Universidad Nororiental Gran Mariscal de Ayacucho

Asignatura: Contabilidad II
Prof. Marcos González
2da Evaluación segundo corte: 15% de 20 pts.

Instrucciones:

La evaluación la pueden realizar en grupo, pareja o individual: solo uno del grupo envía el examen,
identifican bien a los integrantes en la hoja. Los archivos enviarlos en PDF para que se pueda ver la
información completa, ya que yo visualizo directamente del aula, no los descargo. Esta evaluación es para
ser entregada el día de hoy 02/11, tienen hasta la media noche para enviarla, en caso de no poder subirla
al aula, enviarla al correo ugma.estudiantes02@gmail.com y en asunto escribir CONTABILIDAD II.

Elaborar una conciliación bancaria por el método de saldos ajustados, contando con la información
siguiente:

Beta, C.A encontró las siguientes diferencias al efectuar la conciliación bancaria al 31-01-20X2, para la
cuenta corriente del banco mercantil, saldo de la cuenta de banco al 31 de enero de Beta, C.A es de $
5.931,51, sin embargo la cuenta efectivo de la compañía, tiene un saldo de $ 3.294,21.

1. El depósito del 30 de enero de $ 1.591,63 no aparece en el estado de cuenta de banco.

2. El banco cargó erróneamente a la cuenta de Beta C.A, el cheque N° 656 de $ 100, emitido por otra
empresa (no pertenece a la empresa).
3. Cinco cheques que emitió la Compañía Beta, a finales de enero y registró en el diario de
desembolsos de efectivo, aún no han sido pagados por el banco.

CHEQUES FECHA IMPORTE

337 ENERO 27 $ 286,00
338 28 319,47
339 28 83,00
340 29 203,14
341 30 458,53

4. Mediante la TEF (transferencia electrónica de fondos), el banco recibió $ 904,03 a nombre de Beta,
C.A. el estado de cuenta de banco sirve como notificación inicial de este recibo de ingresos
mensuales por renta.
5. El banco cobró a cuenta de la compañía un documento por cobrar de $ 2.114 (incluyendo los
ingresos por intereses de $ 214) este ingreso de efectivo no ha sido registrado por Beta C.A
6. El estado de cuenta del banco muestra los ingresos por intereses de $ 28,01 que la compañía Beta
ha ganado sobre su saldo de efectivo.
7. El cheque N° 333 de $ 150, pagado a Café S.A, en cuenta abierta, se registró en el diario de
desembolsos en efectivo como un importe de $ 510, creando una subestimación de $ 360 del saldo
en efectivo en libros.
8. El cargo por servicios del banco por el mes fue de $ 14,25.
9. El estado de cuenta del banco muestra un cheque SFS (sin fondo suficiente) de $ 52, el cual se
recibió del cliente L. Ruiz.
10. Beta, C.A paga el seguro mensualmente mediante la TEF (transferencia electrónica de fondos). La
compañía no ha registrado aún ese pago de $ 361.