estados financieros

capi tulo
ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
Dictamen de los auditores independientes Estados Financieros
Balance General Estado de Ingresos y gastos Estado de flujos de efectivo

5
Notas a los Estados Financieros
US$ dlares americanos

cincuenta y ocho

BALANCE GENERAL (en dlares americanos) - (Notas 1 y 2)

ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 US$ 2004 US$

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos (Nota 3) - Fondos ALIDE - Fondos de terceros - Convenios Cuotas por cobrar de asociados Cuentas por cobrar diversas Gastos pagados por anticipado

253,349 49,537 203,812 22,250 19,796 4,304

53,767 35,239 18,528 45,025 6,471 2,415

Total Activo Corriente

299,699

107,678

Activo fijo, neto (Nota 4)

2,155,848

2,179,298

TOTAL ACTIVO

2,455,547

2,286,976

Las notas que se acompaan forman parte de los estados financieros.

sesenta

BALANCE GENERAL (en dlares americanos) - (Notas 1 y 2)

PASIVO Y PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 US$ 2004 US$

PASIVO CORRIENTE

Otras cuentas por pagar Fondos de terceros - Convenios (Nota 5) Provisin compensacin por tiempo de servicios (Nota 6)

26,879 203,826 6,262

27,731 18,528 35,965

Total Pasivo Corriente

236,967

82,224

Ganancias diferidas Total Pasivo No Corriente

6,025 6,025

8,600 8,600

PATRIMONIO (Nota 8) Patrimonio acumulado Supervit del ejercicio Total Patrimonio 2,196,152 16,403 2,212,555 2,173,194 22,958 2,196,152

TOTAL PASIVO GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO INSTITUCIONAL

2,455,547

2,286,976

Las notas que se acompaan forman parte de los estados financieros.

sesenta y uno

ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS (en dlares americanos) (Notas 1 y 2)

POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 2004

INGRESOS OPERACIONALES Cuotas ordinarias de asociados Ingresos por financiamiento de programas Varios Total ingresos operacionales

US$ 418,450 339,316 35,662 793,428

US$ 404,750 254,644 31,651 691,045

GASTOS OPERACIONALES Personal Administrativos Gastos por desarrollo de programas Total gastos operacionales (339,416) (201,856) (208,551) (749,823) (293,662) (202,242) (159,878) (655,782)

RESULTADO OPERACIONAL

43,605

35,263

Otros ingresos (gastos) Castigo de cuentas de cobranza dudosa Gastos financieros (20,800) (6,402) (27,202) (8,525) (5,780) (12,305)

SUPERAVIT DEL EJERCICIO

16,403

22,958

Las notas que se acompaan forman parte de los estados financieros.

sesenta y dos

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (en dlares americanos) (Notas 1 y 2)

POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVIDADES DE OPERACION Supervit Ajuste para reconciliar el supervit con flujo de efectivo o de las actividades operacionales: Depreciacin de activo fijo Provisin para compensacion por tiempo servicios Pagos de compensacin por tiempo servicios Cambios netos en activos y pasivos: Cuentas por cobrar a asociados Cuentas por cobrar diversas Fondos sujetos a restriccin Gastos pagados por anticipado Otras cuentas por pagar Fondos FEMIDE Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN Fondos de terceros para el desarrollo de programas Ganancias diferidas Aumento del efectivo provenientes de actividades de operacin ACTIVIDADES DE INVERSION Adquisicin de activo fijo Disminucin del efectivo provenientes de actividades de inversin Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo Saldo del efectivo y equivalente de efectivo, al inicio del ejercicio Saldo de efectivo y equivalente de efectivo, al final del ejercicio (7,758) (7,758) 199,582 53,767 253,349 (6,972) (6,972) 11,994 41,773 53,767 22,775 (13,325) (1,889) (852) (5,481) 5,169 185,610 (2,575) 207,340 (19,725) 4,469 60,000 1,746 971 (1,063) (9,565) 3,901 (158) 18,966 31,208 38,170 (67,873) 31,838 33,436 (109,842) 2004 US$ 16,403 2003 US$ 22,958

Las notas que se acompaan forman parte de los estados financieros.

sesenta y trs

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1 - ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
La Asociacin Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo ALIDE (en adelante la Asociacin), es el organismo internacional representativo de la banca de desarrollo de Amrica Latina y el Caribe. Est constituida con personalidad jurdica propia y sin fines de lucro y se rige por sus estatutos y por las normas que establezcan sus rganos directivos. La Asociacin es una institucin sin fines de lucro, con sede permanente en la ciudad de Lima, Per. Fue constituida el 24 de enero de 1968 con el objeto de estimular la cooperacin entre sus miembros, estableciendo un flujo recproco de informacin y propiciando la realizacin de estudios sobre problemas de inters comn a fin de contribuir con el proceso de integracin latinoamericana. La Asociacin, para el cumplimiento de sus fines, goza de reconocimiento y privilegio e inmunidad de los organismos internacionales. Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociacin, estn exonerados de todo tipo de tributos, as como toda obligacin relacionada con la situacin o recaudacin de cualquier impuesto, contribucin o gravamen.

2 - PRINCIPIOS Y/O PRCTICAS DE CONTABILIDAD

La preparacin de los estados financieros requiere que el Programa de Administracin y Control Financiero realice las estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelacin de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, as como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los criterios utilizados para realizar estas estimaciones y los principios y prcticas contables ms importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparacin de los estados financieros son los siguientes:

2.1 - Base de preparacin de los estados financieros

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados, los cuales comprenden a las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y sus interpretaciones por el Comit de Normas Internacionales de Contabilidad (IASC) por sus siglas en ingls y oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad para su aplicacin. Las Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas han sido aplicadas por la Asociacin en todos aquellos aspectos significativos. Los estados financieros son presentados en moneda americana (Dlares Americanos).

sesenta y cuatro

2.2 - Uso de estimaciones

La presentacin de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados requiere que la Secretara General realice estimaciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha de los Estados Financieros, as como los montos reportados de ingresos y gastos durante el periodo corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisin para depreciacin de inmueble, maquinaria y equipo. An cuando la administracin evala regularmente las estimaciones, los resultados reales podran ser diferentes de tales estimaciones.

2.3 - Inmueble, maquinaria y equipo (Nota 4)

El terreno y edificio se presentan al costo mas revaluaciones establecidas con base a tasaciones de especialistas independientes, registrados al 30 de diciembre de 1980, 1995 y 2001. Los otros bienes del activo fijo se representan al costo de adquisicin. La depreciacin de los activos fijos se calcula con base al mtodo de lnea recta, en funcin a la vida estimada de los respectivos activos. Las tasas de depreciacin son 1%; 20% y 25% aplicadas al edificio, instalaciones, muebles y enseres y equipo de cmputo respectivamente. Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del ejercicio; los costos de renovaciones y mejoras se consideran como adiciones de dichos activos.

2.4 - Compensacin por tiempo de servicios (Nota 5)

La provisin para beneficios sociales del personal se presenta por el total de la obligacin calculada de acuerdo con las leyes y dems disposiciones que se consideran aplicables, asumiendo que todo el personal se retire voluntariamente en la fecha del balance general.

2.5 - Fondos de terceros para desarrollo de programas

Los fondos recibidos y otorgados a terceros se abonan y se debitan respectivamente y se liquidan en forma progresiva a medida que se ejecutan los programas correspondientes.

2.6 - Ingresos por cuotas de asociados

Los ingresos por cuotas de asociados activos, adherentes y colaboradores se reconocen en el periodo al que corresponden las mismas, segn los presupuestos aprobados.

2.7 - Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.

sesenta y cinco

3 - CAJAS Y BANCOS
Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: DENOMINACION DE CUENTA 2005 US$ 49,537 5,112 10,266 1,795 23,877 162,762 253,349 2004 US$ 35,239 10,593 5,097 2,838 53,767

Fondos ALIDE Fondos FEMIDE Fondos Convenio ATN/MT/7872-RG BID-Fomin Fondos Convenio ALIDE/LATU Fondos Proy. ATN/SF-9180-RG-BID Fondos Convenio ALIDE/COFIDE

4499

4 - INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: DENOMINACION DE CUENTA Saldos al 01.01.2005 US$ 246,884 2,693,867 814,971 226,162 89,162 4,071,046 DEPRECIACION: Terrenos Edificios Instalaciones Muebles y enseres Equipo de computo Saldos al 31.12.2005 US$ 246,884 2,693,867 814,971 226,162 97,190 4,079,074

Adiciones US$ 8,028 8,028

COSTO: Terrenos Edificios Instalaciones Muebles y enseres Equipo de computo

4499

795,125 806,373 223,817 66,433 1,891,748

19,987 5,416 628 5,447 31,478

815,112 811,789 224,445 71,880 1,923,226 2,155,848

VALOR NETO

2,179,298

sesenta y seis

5 - FONDOS DE TERCEROS - CONVENIOS

Al 31 de diciembre comprende lo siguiente: DENOMINACION DE CUENTA 2005 US$ 5,112 10,266 1,795 23,891 162,762 203,826 2004 US$ 10,593 5,097 2,838 18,528

Fondos FEMIDE Fondos Convenio ATN/MT/7872-RG BID-Fomin Fondos Convenio ALIDE/LATU Fondos Proy. ATN/SF-9180-RG-BID Fondos Convenio ALIDE/COFIDE

4499

6 - COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS

De conformidad con la legislacin vigente, los empleadores deben depositar los beneficios sociales en cuentas bancarias designadas por cada trabajador o en la Asociacin. Los beneficios sociales de noviembre y diciembre 2005 sern depositados en cuentas bancarias designadas por cada trabajador en mayo de 2006, de acuerdo con la legislacin vigente.

7 - FINANCIAMIENTO Y DESARROLLO DE PROGRAMAS

La Asociacin promueve la realizacin de estudios y seminarios sobre problemas de inters comn de sus asociados, as como actividades de capacitacin y asistencia tcnica, a travs de programas especficos por materias y sectores. Registra los ingresos y gastos de la participacin de sus asociados y de las contribuciones de los organismos patrocinadores, as como los costos aplicables.

sesenta y siete

8 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL
El patrimonio de la Asociacin se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes que adquiera por cualquier ttulo. Constituyen recursos de la Asociacin los siguientes: Una cuota de incorporacin que deber pagar cada uno de los miembros activos. Las cuotas anuales y las extraordinarias que fije la Asamblea General a los miembros activos. Las contribuciones de incorporaciones anuales y extraordinarias de los miembros adherentes y de los miembros colaboradores. Las contribuciones, asignaciones, aportaciones, donaciones y pagos que reciba la Asociacin y, La retribucin por servicios directos o especficos, que la Asociacin preste individualmente a sus miembros, as como a otras entidades o personas.

Al 31 de diciembre el patrimonio institucional est compuesto de la siguiente manera: 2005 US$ Patrimonio institucional al inicio Supervit del ejercicio Patrimonio institucional al final 2,196,152 16,403 2,212,555 2004 US$ 2,173,194 22,958 2,196,152

9 - SITUACIN TRIBUTARIA
Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociacin estn exonerados de todo tipo de tributo, as como de todo obligacin relacionada con la retencin o recaudacin de cualquier impuesto, contribucin o gravamen, segn lo establece el Convenio de Inmunidades y Privilegios suscrito por el Gobierno Peruano y ALIDE.

sesenta y ocho