HACIENDA AQUI BOVINA S.A DE C.

V
BALANCE INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)
ACTIVO PASIVO
Activos Corrientes $100,000.00
Efectivos y Equivalentes $100,000.00
Efectivo en Bancos $100,000.00

Activo no corriente $15,000.00 PATRIMONIO

Propiedad, Planta y Equipo $15,000.00
Bienes inmuebles Patrimonio
Terrenos $15,000.00 Capital Social

TOTAL ACTIVO $115,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMON8O

______________________ ________________________
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR GENERAL
 021
NIDOS DE AMÉRICA)
PASIVO

PATRIMONIO

Patrimonio $115,000.00
Capital Social $115,000.00

SIVO Y PATRIMON8O $115,000.00

_________________________
CONTADOR GENERAL
1) La HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V. Inicia operaciones el día 02/01/2021. Esta ya cuenta con un
terreno con una extensión de 2 manzanas con un valor de $15,000.00. En dicho terreno ya existe una
casa y establos con capacidad para 20 animales, listos para la explotación de ganado.

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V

Fecha: 01/02/2,021 Comprobante de Diario n°: 01
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $100,000.00
Propiedad, Planta y Equipo $15,000.00
Terreno $15,000.00
Capital Social $115,000.00

V/Por inicio de operaciones

TOTALES $115,000.00 $115,000.00

2) El dia 02/02/2021 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V. Realiza la compra de una máquina de
ordeño por un valor de $15,000.00

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V

Fecha: 02/01/2021 Comprobante de Diario n°: 02
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
121 Propiedad, Planta y Equipo $15,000.00
1210101 Maquinaria Agrícola $15,000.00
118 IVA Crédito fiscal $1,950.00
11802 IVA por compras locales $1,950.00

111 Efectivo y Equivalentes $16,950.00

1110101 Caja General

V/ Compra de maquinaria de ordeño

TOTALES $16,950.00 $16,950.00

3) El día 15/03/2021 Se compran 8 vacas lecheras cargadas a GANADO SONSONATE S.A. DE C.V. Por
un valor de $900.00 c/u más IVA, al contado.

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V

Fecha: 15/03/2021 Comprobante de Diario n°:03
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
118 IVA Crédito Fiscal $936.00
11802 IVA por compras locales $936.00
 123 Activos Biológicos $7,200.00
12302 Activo Biológico Maduro $7,200.00

111 Efectivo y Equivalentes $8,136.00

1110101 Caja General $8,136.00

V/ Compra de 8 vacas cargadas por un valor de

$900 en efectivo
$8,136.00 $8,136.00

4) El día 20/03/2021 Se eealiza la compra de concentrado por un valor de $600.00 en efectivo.

También se compran medicinas y vacunas por un valor se $700.00 en efectivo.

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Fecha: 20/03/2021 Comprobante de Diario n°:04
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
113 INVENTARIOS $1,350.00
1130113 Productos Veterinarios $700.00
1130114 Alimentos concentrados $650.00
118 IVA crédito fiscal $175.50
11802 IVA por compras locales $175.50

111 Efectivo y Equivalentes $1,525.50

1110101 Caja General

V/Compra de concentrado y medicinas en

efectivo
$1,525.50 $1,525.50

5) El día 15/06/2021 se realiza el pago de recibos de energía electrica por un valor de $50.00 y agua de
$35.00

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V

Fecha: 15/06/2021 Comprobante de Diario n°05
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
118 IVA Crédito Fiscal $6.50
414 Gastos de Administración $85.00
41429 Electricidad $50.00
41432 Agua $35.00

111 Efectivo y Equivalentes $91.50

1110101 Caja General
 V/Pago de servicios de luz y agua
TOTALES $91.50 $91.50

6) El día 01/08/2021 Se realiza la compra de sustituto de leche a un valor de $500.00, en efectivo.

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Fecha: 01/08/2021 Comprobante de Diario n°:06
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
113 INVENTARIOS $500.00
1130401 Lactancia y crecimiento $500.00
118 IVA Crédito fiscal $65.00
11802 IVA por compras locales $65.00

111 Efectivo y equivalentes $565.00

1110101 Caja General $565.00

V/Compra de sustituto de leche

$565.00 $565.00

7) El día 15/08/2021 se trasladan 4 vacas cargadas a vacas por parir

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Fecha: 15/08/2021 Comprobante de Diario n°: 07
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
123 Activo Biológico $3,600.00
12301 Ganado lechero por madurar $3,600.00
1230201 Ganado por parir

123 Activo Biológico $3,600.00

12301 Ganado Ganado Lechero por madurar $3,600.00
1230101 Crianza y Desarrollo

V/Traslado de ganado por parir

TOTALES $3,600.00 $3,600.00

8) El día 20/08/2021 se da el nacimiento de 4 terneras a un valor de mercado de $75.00 c/u. Además

se sacan $300 de inventarios en insumos de limpieza. Ese mismo
día se incurre en los siguientes gastos: $250 medicinas y vacunas y $100 pachas y biberones.
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Fecha: 20/08/2021 Comprobante de Diario n°:08
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
113 INVENTARIOS $350.00
1130109 Accesorios $100.00
113013 Productos Veterinarios $250.00
118 IVA Crédito Fiscal $45.50
11802 IVA por compras locales $45.50
123 Activos Biológicos $300.00
12301 Activos Biológicos por Madurar $300.00

113 INVENTARIOS $300.00

1130101 Insumos $300.00
111 Efectivo y Equivalentes $395.50
1110101 Caja General $395.50

V/Nacimiento de 4 terneras y compra de

insumos

TOTALES $695.50 $695.50

9) El día 21/08/2021 Se realiza la compra de insumos de limpieza por un vslor de $250.00 en efectivo.

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Fecha: 21/08/2021 Comprobante de Diario n°:09
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
113 INVENTARIOS $250.00
1130101 Insumos $250.00
118 IVA Crédito fiscal $32.50
11802 IVA por compras locales $32.50

111 Efectivo y Equivalentes $282.50

1110101 Caja General $282.50

V/Compra de insumos de limpieza

TOTALES $282.50 $282.50

10) el día 25/08/2021 se realiza la venta de 4 terneras a 5 días de nacidas a un valor

de $150 c/u. la venta se realíza al contado.

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A. DE C.V.

 Fecha:25/]8/2021 Comprobante de Diario n°: 10
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
111 Efectivo y Equivalentes $678.00
1110101 Caja Genneral $678.00
213 IVA débito fiscal $78.00
21302 Ventas a contribuyentes $78.00
511 VENTAS $600.00
5110201 Ventas al contado $600.00

V/Venta de 4 terneras a 5 días de

nacídas.
TOTALES $678.00 $678.00

11) Para registrar el costo de la venta.

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A. DE C.V.

fecha: 25/08/2021 Comprobante de Diario n°: 11
CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
412 COSTO DE VENTAS $300.00

123 ACTIVO BIOLÓGICO $300.00

V/ Para determinar el costo de la

venta
TOTALES $300.00 $300.00

12) El día 01/09/2021 se realiza la venta de 4 vacas que se encuentran por parir a $1,500.00 c/u más
IVA.
HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A. DE C.V.
Fecha: 01/09/2021 Comprobante de Diario n°: 12
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
111 Efectivo y Equivalentes $6,780.00
1110101 Caja General $6,780.00

213 IVA Débito Fiscal $780.00

21302 Por ventas a contribuyentes $780.00
511 VENTAS $6,000.00
51102 Ventas de ganado $6,000.00

V/ Venta de ganado por parir

 TOTALES $6,780.00 $6,780.00

13) Para registrar el costo se la venta

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Fecha: 01/09/2021 Comprobante de Diario n: 13
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
412 COSTO DE VENTAS $3,600.00

123 ACTIVO BIOLÓGICO $3,600.00

V/para registrar el costo de venta

TOTALES $3,600.00 $3,600.00

14) El día 02/11/2021 se realíza la compra de 2 toros a GANADO SONSONATE S.A DE C.V. Por un valor
de $1,000.00 c/u. La venta se realiza al crédito.

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Fecha: 02/11/2021 Comprobante de Diario n°: 14
COĎIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
118 IVA crédito fiscal $260.00
11802 Iva por compras locales $260.00
123 Activos Biológicos $2,000.00
12302 Activos Biológicos Maduros $2,000.00

212 Acreedores comerciales y otras

cuentas por pagar $2,260.00
21201 Proveedores Locales $2,260.00
V/Compra de 2 toros a GANADO
SONSONATE S.A DE C.V

$2,260.00 $2,260.00

15) Determinación de Impuesto por pagar

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Fecha: 30/12/2021 Compronante de Diario n°15
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
IVA DÉBITO FISCAL $858.00
CUENTAS POR COBRAR $2,613.00
 IVA remanente $2,613.00
IVA CRÉDITO FISCAL $3,471.00

V/ Determinar el impuesto por

pagar
TOTALES $3,471.00 $3,471.00

COMPROBANTES DE CIERRE

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Fecha: Comprobante de Diario n°16
CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
VENTAS $6,600.00
COSTOS DE VENTA $3,900.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $85.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $2,615.00

TOTALES $6,600.00 $6,600.00

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Fecha: Comprobante de Diario n°17
CÓDIGO CONCEPTO PATCIAL DEBE HABER
Perdidas y Ganancias $183.05

Reservas Legal $183.05

TOTALES $183.05 $183.05

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A. DE C.V.

fecha: Comprobante de Diario n°18
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Gastos por impuesto sobre la renta
corriente $607.99

Impuestos por pagar $607.99

TOTALES $607.99 $607.99

HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A. DE C.V.

Fecha: Comprobante de Diario n°19
CÓDIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Perdidas y ganancias $607.99

Gastos por impuesto $607.99

TOTALES $607.99 $607.99

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Fecha: Comprobante de Diario n°20
CODIGO CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Perdidas y Ganancias $1,823.96

Utilidad del ejercicio $1,823.96

TOTALES $1,823.96 $1,823.96

 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DEBE HABER
1) $ 100,000.00
10) $ 678.00 $ 16,950.00 2)
12) $ 6,780.00 $ 8,136.00 3)
$ 1,525.50 4)
$ 91.50 5)
$ 565.00 6)
$ 395.50 8)
$ 282.50 9)

$ 107,458.00 $ 27,946.00
$ 79,512.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DEBE HABER
1) $ 15,000.00
2) $ 15,000.00

$ 30,000.00
$ 30,000.00

IVA CRÉDITO FISCAL

DEBE HABER
2) $ 1,950.00
3) $ 936.00
4) $ 175.50
5) $ 6.50
6) $ 65.00
8) $ 45.50
9) $ 32.50
14) $ 260.00
$ 3,471.00 (15
$ 3,471.00 $ 3,471.00
$ -

IVA DÉBITO FISCAL

DEBE HABER
 $ 78.00 (10
$ 780.00 (12
15) $ 858.00
$ 858.00 $ 858.00
$ -

COSTO DE VENTAS
DEBE HABER
11) $ 300.00
13) $ 3,600.00
$ 3,900.00
$ 3,900.00 $ 3,900.00
$ -

PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEBE HABER
17) $ 183.05 $ 2,615.00 16)
19) $ 607.99
q0) $ 1,823.96

$ 2,615.00 $ 2,615.00
$ -

UTILIDAD DEL EJERCICIO

DEBE HABER
$ 1,823.96 (20

$ 1,823.96
$ 1,823.96

IMPUESTOS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 607.99 (18
$ 607.99
$ 607.99
 CAPITAL
DEBE HABER
$ 115,000.00 (1

$ 115,000.00

ACTIVOS BIOLÓGICOS
DEBE HABER
3) $ 7,200.00 $ 3,600.00 (7
7) $ 3,600.00 $ 300.00 (11
8) $ 300.00 $ 3,600.00 (13
14) $ 2,000.00

$ 13,100.00 $ 7,500.00
$ 5,600.00

VENTAS
DEBE HABER
$ 600.00 (10
$ 6,000.00 (12
16) $ 6,600.00
$ 6,600.00 $ 6,600.00
$ -

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEBE HABER
5) $ 85.00
$ 85.00 (16
$ 85.00 $ 85.00
$ -

CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER
15) $ 2,613.00

$ 2,613.00
 $ 2,613.00

INVENTARIOS
DEBE HABER
4) $ 1,350.00 $ 300.00 (8
6) $ 500.00
8) $ 350.00
9) $ 250.00

$ 2,450.00 $ 300.00
$ 2,150.00

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 2,260.00 (14

$ 2,260.00
$ -

RESERVA LEGAL
DEBE HABER
$ 183.05 (17

$ 183.05
$ 183.05

Perdidas y ganancias
DEBE HABER
17) $ 183.05 $ 2,615.00 (16
18) $ 607.99
20) $ 1,823.96

$ 2,615.00 $ 2,615.00
$ -
 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V
Balance de comprobación de saldos al 31/12/2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)
MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEBE HABER
Efectivo y Equivalente de Efectivo $ 107,458.00 $ 27,946.00
Cuentas por Cobrar $ 2,613.00
Gastos administrativos $ 85.00 $ 85.00
Inventarios $ 2,450.00 $ 300.00
Propiedad Planta y Equipo Neto $ 30,000.00
Activos Biologicos $ 13,100.00 $ 7,500.00
Capital Social $ 115,000.00
Cuentas por Pagar $ 2,260.00
Impuestos por pagar $ 607.99
Reservas $183.05
Utilidades del Presente Ejercicio $1,823.96

TOTALES $ 155,706.00 $ 155,706.00

DE C.V
al 31/12/2021
OS UNIDOS DE AMÉRICA)
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$79,512.00
$2,613.00

$2,150.00
$30,000.00
$5,600.00
$115,000.00
$2,260.00
$607.99
$183.05
$1,823.96

$119,875.00 $119,875.00
 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉR
Ingresos por ventas
Costo de ventas
Utillidad bruta
Gastos de operación
Gastos de ventas $ -
Gastos de administracion $ 85.00
Utilidad de operación
Reserva legal
Utilidad antes de impuesto
Impuesto sobre la renta
Utilidad del periodo

________________________ ________________________
CONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL
DE C.V
IEMBRE DE 2021
ADOS UNIDOS DE AMÉRICA)
$ 6,600.00
$ 3,900.00
$ 2,700.00
$ 85.00

$ 2,615.00
$ 183.05
$ 2,431.95
$ 607.99
$ 1,823.96

_________________________
AUDITOR
 HAC
BALANCE GENERAL O ESTAD
(CIFRAS EXPRESADAS EN
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equiovalentes de efectivo
Inventarios
Cuentas por cobrar
ACTIVO NO CORRIENTE
Activos bioloogicos
Propiedad, planta y equipo (neto)
TOTAL ACTIVOS

________________________
CONTADOR GENERAL
 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V
ALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)
PASIVO
$84,275.00 PASIVO CORRIENTE $ 2,867.99
$79,512.00 Cuentas por pagar $2,260.00
$2,150.00 Impuestos por pagar $607.99
$2,613.00 PASIVO NO CORRIENTE $ -
$35,600.00 PATRIMONIO NETO $ 117,007.01
$5,600.00 Capital social $115,000.00
$30,000.00 Reserva legal $183.05
$119,875.00 Utilidad del presente ejercicio $1,823.96
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $ 119,875.00

____________ ________________________
GENERAL REPRESENTANTE LEGAL

_________________________
AUDITOR
 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A
ESTADO DE CAMBIOS EN EL P
AL 31 DE DICIEMBRE DE
(ESPRESADO EN DOLARES DE LOS ESTADO

Número de
CONCEPTOS Capital Social
Acciones

Saldos al 01 de enero de 2021 $ - $ 115,000.00

Reserva legal del periodo $ - $ -
Ganancia el periodo no capitalizada $ - $ -
saldos al 31 de diciembre de 2021 $ - $ -

________________________
CONTADOR GENERAL
 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ADO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

Otros Componentes
Resultados acumulados Reserva Legal Otras Reservas Total Patrimonio
del Patrimonio

$ - $ - $ - $ - $ 115,000.00
$ - $183.05 $ - $ - $183.05
$1,823.96 $ - $ - $ - $1,823.96
$ - $ - $ - $ - $ 117,007.01

________________________ _________________________
REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR
________________________
CONTADOR GENERAL
 HACIENDA AQUÍ BOVINA S.A DE C.V
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DICIEMBRE DE 2021
MÉTODO DIRECTO
Cobro a Clientes $ -
Pagos a Proveedores $ -
Pago por gastos $ 85.00
IVA Acreditable $ -
IVA Trasladado $ -
Impuestos por pagar $607.99
Impuestos a la Utilidad $ 607.99
Flujos de efectivo por actividades de operación $ 85.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina $ -
Equipo de Cómputo $ -
Equipo de Transportes $ -
Edificios $ -
Terrenos $ -
Flujo neto de efectivo por Inversión $ -

Importe por aplicar en actividades de financiamiento $ 85.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos $ -
Acreedores Diversos $ -
Capital Social $ -
Flujo neto por Financiamiento $ -

Variaciones del Flujo ($20,403.00)

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior $ 100,000.00
Flujo de Efectivo al Final del Periodo $79,512.00

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual $ 79,512.00

______________________ ________________________
ONTADOR GENERAL REPRESENTANTE LEGAL
_________________________
AUDITOR