Catar Appliances, S.A.

Patrimonio PT
Auditoría de estados financieros al 31 de diciembre de 2021 AUD
(Cifras expresadas en quetzales) KDL

Saldos según Ajustes/ Reclasificaciones Saldo según

Descripcion Contabilidad al Ref. Auditoria al
31/12/2021 Debe Ref. Haber Ref. 31/12/2021
Capital Autorizado y Pagado 8,000,000.00 8,000,000.00
Aportaciones a futuras capitalizaciones 500,000.00 500,000.00
Utilidades Acumuladas 10,969,742.00 3,000,000.00 7,969,742.00
Reserva Legal 982,410.00 248,387.85 734,022.15
Resultado del período 3,725,818 3,725,818.00
Total 23,677,970.00 ✓ 3,248,387.85 500,000.00 20,929,582.15
Λ Λ Λ Λ

Conclusión:
Con base en el resultado satisfactorio de nuestras pruebas de auditoría efectuadas según normas de auditoría aplicables y en nuestra evaluaciòn y pruebas de control intern
correspondientes al rubro de Capital Autorizado y Pagado, son razonables al 31 de diciembre 2021, en relación a los estados financieros tomados en conjunto y de acuerdo
de Información Financiera.

Marcas:
✓ Verificado contra diario mayor general
Λ Sumado Vertical
Ganancia
(Pérdida) 4,967,757.00
antes ISR
ISR del
período
1,241,939
0.25
Reserva
248,388
Legal 982,410.00 734,022.15

Resultado
3,477,430
del Período
 AE
9/14/2022
9/15/2022

Ref.

1992436
5,977,307
298865
BG-2
608865

erno , se concluyó que las cifras

do a las Normas Internacionales
Catar Appliances, S.A. PT AE-1
Programa de Patrimonio AUD 9/14/2022
Auditoría de estados financieros KDL 9/15/2022
Periodo al 31 de diciembre de 2021

TIEMPO
No. Descripcion
Ref. PT Auditor Fecha Plan
OBJETIVOS
Generales
1 Verificar la Integridad y razonabilidad del Patrimio AE KDL 9/14/2022
2 Verificar que los Saldos sean correctos AE KDL 9/14/2022
3 verificar los documentos legales. AE KDL 9/14/2022
4 Verificar que se cumplan con estatutos establecidos en la escritura de constitución. AE KDL 9/14/2022
Especificos
1 Comprobar que el capital autorizado y pagado sea el correspondiete a los registros. AE KDL 9/14/2022
2 Verificar que las acciones Nominales esten autorizadas según la Ley AE KDL 9/14/2022
3 Verificar que se Cumpla el pago de dividendos a la fecha. AE KDL 9/14/2022
PROCEDIMIENTOS
a) Pruebas de Cumplimiento
1 Verificar la escritura de constitucion
2 Calcular el valor del capital y verificar la manera que se encuentra constituido.
3 Verificar que el cálculo de Reserva Legal se encuentre realizado según el porcentaje de ley

b) Pruebas Sustantivas

Determinar el saldo de acciones que integran el capital

Realizar el calculo de los dividendos.
TIEMPO
Real
Catar Appliances, S.A.
Cuestionario de control interno de Capital y Reservas
Auditoría de estados financieros
Al 31 de diciembre de 2021

Respuestas
No. Pregunta
Sí

¿Todos los movimientos que afectan al capital contables son

1 x
aprobados por la asamblea de accionistas o Junta Directiva?

¿Están autorizadas las funciones escritas sobre el control, registro

2 x
y autorización del Capital y Reserva?

¿Se imprimen los títulos de las acciones con numeración

3 x
correlativas?

4 ¿Son emitidas las acciones de forma nominativas? x

¿Las funciones de control, registro y custodia de documentos

5 x
están separadas?

6 ¿Se inutilizan los títulos anulados? x

7 ¿Existe un listado contentivo de los datos de los accionistas ? x

¿Los aumentos y disminuciones de capital son autorizados de

8 x
acuerdo con las normas legales vigentes?

¿Están autorizados los excedentes y deficit como resultados del

9 x
ejecicio?

¿Se verifica periódicamente con el libro mayor los saldos

10 x
registrados en esta cuenta contable?
 NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: Mario Castillo
PUESTO: Contador General
FECHA: 14/09/2022

CONCLUSION DEL GRADO DE CONFIANZA

Por medio del análisis se puede agregar como conclusión que el control interno del rubro de Capital y Re
Appliances, S.A. es mediano.
 PT AE-2
AUD 9/14/2022
DAQ 9/15/2022

Respuestas
Comentario
No
del rubro de Capital y Reservas en la empresa Catar
 Catar Appliances, S.A.
Ajustes / Reclasificaciones PT AE-3
Auditoría de estados financieros AUD 9/14/2022
Periodo al 31 de diciembre de 2021 KDL 9/15/2022

No. Descripcion Debe Haber Ref.

AJ1 12/31/2020
Resultado del periodo 3,000,000.00
Dividendos por pagar 3,000,000.00
Registro de los dividendos decretados pendientes de pago
3,000,000.00 3,000,000.00 AJ
AJ2 12/31/2020
Resultado del período 248,387.85 7,969,742.00
Reserva legal 248,387.85 1992435.5
248,387.85 248,387.85 AJ 5977306.5
1494327
 Catar Appliances, S.A.
Patrimonio
Deficiencias de Patrimonio PT
Auditoria al 31 de diciembre de 2022 AUD
(Cifras expresadas en Quetzales) KDL

No. Deficiencias Recomendación Comentario del cliente

No hay reglas establecidas para el manejo de los Establecer procedimientos y políticas orden
1.- Se dará fiel cumplimiento a lo recomendado
documentos, los titulos se guardan en una gaveta para el manejo de papelería sensible
 AE-4
9/14/2022
9/15/2022

REF.
Catar Appliances, S.A.
Divulgaciones obligatorias de Patrimonio
Auditoría de estados financieros
Al 31 de diciembre de 2021

No. Descripción

Según clausula tercera, de la escritura de Constitución No. 230 indica que el

capital autorizado de la compañía Catar Appliances, S.A. es de ocho millones
1 de quetzales (Q.8,000,000.00) representados y divididos en mil (1,000)
acciones Comunes Nominativas con un valor nominal de ocho mil quetzales
cada una (Q.8,000.00), las que se representarán por títulos nominativos.

2 El saldo de la Reserva Legal al 31 de diciembre 2020 asciende a

Q.572,000.00

Los saldos de Patrimonio ascienden a Capital Q8,000,000.00, Reserva Legal

3 Q572,000.00, Utilidades Acumuladas Q9,900,589.00 y Utilidad del Período
Q.8,208,200.00

El total de los saldos de patrimonio al 31 de Diciembre de 2,020 ascienden a

4
un total de Q.26,680,789.00
 PT AE-5
AUD 9/14/2022
KDL 9/15/2022

Referencia

AA

AA

AA

AA