CONTABILIDAD SUPERIOR I

TAREA SEMANA 5

NOMBRE: Impuestos diferidos

RECURSOS NECESARIOS PARA REALIZAR LA TAREA:

1. Contenidos de la semana 5.

INSTRUCCIONES: Lea atentamente los Ítems I y II y desarrolle lo solicitado.

Ítem I: Tratamiento contable de impuesto a la renta

• Responda las preguntas considerando el contexto

Una empresa tiene una provisión por deudores incobrables de $5.000.000. No existe
determinación respecto a si parte de este monto será castigado.
- ¿Cómo trataría usted esta situación considerando el cálculo del impuesto a la renta?
- ¿En qué afecta a los impuestos diferidos esta situación?
- Explique las variables.

Ítem II: Tratamiento contable diferencias permanentes y temporarias

Una empresa presenta los siguientes antecedentes al 31 de diciembre de 2016:

• Los ingresos ascienden a $35.000.000.

• El costo de venta corresponde al 40 % de los ingresos.
• La empresa compró una maquinaria por $5.000.000 con una vida útil de 5 años.
• Se decide llevar la depreciación de la maquinaria comprada en forma acelerada (3
años).
• Entre sus gastos existen dos rechazados, correspondientes a:

Sueldo cónyuge socio $1.000.000

Pago automóvil socio $500.000

Se solicita que efectúe los procesos pertinentes, identificando las diferencias permanentes y
temporarias, para terminar con la contabilización de impuestos diferidos y la correspondiente
nota a los estados financieros. Incorpore las notas explicativas que sean necesarias de acuerdo
al caso.
INDICADORES DE EVALUACIÓN PUNTAJE

• Ejemplifican el tratamiento contable del Impuesto a la Renta para 3

impuestos diferidos.
• Determinan el tratamiento contable de las Diferencias permanentes y 3
temporales.
• Incorporan notas explicativas para la presentación de los impuestos 3
diferidos en los Estados Financieros.
• Puntaje total 9

Esta actividad debe ser desarrollada en la plantilla establecida por IACC para la entrega de la
tarea de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso junto a estas
instrucciones.

Envíe el documento creado con su nombre y apellido (nombre_apellido tarea5).

CANTIDAD MÍNIMA DE PALABRAS: N/A

CANTIDAD MÁXIMA DE PALABRAS: N/A