Ejercicios impuestos

SOMOS DEL RC Y NUESTRA TARIFA R.ICA ES EL 11.04/1000

En las siguientes transacciones liquidar los impuestos a que haya lugar
en cada caso (iva, rete iva, retención en la fuente, ica, rete ica). Para la
retención en la fuente tener en cuenta la tabla del año 2020.

1. Contratamos los servicios de un Contador por $1.800.000, (RS). Rte

ica. 9.66/1000. Cancelamos sus honorarios con cheque del banco.

2. Compramos papelería para la oficina a Guillermo Ruiz, (RS), Rete ica:

6.9/1000, por $345.000, giramos cheque.

3. Compramos 45 unidades del producto X a ExSimic LTDA (RC), tarifa

Ica 9.66/1000, por $137.500 la unidad, más IVA, Factura 022,
pagamos el 40% con cheque y el saldo crédito a 30 días.

4. Vendemos 30 unidades del producto X por $148.800 más IVA, a

Miramar S.A. (GC), Tarifa Ica 6.9/1000; según Factura 005. Nos
cancelan el 60% en efectivo y el saldo crédito a 60 días.

5. Contratamos el arriendo de la oficina con la Inmobiliaria Afán Ltda, por

$1.850.000 el mes, iva incluido. Su Tarifa Ica 9.66/1000, realizamos
transferencia bancaria.

6. Nos llega la factura de los servicios de acueducto y alcantarillado por

$580.000, causamos la factura, para pago el próximo mes.

7. Vendemos 31 unidades del producto X por $145.500 la unidad más IVA

19% a Conconcretos S.A.S (RC), tarifa ica 4.14/1000, Nos cancelan por
medio de transferencia electrónica. Factura No. 006

8. Contratamos el servicio de vigilancia por $1.700.000 más IVA 19%, con

la empresa SECURITY S.A.,Tarifa ica 9,66/1000. Valor AIU $1.200.000
cancelamos con cheque.

9. Contratamos el servicio de transporte de la mercancía, por valor de

$450.000, con “Cargas Rápido” de RC, su tarifa ica es del 4,14/1000.
Realizamos transferencia electrónica.

10. Contratamos el servicio de mantenimiento de los computadores con el

señor Julio Ruiz del RS, por valor de $180.000, su tarifa ica es del
6,9/1000. Pagamos en efectivo.

RS = Régimen Simplificado RC = Régimen Común GC = Gran Contribuyente