periodo

REPORTE "$: PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERAL

 

Presupues(o )e uni)a)es /0sicas

* usarse en producci!n (del reporte 3*
Ms inventario 4nal 41ado co)o )eta
<ecesidades totales
Menos inventario inicial
&o)pras por reali=arse
Presupues(o en e/ec(i1o
/ncino ro1o
2ranito
Compras

REPORTE
REPORTE 7: PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE O$RA DRECT
DRECTA
A

Casual
De Lu-o
To(al

Reporte 5 : Presupuesto
Presupuesto de costos indirectos de manufactura

Cos(os in)irec(os
Costos Variables
,u)inistros
Mano de obra indirecta
/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o
Manteni)iento (costos del departa)ento de apo?o
Costos fjos ( para apoyar la capacidad de 300000 horas de mano de obra directa)
Depreciaci!n
,upervisi!n
/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o
Manteni)iento (costos del departa)ento de apo?o
Total de costos indirectos de las operaciones de manuactura
Cos(os in)irec(o
 

Costos Variables
,u)inistros
Mano de obra indirecta
/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o
Costos fjos ( para apoyar la capacidad de "#000 horas de mano de obra para la
confguración de las maquinas)
Depreciaci!n
,upervisi!n

/nerg>a (costos del departa)ento de apo?o

Total de costos indirectos de confguración de las maquinas
Total de costos indirectos de las operaciones de manuactura

Reporte 6A: Costos unitarios del inventari

Encino rojo
Granito
Mano de obra directa
Costos indirectos de manufactura
Costos indirectos de conguración de las maquinas
Total ()

Reporte 6: Presupuesto de inventarios finales

Ma(eriales )irec(os
/ncino ro1o
2ranito
Pro)uc(os (ermina)os
&asual
De lu1o
Total de in!entario fnal

Reporte !: Presupuesto del costo de los bienes vendidos

%nventario inicial de productos ter)inados7 # de enero de "0#"

 

Materiales directos usados

Mano de obra directa
&ostos indirectos )anu;acturados
&osto de los bienes )anu;acturado
&osto de los bienes disponibles para
para la venta
venta
Menos inventario 4nal de productos ter)inados7 3# de dicie)bre de "0#"
Costo de los bienes !endidos

  FACTURA PARA EL AÑO QUE TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %&#

%&#%%

Cos(os Fi-os
#0"000
#330000
#5@6000
3@50000

ST'LSTC PARA EL AÑO QUE TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %&#%

#0"000
3800000
386000
 

-'/,+ D/ "0#"

$ por pie de )adera

$#0 por pie cuadrado

$"0 por ora

  AD DE PRODUCTO

Mesa )e ,rani(o )e Lu-o

#" #" pies de )adera
6 8 pies cuadrados
 6 oras

Mesa )e ,ra
507000
$600
##7000
#7000
$38000

  ECTOS
.rani(o
07000 607000 pies cuadrados
807000 "07000 pies cuadrados

  PARA EL
CEM$RE DE %&#%
Uni)a)es Precio )e +en(a
+en(a
507000 $600
#07000 800
 

PA
DCEM$RE DE %&#%
PROD
Casual
507000
##7000
6#7000
#7000
607000

  ALES DRECTOS EN CANTDAD ' EN D!LARES

Encin

"07000
#"07000
807000

  e;ectivo de -/-,
$@07000

573@07000

$578807000

S DRECTOS
 

Encin

807000
807000
@"07000
07000
8507000

$57@507000

$57@507000

 
%&#%

9oras )e mano )e o*ra

Uni)a)es Repro)uci)as 2Repor(e%3 )irec(a por uni)a)
607000 
#07000 6

  Para el año que termino el 31 de dicie

  e las operaciones )e manu/ac(ura

#500000
#680000
"#00000
#"00000

#0"0000
3@0000
630000
80000

 )e con4,uraci5n )e las ma6uinas

 

3@0000
80000
@0000

603000
#050000

"000

 final de productos terminados

Mesa
nsumo por uni)a) )e
Cos(o por uni)a) )e insumo 23 pro)ucci5n
$ #"
$#0 6
$"0 
30 
"00 0."

Can(i)a) Cos(o por uni)a) 23

807000 $
"07000 $#0

##7000 38
500 5"

  Para
Para el año
año que
que te
term
rmin
ino
o el 31 de dici
diciem
em

De la par(i)a 23
Dado
 

3* $#07"807000
 $670007000
5 #"000000

6A

Cos(os To(ales
#0"000
3800000
386000
800000

$3870007000
$"707000
$#375607000

$87007000
$78607000
 

$

$#0

$"0

#"
8
6

  ni(o )e Lu-o
#07000
$800
500
500
$"6"000

607000
"07000

  O QUE TERMN EL "#

n,resos To(ales
$3070007000
870007000
$3870007000
 

A EL A O QUE TERMN

UCTO
De Lu-o
#07000
500
#07500
500
#07000

MATERAL
 Ro-o

pies 3607000
pies 807000
pies 07000

$6007000

378007000
$7007000

 
 

MATERAL
 Ro-o

pies de )adera 07000

pies de )adera "07000
pies de )adera 607000
pies de )adera 607000
pies de )adera 007000

$70007000
$70007000

  PARA EL A O QUE TERM

Tasa Salarial por

9oras To(ales
<ora
"07000 $"0
607000 "0
3007000

  bre de 2012

680000

"5"0000
;&&&&&&
 

#3"0000

#680000
"&&&&&&
#%&&&&&&

  31 de diciembre de 2012

PRODUCTO
  as
asual
To(al 23 nsumo por uni)a) )e
pro)ucci5n
8 #"
60 8
80 6
#"0 6
0 0.3
"87

  31 de diciembre de 2012

23 To(al 23

$5607000
$"007000 =>&?&&&

$7""7000
$"6"7000 7?78>?&&&
@?%7>?&&&

  re de 2012

To(al 23
66000
 

$"87"807000
%8?;%>?&&&
$7867000
%7?77&?&&&

EF

  'nidades endidas

/scenario B9uC sucederia si E &asual

-resupuesto )aestro 50 000
/scenario # 50 000
/scenario " 50 000
 

  PARA EL AÑO QUE T

.rani(o

pies cuadrados
pies cuadrados
pies cuadrados

  PARA EL AÑO Q
 

.rani(o

pies cuadrados
pies cuadrados
pies cuadrados
pies cuadrados
pies cuadrados

  N EL "# DE D
DC
CEM
EM$R
$RE
EDDE
E

To(al
$78007000
#7"007000
$670007000
 

esas )e Lu-o
To(al 23
8
80
#"0
#80
60
@%7

Ventas esperadas en unidades

 

Precio de venta (!

"nventario nal meta en unidades
"nventario inicial en unidades
"nventario inicial en dólares (!

CTOS DE LOS CAM$OS EN LAS SUP

,uposiciones ;unda)entales

De u1o
#0 000
#0 000
#0 000
 

  ERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %&#%

To(al


$#07"807000

  E TERMN! EL "# DE DCEM$RE DE %&#%

 

To(al

$@7@507000

Mesas Casual
Cantidad de mesas a producir 60000
#umero de mesas a producir por lote 50
#umero de lotes ($! % (&! #"00
'iempo de conguración por lote #0
oras totales de conguración de las maquinas ()! * (+! #"000
oras de conguración de las maquinas por mesa (,!%($! 0."
 

Mesa )e
Mesa )e ,rani(o Casual ,rani(o
lu-o De
50000 #0000
 

600 800
##000 500
#000 500
38000 "6"000

  SCONES DEL PRESUPUESTO DE LA UTLDAD EN OPERAC!N PARA S

  -recio de venta

&asual De u1o
600 800
58" 6
600 800
 

esas )e Lu- To(al

#0000
0
"50
#"
3000 #5000
0.3
 

  'LLSTC FURNTURE

 &ostos de )ateriales direct 'tilidades operativas presupuestadas

presupuestadas

/ncino o1o 2ranito D!lares &a)bio re

respecto del presupuesto )aestro
 #0  860 000
 #0 3 @ 000 Dis)inuci!n de ""F
.35 #0.5  83 800 Dis)inuci!n de 8F