FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y RECURSOS

HUMANOS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

AGROINDUSTRIAL LAREDO

PRESENTADO POR:

- Chunga Morales Luis Daniel

- Fernandez Rodriguez Stefani

- Luyo Chumpitazi Jorge Humberto

- Mendoza Tinoco Sandra

- Montoya Peralta Crystal Maria de Chapi

- Pillco Arotape Richard Natalio

- Ramos Santiago Camila

- Remuzgo Espinoza Sandra Cecilia

ASIGNATURA
Administración Presupuestaria

SECCIÓN

08N01

DOCENTE

Briolo Vasquez Solis, Carlos Erick

LIMA- PERÚ
2022-II
 1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE LA EMPRESA LAREDO S.A.A.
TRIMESTRAL Y ANUAL

Fuente: Elaboración Propia

En los siguientes cuadros podemos apreciar el presupuesto de ventas en un
periodo trimestral de los años 2019, 2021 con datos reales y 2022 con datos
presupuestados, en el cual concluimos que los tres primeros meses de cada año
no tiene un gran incremento de acuerdo a las cosechas que se dan, los
incrementos mayores son en los meses siguientes favoreciendo a la empresa el
último trimestre de cada año ya que tiene un gran incremento como podemos
observar en el año 2019 en el Trimestre IV S/. 73,997,000.00, en el año 2021 en
el Trimestre IV S/.115,946,000.00 y para el año 2022 en el Trimestre IV
S/.152,647,000.00.

1.2. PRESUPUESTO DE VENTAS ANUAL DE LA AGROINDUSTRIAL LAREDO

SAA

Fuente: Elaboración Propia

Podemos observar las ventas por los años del 2019 – 2021 con datos reales en
cada producto de la empresa. Para el año 2019, la azúcar rubia fue la más
vendida, para el año 2021 siguió siendo la azúcar rubia la más vendida y para el
año 2022 entre datos reales y pronosticados la azúcar rubia sigue siendo de las
más vendidas junto a la azúcar domestica que quiere alcanzarlo.
2. Presupuesto de Producción 2021 de la empresa Laredo S.A.A
Fuente: Elaboración Propia

Con respecto al presupuesto de producción por productos, se puede indicar que

el azúcar rubia y refinada significaron mayores variaciones en los niveles de
producción de la empresa para el 2021, comprendiendo más del 60% del total
de producción en su último trimestre. Asimismo, en el trimestre en mención, se
realizó la mayor producción del año, el cual fue de 30% del total anual.
2.1. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PROYECTADO 2022
Fuente: Elaboración Propia
La proyección del presupuesto de producción del 2022 se detalla por trimestres de
cada producto comercializado, en el cual la azúcar rubia continua con la más
vendida, por lo tanto, cuenta con una producción de 27,474,560.00 y el producto
con menor producción anual es la Melaza con un total de 1,169,396.00. El primer
cuenta con una variación del 19% y el segundo trimestre con el 23%, finalmente
el tercer trimestre con un total de 27% y cuatro trimestres proyectados con un total
de 30%, siendo el último trimestre el que más incrementó la producción durante
el 2022.
 3. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA, MANO DE OBRA Y COSTOS
INDIRECTOS PARA EL AÑO 2022 DE LA EMPRESA LAREDO S.A.A

Fuente: Elaboración Propia

Analizamos que el producto que elaboran es por saco y kilogramo, cada saco
contiene 50 kg. Vemos que en las unidades a producir por producto varían
dependiendo la elaboración de cada uno y su materia prima que contiene. En el
cuadro detallamos cada costo, porcentaje y costo total anual de la materia prima
de cada producto. En el primer trimestre fue del 20% con un precio unitario de 4
y dando un total de s/.9,461,936.00, en el segundo trimestre nos da un total de
s/.11,366,323.20 con un total de consumo por unidad de s/.2,841,580.80.
Nuestra proyección es para el tercer y cuarto trimestre con un porcentaje del
26% y 30% teniendo en cuenta que para el tercer trimestre nos da un total de
consumo por unidad de s/.12,323,516.80.

Fuente: Elaboración Propia

De acuerdo a la tabla mostrada podemos observar que se considera cinco

personas para sacar los costos de mano de obra, como es el del operario que
percibe un sueldo de S/.80.00 al día, jefe de producción S/100.00, inspector de
calidad S/100.00, ayudante de almacén S/75.00 y por último el operario de
limpieza S/60.00. Para hallar la inversión de mano de obra anual del 2022,
tomamos los siguientes datos, la inversión total de mano de obra por 30 días al
mes que se trabaja y por 12 meses al año, teniendo el resultado total a la
inversión de mano de obra por cargos, en mano de obra lo que gasta la empresa
es S/149.400.00.
Fuente: Elaboración Propia
Si bien la empresa tiene altos niveles de producción, luego de un análisis
exhaustivo, hemos podido determinar que también cuenta con altos costos
indirectos de fabricación. De forma diaria, la empresa Agroindustrial Laredo
destina aproximadamente S/. 33,000.00 en costos necesarios para que se lleve
a cabo todo el proceso productivo. Uno de los costos más relevantes y el cual
significa casi un tercio del total es el mantenimiento de equipo, al cual se
destina S/. 300,000.00 de forma mensual con la finalidad de
evitar mayores inversiones y gastos por posibles fallas. Consideramos que
existen métodos para optimizar procesos y así reducir sus costos, es
conveniente para maximizar las utilidades de la empresa.

Fuente: Elaboración Propia

El cuadro mostrado nos proporciona el costo unitario que es obtenido de la suma
de materia prima anual más mano de obra anual y costos indirectos anual de
s/.21,109,320.00 todo ello entre las unidades vendidas por año que es un monto
de 240,000.00 kilos.

El costo unitario de producción por saco nos equivale a 87.96 y por kilo 1.76.
CONCLUSIONES

• Concluyendo podemos ver que la empresa Agroindustrial Laredo SAC ha

sabido sobrellevar su presupuesto de ventas a pesar de la cuarentena,
teniendo en cuenta que los productos que se comercializa son de primera
necesidad, así mismo la empresa ha tenido un crecimiento en sus ventas
anuales. Con respecto al presupuesto anual detallado de forma mensual,
podemos concluir que la empresa ha obtenido mayores ingresos a partir
del segundo trimestre, enfatizando sus ingresos en los últimos 3 meses,
aproximadamente en 6 millones más en comparación al resto del año. Es
posible que esto se deba a que el primer trimestre es utilizado en mayor
parte para la producción de su principal producto, azúcar.

• La empresa cuenta con 7 líneas de productos, el cual podemos confirmar

que la azúcar rubia tiene un mayor coste de producción, debido a la
demanda proyectada de 23,874,400 para el presente año, esto quiere
decir que la empresa está en constante crecimiento y a su vez hace que
necesite mayor inversión para que cubra sus necesidades. Además, la
empresa tiene un mayor consumo y participación en el mercado en el
cuarto trimestre, por lo que necesitará la mayor parte de liquidez y
patrimonio en dicho tiempo.

• Podemos observar que el término del presupuesto de la proyección al

2022 contamos con un total de 66,832,611.00, lo cual muestra un
incremento en la producción en comparación con el año anterior, el cual
concluyó con un total de 58,267,900.00 debido a que diversos productos
mejoraron sus ventas lo cual conllevó al incremento en la producción de
la empresa, en el cual podemos ver que la azúcar rubia, industrial y
refinada fueron los productos que más producción tuvieron al término del
presupuesto de la proyección del 2022.

• La empresa cuenta con 4 diferentes productos en el cual se muestra que

la azúcar rubia y azúcar doméstica son los más vendidos las cuales
cuentan con mayor unidades a producir y tienen mayor costo de materia
prima, en el cual el total del 2021 es de S/.986,660.00 y cuenta con una
proyección al término del 2022 con el total de S/.11,839,920.00 en el costo
 total de materia prima, así mismo se muestra que la empresa va en
crecimiento y obteniendo mejora cada trimestre en la proyección dado que
cuenta con mayor participación en el cuarto semestre del 2022 dado que
el total de consumo por unidad es de S/.14,207,904.00.
• La empresa Agroindustrial Laredo maneja costos indirectos de fabricación
relativamente altos con respecto a su nivel de producción, el cual se
detalló en el anterior entregable. Este asciende a los S/. 9.120,000.00.
• Así mismo, las unidades vendidas por año que es un monto de 240,000.00
kilos de azúcar, por lo tanto, se estima que la empresa incrementa sus
ganancias y utilidades.
RECOMENDACIONES

• A lo largo del desarrollo de la empresa ha manejado una estrategia

adecuada manteniendo el incremento de sus ventas cada año, es una
empresa que supo adaptarse a los cambios, competencias, factores
económicos, políticos y la pandemia. Se recomienda hacer un análisis
estratégico para el producto que se vende en poca cantidad para reforzar
las ventas. Con respecto al análisis realizado al presupuesto anual, es
recomendable que la empresa organice de una forma más óptima su
inventario para inicios de año, de forma que pueda cubrir la demanda y
generar mayor utilidad.

• Se recomienda realizar un análisis de los indicadores y factores que

puedan intervenir en el desarrollo de la producción, de tal forma que los
productos más comercializados como la azúcar rubia y la azúcar
doméstica cuente con mayor porcentaje de producción para mejorar la
rentabilidad. De acuerdo al Presupuesto, observamos un crecimiento
favorable en las ventas, pero para alcanzar las metas anuales se
recomienda disminuir los gastos de los inventarios mensuales, para así
alcanzar las metas mensuales.

• Se recomienda mantener un inventario ascendente, ya que el nivel de

producción aumenta consecutivamente cada trimestre, priorizando el
producto de Azúcar rubia, puesto que es el más comercializado.
• Se recomienda incrementar el inventario del tercer y cuarto trimestre,
puesto que se tiene mayor cantidad de producción durante el año 2022.

• Con relación al cuadro de materia prima se muestra que la empresa tiene

un crecimiento favorable en el total del consumo por unidad en la
proyección 2022, por lo cual se recomienda analizar la materia prima más
comercializada para aumentar las unidades de producción, de tal forma
que se pueda cubrir la demanda proyectada.
• Optimizar procesos de producción con la finalidad de reducir costos lo
más posible para maximizar las utilidades de la empresa.