I. LA EMPRESA KAROL, S.A. DE C.V.

, PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACION PARA

ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO:

1.- Las ventas presupuestadas para el 2011:

Enero Febrero Marzo II Semestre III Semestre IV Semestre

Ventas $ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000

80% de las ventas son a crédito y 20% al contado. De las ventas a crédito, 70% se cobra en el mes que
corresponda y el saldo durante el siguiente; lo mismo sucede para los trimestres. Las cuentas por cobrar
correspondientes a Diciembre de 2001 ascienden a $ 18,000.00.

2.- Las compras presupuestadas para 2011 son :

Enero Febrero Marzo II Semestre III Semestre IV Semestre

Compras $ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000

Las compras de diciembre 2010 ascendieron a $ 20,000. Se paga a los proveedores durante el siguiente
mes de la compra. Lo mismo se aplica para los trimestres, puesto que se pagarán en el siguiente
trimestre.

3.- En febrero se compró maquinaria por $ 100,000.00, que se liquidará en el mes correspondiente. En el
segundo trimestre se adquirió otra con valor de $ 20,000.00

4.- Otros ingresos y otros gastos en efectivo son :

Enero Febrero Marzo II Semestre III Semestre IV Semestre

Otros $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000 $ 1,000
Ingresos

Enero Febrero Marzo II Semestre III Semestre IV Semestre

Otros $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000 $ 1,000
Gastos

5.- La nómina que se liquidará en 2002 será :

Enero Febrero Marzo II Semestre III Semestre IV Semestre

Nómina $ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000

6.- Se pidió un préstamo hipotecario de $ 50,000, que será otorgado en marzo.

7.- El impuesto sobre la renta será de $ 15,000, pagadero en marzo.
8.- Se planean nuevas aportaciones de los accionistas por $ 20,000 en el tercer trimestre.
9.- El saldo mínimo en efectivo por mantener será de $ 5,000.00; al inicio había $ 5,000 en efectivo.

Con esos datos, elabore los siguientes documentos :

Presupuesto de efectivo.