EMPRESA UNIPERSONAL

COMERCIAL TARIJA DE JORGE EXENI

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

SUMAS SALDOS
Nº DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA 50,000.00 38,675.00 11,325.00
2 BANCO PRODEM 80,000.00 65,000.00 15,000.00
3 CUENTAS POR COBRAR 28,000.00 20,000.00 8,000.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 32,000.00 15,000.00 17,000.00
5 CF-IVA 18,400.00 15,600.00 2,800.00
6 PREVISION PARA CUENTAS DUDOSAS 2,400.00 2,890.00 490.00
7 INVENTARIO DE MERCADERIAS 90,000.00 90,000.00
8 SEGUROS PÀGADOS P. ADELANTADO 4,350.00 4,350.00
9 TERRENO 19,000.00 19,000.00
10 EDIFICIO 60,000.00 60,000.00
11 DEP. ACUM EDIFICIO 3,000.00 3,000.00
12 MUEBLES Y ENSERES 12,000.00 12,000.00
13 DEP. ACUM MUEBLES Y ENSERES 2,400.00 2,400.00
14 CUENTAS POR PAGAR 20,000.00 54,000.00 34,000.00
15 DOCUMENTOS POR PAGAR 44,000.00 90,000.00 46,000.00
16 IMPTO. A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 2,800.00 4,500.00 1,700.00
17 CAPITAL 100,000.00 100,000.00
18 COMPRAS 70,000.00 70,000.00
19 SUELDOS Y SALARIOS 18,000.00 18,000.00
20 IMPUESTOS Y PATENTES MUNICIPALES 1,600.00 1,600.00
21 GASTOS GENERALES 3,560.00 3,560.00
22 INTERESES PAGADOS 2,345.00 2,345.00
23 IMPTO. A LAS TRANSACCIONES 4,500.00 4,500.00
24 VENTAS 150,000.00 150,000.00
25 INTERESES GANADOS 1,890.00 1,890.00
26 DF-IVA 15,600.00 15,600.00 0.00 -
TOTALES 578,555.00 578,555.00 339,480.00 339,480.00

DATOS COMPLEMENTARIOS
1 LA EMPRESA TIENE COMO POLITICA DESTINAR EL 5% SOBRE LAS CUENTAS POR COBRAR Y
DOC. POR COBRAR PARA CUENTA PREV. P. CTAS DUDOSAS.
2 LOS SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO FUERON CONTRAIDOS EL 01/04/2016
PARA ASEGURAR LAS MERCADERIAS, SE PAGO LA PRIMA POR DOS AÑOS.
3 EL ACTIVO FIJO TANGIBLE, SE DEPRECIA DE ACUERDO A LEY.
4 EL 1 DE DICIEMBRE DE 2016 SE ALQUILO UNA PARTE DEL EDIFICIO, ALQUILER MENSUAL
DE BS. 4.000.- , EL INQUILINO NO NOS PAGO EL ALQUILER DEL INDICADO MES.
5 PARA REPARTIR LAS MERCADERIAS A NUESTROS CLIENTES SE ALQUILO UNA CAMIONETA,
ALQUILER MENSUAL DE BS. 3.000.- , POR FALTA DE TIEMPO NO SE PAGO EL ALQUILER
CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2016
6 EL 31/12/16 SE HIZO UN ARQUEO AL CAJERO, ESTE TENIA EN SU PODER BS. 12.590.-
7 EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS ASCIENDE A BS. 76.000.-
8 EL IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS -IUE , ES DE 25% SOBRE LAS
UTILIDADES DE LA EMPRESA.
 COMERCIAL TARIJA
HOJA DE TRABAJO
PRACTICADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

BALANCE COMPROBACION DE
SUMAS Y SALDOS AJUSTES
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
1 CAJA 11,325.00 1,265.00
2 BANCO PRODEM 15,000.00
3 CUENTAS POR COBRAR 8,000.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 17,000.00
5 CF-IVA 2,800.00
6 PREVISION PARA CUENTAS DUDOSAS 490.00 1,250.00
7 INVENTARIO DE MERCADERIAS 90,000.00
8 SEGUROS PÀGADOS P. ADELANTADO 4,350.00 2,175.00
9 TERRENO 19,000.00
10 EDIFICIO 60,000.00
11 DEP. ACUM EDIFICIO 3,000.00 1,500.00
12 MUEBLES Y ENSERES 12,000.00
13 DEP. ACUM MUEBLES Y ENSERES 2,400.00 1,200.00
14 CUENTAS POR PAGAR 34,000.00
15 DOCUMENTOS POR PAGAR 46,000.00
16 IMPTO. A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 1,700.00
17 CAPITAL 100,000.00
18 COMPRAS 70,000.00
19 SUELDOS Y SALARIOS 18,000.00
20 IMPUESTOS Y PATENTES MUNICIPALES 1,600.00
21 GASTOS GENERALES 3,560.00
22 INTERESES PAGADOS 2,345.00
23 IMPTO. A LAS TRANSACCIONES 4,500.00
24 VENTAS 150,000.00
25 INTERESES GANADOS 1,890.00
26 DF-IVA 0.00 0.00
339,480.00 339,480.00

27 PERDIDAS EN CUENTAS MALAS 1,250.00

29 SEGURO PAGADO 2,175.00
30 DEPRECIACION EDIFICIO 1,500.00
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1,200.00
31 ALQUILERES X COBRAR 3,480.00
32 ALQUILERES GANADOS 3,480.00
33 ALQUILERES PAGADOS 2,610.00
34 ALQUILERES POR PAGAR 2,610.00
35 ACREEDORES VARIOS 1,265.00
36 13,480.00 13,480.00

37
INVENTARIO FINAL
38
39 UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
40
41
42 UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
43 IUE POR PAGAR 25% S/122630
44
45
46
47

48
CIAL TARIJA
E TRABAJO
DE DICIEMBRE DE 2019

ESTADO DE PERDIDAS Y
BALANCE AJUSTADO GANANCIAS
BALANCE GENERAL
DEBE HABER PERDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO
12,590.00 12,590.00
15,000.00 15,000.00
8,000.00 8,000.00
17,000.00 17,000.00
2,800.00 2,800.00
1,740.00 1,740.00
90,000.00 90,000.00
2,175.00 2,175.00
19,000.00 19,000.00
60,000.00 60,000.00
4,500.00 4,500.00
12,000.00 12,000.00
3,600.00 3,600.00
34,000.00 34,000.00
46,000.00 46,000.00
1,700.00 1,700.00
100,000.00 100,000.00
70,000.00 70,000.00
18,000.00 18,000.00
1,600.00 1,600.00
3,560.00 3,560.00
2,345.00 2,345.00
4,500.00 4,500.00
150,000.00 150,000.00
1,890.00 1,890.00

1,250.00 1,250.00
2,175.00 2,175.00
1,500.00 1,500.00
1,200.00 1,200.00
3,480.00 3,480.00
3,480.00 3,480.00
2,610.00 2,610.00
2,610.00 2,610.00
1,265.00 1,265.00

350,785.00 350,785.00
76,000.00 76,000.00
108,740.00 231,370.00
122,630.00
231,370.00 231,370.00

122,630.00
30,657.50 30,657.50
91,972.50 91,972.50
318,045.00 318,045.00
 ASIENTOS DE AJUSTES CON LOS DATOS COMPLEMENTARIOS
DEBE HABER
A1
DIC 31 PERDIDAS EN CUENTAS MALAS 1,250.00
PREV. PARA CUENTAS DUDOSAS 1,250.00
1,250.00 1,250.00
A2
DIC 31 SEGURO PAGADO 2,175.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 2,175.00
2,175.00 2,175.00
A3
DEPRECIACION EDIFICIO 1,500.00
ENE 32 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 1,200.00
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 1,500.00
DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSE 1,200.00
2,700.00 2,700.00
A4
ENE 32 ALQUILERES X COBRAR 3,480.00
ALQUILERES GANADOS 3,480.00
3,480.00 3,480.00
A5
ENE 32 CAJA 1,265.00
ACREEDORES VARIOS 1,265.00
1,265.00 1,265.00