16.

2 PRESTAMOS FRENTE A CREDITOS EN CUENTA CORRIENTE

Diferencia entre contrato de préstamo y contrato de crédito
El contrato de préstamo es aquel en el que la entidad financiera entrega al cliente una
cantidad de dinero, obligándose este último a devolver dicha cantidad más los
intereses pactados de acuerdo con un calendario fijado de pagos.
En el contrato de crédito, la entidad financiera se obliga a poner a disposición del
cliente una determinada cantidad de fondos bajo unas ciertas condiciones y durante un
plazo prefijado. Los intereses se cargarán sobre las cantidades realmente dispuestas y
al vencimiento, el cliente devolverá el saldo vivo y la entidad repercutirá una comisión
sobre las cantidades no dispuestas.
Ambos contratos pueden formalizarse tanto en escritura pública como en póliza. Sin
embargo, se exige la escritura en casos de préstamos hipotecarios, operaciones de
cierta complejidad o de elevados importes.
En el caso del crédito, las entidades financieras se obligan a poner a disposición del
cliente unos fondos durante un periodo de tiempo. Esto implica que tales importes no
pueden ser prestaos por el banco a otros clientes durante ese tiempo, pudiendo llegar
a ocurrir que el firmante del crédito no dispusiese de ellos. En tal caso el banco
tendría unos fondos que no le están reportando ningún rendimiento.
6.2.1 EL TIPO DE INTERÉS
El principal coste de cualquier operación financiera es el tipo de interés. La forma en
que éste queda definido en el contrato de préstamo no es única, pudiéndose distinguir
entre las siguientes posibilidades:
Definido desde un primer momento como un porcentaje constante y aplicable durante
toda la vida de la operación. Hablaremos entonces de una operación a tipo fijo.
Definido no como una constante, sino como la suma o la resta de un cierto margen a
un índice de referencia del cual se toma su valor en determinadas fechas recogidas en
el contrato. En este caso, el tipo cambia a lo largo del tiempo. Hablaremos entonces
de una operación a tipo variable, es decir, referenciado a algún indicador o índice.
¿Cómo son las Tasas de Intereses que se paga por un Préstamo En El Sistema
Financiero Boliviano?
La tasa de interés es el porcentaje que cobra toda institución financiera sobre un
préstamo concedido. Se expresa en porcentaje anualizado. Según las políticas de
cada institución financiera o lo pactado entre el cliente y la entidad, las tasas de interés
pueden ser de 3 formas:

 TASA FIJA : Es la tasa de interés contractualmente pactada entre la entidad

supervisada y el cliente, que no puede ser reajustada unilateralmente en
ningún momento hasta que se termine de pagar el crédito.
 TASA VARIABLE : Es la tasa de interés contractualmente pactada entre la
entidad supervisada y el cliente, la que debe ser ajustada periódicamente de
acuerdo al plan de pagos pactado, en función a las variaciones de la tasa de
interés de referencia (TRe) o de una tasa internacional publicada por el Banco
Central de Bolivia (BCB).
 MIXTA : La tasa de interés para un préstamo puede ser fija por un período de
tiempo y variable por otro período de tiempo, o puede estar compuesta por un
 parte fija, más una parte variable, de acuerdo a las políticas de cada institución
financiera.
Para conocer la tasa de un préstamo en el caso de tasas mixtas, se debe conocer
primero la tasa de interés de referencia (TRe) o la tasa internacional que la entidad
bancaria utilizará.

 TASA de Referencia (TRe): Es la Tasa de interés Efectiva Pasiva (TEP)

promedio ponderada de los depósitos a plazo fijo calculada considerando todos
los plazos de las operaciones de estos depósitos del sistema bancario,
correspondientes a la semana anterior a la fecha de contratación de la
operación o de ajuste de la tasa variable, según corresponda. Esta tasa
bancaria, en todos los plazos en que las operaciones sean pactadas durante
los 28 días anteriores a la fecha de cierre de la semana de cálculo. La TRe
para cada moneda es publicada semanalmente por el BCB y se considera
vigente la última tasa publicada.
La TRe que publica el BCB está expresada con dos (2) decimales, debiéndose
suprimir los dígitos después de la coma a partir del tercer dígito inclusive. Al
segundo dígito se le debe sumar uno (1) en el caso de que el tercer dígito sea
mayor o igual a cinco (5).

En el caso que una entidad supervisada deseara utilizar una tasa internacional como
tasa de referencia, ésta debe ser la tasa de interés de un instrumento o mercado
financiero extranjero correspondiente al día anterior a la fecha de transacción. Esta
tasa necesariamente debe contar con cotizaciones diarias y estar disponible en las
publicaciones del BCB, así como estar especificada en el contrato de la operación. Se
considera vigente la última tasa registrada por el BCB para cada plazo.

Una vez conociendo la tasa de referencia, se puede conocer la Tasa de Interés Mixta.
A continuación se expone un ejemplo:

Si una entidad ofrece un crédito en MN con tasa variable igual a la TRe más un
diferencial constante (tasa fija) del 4% (TRe + 4%), la tasa final tendrá el siguiente
comportamiento:

MES TRe TASA FIJA TASA FINAL MIXTA

Septiembre 1,45% 4% 5,45%
Octubre 1,01% 4% 5,01%
Noviembre 1,10% 4% 5,10%
 Además de la tasa de interés, el cliente paga por otros conceptos relacionados con su
crédito como comisiones, seguros, impuestos de ley u otros. Para conocer el costo
final de un préstamo, el cliente puede recurrir al cálculo de 2 tasas: TASA de interés
Efectiva Activa (TEA) y la TASA de interés Efectiva Activa al Cliente (TEAC). Puede
conocer referencias tipo de la TEA y TEAC que corresponderían a cada producto en
los Tarifarios de Créditos, sin embargo, estas tasas pueden variar de acuerdo a la tasa
del seguro, plan de pagos y plazo.

 TASA de interés Efectiva Activa (TEA): Es la tasa de interés contractualmente

pactada entre la entidad supervisada y el cliente, que no puede ser reajustada
unilateralmente en ningún momento hasta que se termine de pagar el crédito.
 TASA de interés Efectiva Activa al Cliente (TEAC): Es la tasa de interés anual
que iguala el valor presente de los flujos de los desembolsos con el valor
 presente de los flujos de servicio del crédito. El cálculo del valor presente debe
considerar la existencia de períodos de tiempo inferiores a un año cuando así
se requiera. En tal caso, la TEAC debe ser el resultado de multiplicar la tasa
periódica por el número de períodos del año.
A continuación, se presenta la forma de cálculo de la TEA y TEAC: 

6.2.2. clasificación de los préstamos y créditos

Principales características de los distintos préstamos y créditos que puede solicitar un
particular o una empresa.
a) Préstamos hipotecarios. los préstamos hipotecarios son aquellos que se
encuentran garantizados por una fianza de carácter real como la prenda de una
hipoteca de un inmueble.

las características básicas de este tipo de préstamos son las siguientes:

• bienes que se financian. está especializado en la financiación de la construcción o
compra de bienes inmuebles. el titular puede ser una persona física o jurídica que
efectúe la construcción o compra del inmueble con fines de explotación económica.
• tipos de interés. el tipo de interés puede ser fijo o variable, es decir, con referencia a
un índice establecido en el contrato cuyo valor es tomado periódicamente. existe
también la fórmula intermedia de comenzar la operación con un tipo fijo para, después
de un tiempo, pasar a variable. ésta es la forma más utilizada actualmente.
• plazos. en el caso de viviendas, apartamentos o aparcamientos, el plazo máximo
puede llegar a ser de 30 años.
• autorizaciones. una vez formulado el préstamo mediante escritura pública, ante
notario, y realizada la inscripción en el registro de la propiedad, se procede a dar de
alta la cuenta.
b) Préstamos en póliza. Los préstamos en póliza son aquellos que se formalizan
Mediante un documento mercantil denominado póliza, que ha de ser intervenido
Por fedatario público.
Sus características básicas son:
• Bienes que se financian. No existe limitación a la cantidad.
• Tipos de interés. Los tipos de interés pueden ser generales o preferenciales. Los
intereses se abonan por periodos vencidos, generalmente trimestres. Se puede
estipular el pago de una cuota fija o variable.
Plazos. Variable, en función de la finalidad del préstamo, características del cliente y
de las posibilidades reales de amortización de éste.
• Riesgos. Es la operación más sencilla y rápida. Sólo se piden garantías personales.
• Tramo. Hasta el 70% de la inversión.
• Autorizaciones. Existe una vez formalizada la póliza de préstamo una sola entrega
inicial de dinero por parte del banco y por el total de la operación.
Por tanto, se trata de una cuenta sin movimiento, dispuesta por el total en el momento
de la formalización y cuyo importe se traspasa íntegramente a una cuenta acreedora
del cliente.
c) Préstamo y crédito participativo. Este tipo se caracteriza porque la entidad
prestamista participa en los beneficios líquidos, además de existir un interés fijo.
d) Crédito sindicado. También llamados créditos consorciados, son una modalidad
especial de operación crediticia caracterizada por la participación conjunta de un grupo
de entidades de crédito, que concurren en la concesión de un crédito que por su
elevada cuantía u otras características peculiares, precisa de la colaboración de una
pluralidad de instituciones financieras.
e) Créditos con garantía real. En este caso, un crédito en cuenta corriente se
establece con garantía real (valores, hipotecas, etc.) que constará en la póliza. Las
garantías pueden ser pignoraticias o hipotecarias.
f) Créditos sin intereses. Son créditos sin coste financiero donde los fondos se
destinan a obras o ayudas humanitarias.
g) Créditos privilegiados. También llamados preferenciales, son créditos concedidos
a un bajo tipo de interés o preferente.
h) Créditos subordinados. Son créditos con un tipo de interés menor en función de
los beneficios de la empresa.
i) Créditos subsidiados. Son créditos con el tipo de interés subvencionado en
parte Por alguna entidad de crédito oficial.

Preguntas
Cárdenas Viveros Yola
1.- ¿que son los préstamos hipotecarios?
R.-son aquellos que se encuentran garantizados por una fianza de carácter real como
la prenda de una hipoteca de un inmueble.
2.- ¿qué es un contrato de préstamo?
El contrato de préstamo es aquel en el que la entidad financiera entrega al cliente una
cantidad de dinero, obligándose este último a devolver dicha cantidad más los
intereses pactados de acuerdo con un calendario fijado de pagos.
3.- ¿qué es un Crédito sindicado.?
También llamados créditos consorciados, son una modalidad especial de operación
crediticia caracterizada por la participación conjunta de un grupo de entidades de
crédito, que concurren en la concesión de un crédito que, por su elevada cuantía u
otras características peculiares, precisa de la colaboración de una pluralidad de
instituciones financieras.