8.
- CONTROL DE EFECTIVIDAD
ACTIVIDADES OBJETIVOS
En esta etapa se busca realizar una
identificación general a través de
documentos, entrevistas, reuniones
de los gestores o personas encargadas
para conocer en detalles cómo está
Revisión planteado el sistema de control.
general
Acá se busca realizar una
identificación de información más
profunda por medio de los manuales
organizacionales, de procedimientos,
inspecciones y entrevistas más
Revisión directas con los responsables con el
detallada fin de conocer cómo funciona cada
uno de los controles establecidos.
Verificar si los controles planteados
son los adecuados y están surgiendo el
efecto esperado y de ser así poder
realizar mejoras o cambios para
Evaluación obtener los resultados esperados.
preliminar
HERRAMIENTAS
Conocer a profundidad los procesos que
lleva a cabo la empresa para su
desarrollo habitual.
Identificación de las irregularidades que
se están presentando.
Investigar como está el funcionamiento
actual de los controles internos y de
que manera estos influyen en la
información financiera y en la
información general de la empresa.
Identificar si una falla en uno de estos
controles puede afectar las operaciones
de la compañía.
Llevar a cabo pruebas que permitan
conocer si el funcionamiento de los
controles es el adecuado.
Si se encuentran deficiencias trabajar en
la mejora o proponer nuevos controles.