REFINERIA DE CARTAGENA S.

A
https://www.youtube.com/watch?v=Bz-NS3iBNmI
Listado del elemento 9
Cuentas Genéricas

90 CUENTAS REFLEJAS
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
92 CENTROS DE OPERACIONES Y PROCESOS
93 COSTO DE PRODUCCIÓN
94 GASTOS CORPORATIVOS
95 INVENTARIO PERMANENTE
96 RESULTADO ANALÍTICO

Detalle de las subcuentas, divisionarias y subdivisionarias

90 CUENTAS REFLEJAS
9001 SALDOS INICIALES REFLEJOS
9002 COMPRAS REFLEJAS
9003 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES REFLEJOS
9004 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS REFLEJOS
9005 GASTOS POR TRIBUTOS REFLEJOS
9006 GASTOS FINANCIEROS REFLEJOS
9007 OTROS GASTOS DE GESTION REFLEJOS
9008 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES REFLEJOS
9009 VENTAS REFLEJAS
9010 PÉRDIDAS O GANANCIAS REFLEJAS
9011 SALDOS FINALES REFLEJOS

91 COSTOS POR DISTRIBUIR

9101 Materia prima
9101.01 Crudo de petroleo
9102 Envases y embalajes
9102.01 Barriles
9103 Sueldos y salarios
9103.01 sueldos
9103.02 salarios
9104 Régimen de prestaciones de salud
9105 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesion
9106 Compensación por tiempo de servicio
9107 Transporte
9107.1 De carga
9107.1.01 Embarcaciòn
9108 Depreciación de propiedad, planta y equipo
9108.1 Maquinarias y equipos de explotación
9108.1.01 Bombas de carga
9108.1.02 Calentadores de crudo
9108.1.03 Mezcladores
9108.1.04 Tanques K-501
9108.1.05 Horno H-501
 9108.1.06 Quemadores H-501
9108.1.07 Valvulas Maxon
9108.1.08 Sensores de temperatura
9108.1.09 Acumuladores T-502
9108.1.10 Eyectores de vacio
9108.1.11 Acumuladores DRUM T-504
9108.1.12 Sistema Vipex
9108.1.13 Tanques de almacenamiento
9108.1.14 Maquinaria sistema de gas de blanqueo
9108.1.15 Ventiladores
9108.2 Unidades de transporte
9108.2.01 Camiones
9108.3 Muebles y enseres
9108.4 Equipos diversos
9108.4.01 Oleoducto
9108.4.02 Equipos especiales
9108.4.03 Computadoras
9108.4.04 Camaras de video vigilancia
9109 Gobierno central
9109.01 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
9110 Costos de Servicios
92 CENTROS DE OPERACIONES Y PROCESOS
9201 U-100 UNIDAD DE CRUDO
9201.1 Carga de crudo
9201.1.01 Crudo de petroleo
9201.1.02 Sueldos
9201.1.03 Salarios
9201.1.04 Régimen de prestaciones de salud
9201.1.05 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enf
9201.1.06 Compensación por tiempo de servicio
9201.1.07 Embarcaciòn
9201.1.08 Bombas de carga
9201.1.09 Calentadores de crudo
9201.1.10 Mezcladores
9201.1.11 Tanques K-501
9201.1.12 Horno H-501
9201.1.13 Quemadores H-501
9201.1.14 Valvulas Maxon
9201.1.15 Sensores de temperatura
9201.1.16 Oleoducto
9201.1.17 Costo de servicios
9201.2 Torre de destilaciòn admosfèrica
9201.2.01 Sueldos
9201.2.02 Salarios
9201.2.03 Régimen de prestaciones de salud
9201.2.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enf
9201.2.05 Compensación por tiempo de servicio
9201.2.06 Valvulas Maxon
9201.2.07 Sensores de temperatura
9201.2.08 Acumuladores T-502
9201.2.09 Costo de servicios
9201.3 Torre de vacio
9201.3.01 Sueldos
 9201.3.02 Salarios
9201.3.03 Régimen de prestaciones de salud
9201.3.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enf
9201.3.05 Compensación por tiempo de servicio
9201.3.06 Eyectores de vacio
9201.3.07 Acumuladores DRUM T-504
9201.3.08 Sistema Vipex
9201.3.09 Costo de servicios
9201.3.1.09 Costo de servicios
9202 U-110 UNIDAD DE HIDROCRAQUEO
9202.01 Sueldos
9202.02 Salarios
9202.03 Régimen de prestaciones de salud
9202.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades pr
9202.05 Compensación por tiempo de servicio
9202.06 Depreciación de propiedad, planta y equipo
9202.07 Costo de servicios Costo de servicios
9203 U-004 UNIDAD LANTA DE ALQUILACIÒN
9203.01 Sueldos
9203.02 Salarios
9203.03 Régimen de prestaciones de salud
9203.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades pr
9203.05 Compensación por tiempo de servicio
9203.06 Costo de servicios
9204 U-108 U-109 UNIDAD HIDROTAMIENTO DE DIESEL
9204.01 Sueldos
9204.02 Salarios
9204.03 Régimen de prestaciones de salud
9204.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades pr
9204.05 Compensación por tiempo de servicio
9204.06 Costo de servicios

9205 ENFRIAMIENTO, ALMACENAMIENTO Y ENTREGA DE PRODUCTOS

9205.01 Sueldos
9205.02 Salarios
9205.03 Régimen de prestaciones de salud
9205.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades pr
9205.05 Compensación por tiempo de servicio
9205.13 Tanques de almacenamiento
9205.14 Maquinaria sistema de gas de blanqueo
9205.15 Ventiladores
9205.16 Camiones
9205.17 Costo de servicios
9206 CENTRO DE OPERACIONES REMOTAS
9206.01 Gasolina
9206.02 Sueldos
9206.03 Salarios
9206.04 Régimen de prestaciones de salud
9206.05 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades pr
9206.06 Compensación por tiempo de servicio
9206.07 Muebles y enseres
9206.08 Equipos especiales
9206.09 Computadoras
 9206.1 Camaras de video vigilancia
9206.11 Costo de servicios

93 COSTO DE PRODUCCIÓN
9301 Materia Prima
9302 Mano de Obra
9303 Costos generales

94 GASTOS CORPORATIVOS
9401 Sueldos
9402 Régimen de prestaciones de salud
9403 CTS
9404 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana

95 INVENTARIO PERMANENTE
9501 PRODUCTOS TERMINADOS
9502.01 Nafta
9502.02 Gas Combustible
9502.03 Gasolina
9502.04 Gas licuado de petroleo
9502.05 Aceites libianos
9502.07 Coque de petroleo
9502.08 Azufre
9502.09 Diesel
9502 MATERIAS PRIMAS
9502.01 Crudo de petroleo
9503 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
9504 ENVASES Y EMBALAJES
9504.01 Barriles
9505 COSTO DE VENTAS

96 RESULTADO ANALÍTICO
NES REFLEJOS

bajo y enfermedades profesionales

riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

entes de trabajo y enfermedades profesionales

entes de trabajo y enfermedades profesionales

entes de trabajo y enfermedades profesionales

DE PRODUCTOS

entes de trabajo y enfermedades profesionales

entes de trabajo y enfermedades profesionales

 Dr. Yónel Chocano Figueroa DOCENTE UNHEVAL
ANÁLISIS CIENTÍFICO DE COSTOS DE REFINERÍA CARTAGÉNA S.A.

CENTROS DE OPERACIONES Y PROCESOS COSTO DE SERVICIOS INDUSTRIALES

N CUENTA, SUBCUENTA, DIVISIONARIA, COSTOS POR COSTO DE GASTOS U-100 UNIDAD DE CRUDO
°
DETALLE DISTRIBUIR PRODUCCIÓN CORPORATIVOS U-004
U-108 U - 109
ENFRIAMIENTO, U-130
U-131
U-110 UNIDAD DE UNIDAD PLANTA DE UNIDAD ALMACENAMIENTO Y CENTRO DE GENERADORA DE U-134 U-148 TRATAMIENTO DE
Torre de HIDROCRAQUEO HIDROTAMIENTO DE OPERACIONES REMOTAS AIRE COMPRIMIDO AGUA POTABLE AGUA PARA
ALQUILACIÒN ENTREGA DE PRODUCTOS ENERGIA
DIESEL CALDERA
Carga de Crudo destilaciòn Torre de vacio
T-501 admosfèrica T-503
T-502
Materias primas
1 Crudo de petroleo 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Envases y embalajes
2 Barriles 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Sueldos y salarios
3 Sueldos 35,080.00 20,080.00 15,000.00 1,860.00 3,500.00 2,500.00 2,500.00 3,000.00 3,000.00 1,860.00 1,860.00 3,500.00 2,000.00 3,200.00 4,000.00
4 Salarios 11,420.00 11,420.00 1,300.00 1,600.00 1,550.00 1,880.00 1,860.00 1,100.00 1,200.00 930.00
5 Régimen de prestaciones de salud 4,185.00 2,835.00 1,350.00 284.40 459.00 364.50 394.20 437.40 369.00 275.40 251.10 315.00 180.00 288.00 360.00

6 174.73 174.73 19.89 24.48 23.72 28.76 28.46 16.83 18.36 14.23
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales
7 Compensación por tiempo de servicio 4,227.27 2,863.64 1,363.64 287.27 463.64 368.18 398.18 441.82 372.73 278.18 253.64 318.18 181.82 290.91 363.64
Transporte
De carga
8 Embarcaciòn 10,000.00 10,000.00 10,000.00
9 Depreciación de propiedad, planta y equipo

Maquinarias y equipos de explotación

Bombas de carga 600.00 600.00 600.00
Calentadores de crudo 950.00 950.00 950.00
Mezcladores 340.00 340.00 340.00
Tanques T-501 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Horno T-501 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Quemadores T-501 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Valvulas Maxon 2,700.00 2,700.00 1,200.00 1,500.00
Sensores de temperatura 1,300.00 1,300.00 500.00 800.00
Acumuladores T-502 500.00 500.00 500.00
Eyectores de vacio 950.00 950.00 950.00
Acumuladores DRUM T-503 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Sistema Vipex 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Tanques de almacenamiento 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Maquinaria sistema de gas de blanqueo 740.00 740.00 740.00
Ventiladores 800.00 800.00 800.00
Unidades de transporte
Camiones 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Muebles y enseres 600.00 600.00 600.00
Equipos diversos
Oleoducto 32,000.00 32,000.00 32,000.00
Equipos especiales 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Computadoras 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Camaras de video vigilancia 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Gobierno central
10 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 850.00 850.00
Sub-totales 184,817.00 166,253.36 18,563.64 103,641.56 8,847.12 8,756.40 5,201.15 5,767.68 4,858.56 20,271.94 8,908.97 4,133.18 2,361.82 3,778.91 4,723.64
11 Costo de servicios 20,311.64 20,311.64 2,313.50 2,845.66 2,756.29 3,343.30 3,308.77 1,956.01 2,134.75 1,653.37
TOTALES 205,128.64 186,565.00 18,563.64 105,955.06 11,692.78 11,512.69 8,544.44 9,076.44 6,814.57 22,406.70 10,562.33

MANUAL DE OPERACIONES REFINERIA, PROCESOS Y COMPONENTES por Jonathan Barrios - issuu

 Dr. Yónel Chocano Figueroa DOCENTE UNHEVAL

COSTO DE SERVICIOS GENERALES

GERENCIA DE SALUD Y GERENCIA DE GERENCIA DE

SEGURIDAD MANTENIMIENTO INGENIERÍA

1,500.00 1,400.00 1,600.00

135.00 126.00 144.00

136.36 127.27 145.45

1,771.36 1,653.27 1,889.45

 ORGANIGRAMA REFINERIA DE CARTAGENA S.A
Junta General de Accionistas

Directorio

gerencia General

GERENCIA DE SALUD Y
DIRECCION GENERAL DE OPERACIONES Y PROCESOS GERENCIA DE INGENIERÍA
SEGURIDAD

SERVICIOS
PRODUCCION INDUSTRIALES
GERENCIA DE MANTENIMIENTO

U-100 UNIDAD DE CRUDO AIRE COMPRIMIDO

U-110 UNIDAD DE AGUA POTABLE

HIDROCRAQUEO

U-004 UNIDAD PLANTA DE TRATAMIENTO DE AGUA PARA

ALQUILACIÒN CALDERA

U-108 U - 109 UNIDAD

HIDROTAMIENTO DE DIESEL

ENFRIAMIENTO,
ALMACENAMIENTO Y ENTREGA
DE PRODUCTOS

CENTRO DE OPERACIONES
REMOTAS
 Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
Diario de Contabilidad Analítica de Explotación (CAE)
"REFINERIA CARTAGENA S.A"

1
95 INVENTARIO PERMANENTE 58,000.00
9502 Materias Primas 50,000.00
9502.01 Crudo de petroleo 50,000.00
9504 Envases y envalajes 8,000.00
9504.01 Barriles 8,000.00
90 CUENTAS REFLEJAS 58,000.00
9002 Compras reflejas 58,000.00
Por las compras de año
2
91 COSTOS POR DISTRIBUIR 205,128.64
9101 Materia prima 50,000.00
9101.01 Crudo de petroleo 50,000.00
9102 Envases y envalajes 8,000.00
9102.02 Barriles 8,000.00
9103 Sueldos y salarios 46,500.00
9103.01 sueldos 35,080.00
9103.02 salarios 11,420.00
9104 Régimen de prestaciones de salud 4,185.00
9105 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accident 174.73
9106 Compensación por tiempo de servicio 4,227.27
9107 Transporte 10,000.00
9107.1 De carga 10,000.00
9107.1.01 Embarcaciòn 10,000.00
9108 Depreciación de propiedad, planta y equipo 60,880.00
9108.1 Maquinarias y equipos de explotación 21,680.00
9108.1.01 Bombas de carga 600.00
9108.1.02 Calentadores de crudo 950.00
9108.1.03 Mezcladores 340.00
9108.1.04 Tanques K-501 1,500.00
9108.1.05 Horno H-501 1,200.00
9108.1.06 Quemadores H-501 1,600.00
9108.1.07 Valvulas Maxon 2,700.00
9108.1.08 Sensores de temperatura 1,300.00
9108.1.09 Acumuladores T-502 500.00
9108.1.10 Eyectores de vacio 950.00
9108.1.11 Acumuladores DRUM T-504 1,000.00
9108.1.12 Sistema Vipex 2,000.00
9108.1.13 Tanques de almacenamiento 5,500.00
9108.1.14 Maquinaria sistema de gas de blanqueo 740.00
9108.1.15 Ventiladores 800.00
9108.2 Unidades de transporte 1,600.00
9108.2.01 Camiones 1,600.00
9108.3 Muebles y enseres 600.00
9108.4 Equipos diversos 37,000.00
9108.4.01 Oleoducto 32,000.00
9108.4.02 Equipos especiales 2,100.00
9108.4.03 Computadoras 1,600.00
9108.4.04 Camaras de video vigilancia 1,300.00
9109 Gobierno central 850.00
9109.01 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 850.00
9110 Costos por Distribuir 20,311.64
95 INVENTARIO PERMANENTE 58,000.00
9502 MATERIAS PRIMAS 50,000.00
 Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
9504 ENVASES Y EMBALAJES 8,000.00
90 CUENTAS REFLEJAS 147,128.64
9003 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES REFL 55,087.00
9004 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T 10,000.00
9005 GASTOS POR TRIBUTOS REFLEJOS 850.00
9007 OTROS GASTOS DE GESTION REFLEJOS 20,311.64
9008 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR 60,880.00
Por Los costos totales
3
92 PRODUCCIÓN EN PROCESO 186,565.00
9201 U-100 UNIDAD DE CRUDO 105,955.06
9201.1 Carga de Crudo 105,955.06
9201.1.01 Crudo de petroleo 50,000.00
9201.1.02 Sueldos 1,860.00
9201.1.03 Salarios 1,300.00
9201.1.04 Régimen de prestaciones de salud 284.40
9201.1.05 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 19.89
9201.1.06 Compensación por tiempo de servicio 287.27
9201.1.07 Embarcaciòn 10,000.00
9201.1.08 Bombas de carga 600.00
9201.1.09 Calentadores de crudo 950.00
9201.1.10 Mezcladores 340.00
9201.1.11 Tanques K-501 1,500.00
9201.1.12 Horno H-501 1,200.00
9201.1.13 Quemadores H-501 1,600.00
9201.1.14 Valvulas Maxon 1,200.00
9201.1.15 Sensores de temperatura 500.00
9201.1.16 Oleoducto 32,000.00
9201.1.17 Costo de servicios 2,313.50
9201.2 Torre de destilaciòn admosfèrica 11,692.78
9201.2.01 Sueldos 3,500.00
9201.2.02 Salarios 1,600.00
9201.2.03 Régimen de prestaciones de salud 459.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo,
9201.2.04 accidentes de trabajo y enfermedades 24.48
profesionales
9201.2.05 Compensación por tiempo de servicio 463.64
9201.2.06 Valvulas Maxon 1,500.00
9201.2.07 Sensores de temperatura 800.00
9201.2.08 Acumuladores T-502 500.00
9201.2.09 Costo de servicios 2,845.66
9201.3 Torre de vacio 11,512.69
9201.3.01 Sueldos 2,500.00
9201.3.02 Salarios 1,550.00
9201.3.03 Régimen de prestaciones de salud 364.50
9201.3.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 23.72
9201.3.05 Compensación por tiempo de servicio 368.18
9201.3.06 Eyectores de vacio 950.00
9201.3.07 Acumuladores DRUM T-504 1,000.00
9201.3.08 Sistema Vipex 2,000.00
9201.3.09 Costo de servicios 2,756.29
9202 U-110 UNIDAD DE HIDROCRAQUEO 8,544.44
9202.01 Sueldos 2,500.00
9202.02 Salarios 1,880.00
9202.03 Régimen de prestaciones de salud 394.20
9202.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 28.76
9202.05 Compensación por tiempo de servicio 398.18
 Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
9202.06 Costo de servicios 3,343.30
9203 U-004 UNIDAD LANTA DE ALQUILACIÒN 9,076.44
9203.01 Sueldos 3,000.00
9203.02 Salarios 1,860.00
9203.03 Régimen de prestaciones de salud 437.40
9203.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 28.46
9203.05 Compensación por tiempo de servicio 441.82
9203.06 Costo de servicios 3,308.77
9204 U-108 U-109 UNIDAD HIDROTAMIENTO DE DI 6,814.57
9204.01 Sueldos 3,000.00
9204.02 Salarios 1,100.00
9204.03 Régimen de prestaciones de salud 369.00
9204.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 16.83
9204.05 Compensación por tiempo de servicio 372.73
9204.06 Costo de servicios 1,956.01
9205 ENFRIAMIENTO, ALMACENAMIENTO Y ENTR 22,406.70
9205.01 Barriles 8,000.00
9205.02 Sueldos 1,860.00
9205.03 Salarios 1,200.00
9205.04 Régimen de prestaciones de salud 275.40
9205.05 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 18.36
9205.06 Compensación por tiempo de servicio 278.18
9205.07 Tanques de almacenamiento 5,500.00
9205.08 Maquinaria sistema de gas de blanqueo 740.00
9205.09 Ventiladores 800.00
9205.1 Camiones 1,600.00
9205.11 Costo de servicios 2,134.75
9206 CENTRO DE OPERACIONES REMOTAS 10,562.33
9206.01 Sueldos 1,860.00
9206.02 Salarios 930.00
9206.03 Régimen de prestaciones de salud 251.10

Seguro complementario de trabajo de riesgo,

accidentes de trabajo y enfermedades
9206.04 profesionales 14.23
9206.05 Compensación por tiempo de servicio 253.64
9206.06 Muebles y enseres 600.00
9206.07 Equipos especiales 2,100.00
9206.08 Computadoras 1,600.00
9206.09 Camaras de video vigilancia 1,300.00
9206.1 Costo de servicios 1,653.37
94 GASTOS CORPORATIVOS 18,563.64
9401 Sueldos 15,000.00
9402 Régimen de prestaciones de salud 1,350.00
9403 CTS 1,363.64
9404 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 850.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR 205,128.64
9101 Materia prima 50,000.00
9101.01 Crudo de petroleo 50,000.00
9102 Envases y envalajes 8,000.00
9102.02 Barriles 8,000.00
9103 Sueldos y salarios 46,500.00
9103.01 sueldos 35,080.00
9103.02 salarios 11,420.00
9104 Régimen de prestaciones de salud 4,185.00
9105 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accident 174.73
9106 Compensación por tiempo de servicio 4,227.27
9107 Transporte 10,000.00
 Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
9107.1 De carga 10,000.00
9107.1.01 Embarcaciòn 10,000.00
9108 Depreciación de propiedad, planta y equipo 60,880.00
9108.1 Maquinarias y equipos de explotación 21,680.00
9108.1.01 Bombas de carga 600.00
9108.1.02 Calentadores de crudo 950.00
9108.1.03 Mezcladores 340.00
9108.1.04 Tanques K-501 1,500.00
9108.1.05 Horno H-501 1,200.00
9108.1.06 Quemadores H-501 1,600.00
9108.1.07 Valvulas Maxon 2,700.00
9108.1.08 Sensores de temperatura 1,300.00
9108.1.09 Acumuladores T-502 500.00
9108.1.10 Eyectores de vacio 950.00
9108.1.11 Acumuladores DRUM T-504 1,000.00
9108.1.12 Sistema Vipex 2,000.00
9108.1.13 Tanques de almacenamiento 5,500.00
9108.1.14 Maquinaria sistema de gas de blanqueo 740.00
9108.1.15 Ventiladores 800.00
9108.2 Unidades de transporte 1,600.00
9108.2.01 Camiones 1,600.00
9108.3 Muebles y enseres 600.00
9108.4 Equipos diversos 37,000.00
9108.4.01 Oleoducto 32,000.00
9108.4.02 Equipos especiales 2,100.00
9108.4.03 Computadoras 1,600.00
9108.4.04 Camaras de video vigilancia 1,300.00
9109 Gobierno central 850.00
9109.01 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 850.00
9110 Costos por Distribuir 20,311.64
Por los diversos centros de costos
4
93 COSTO DE PRODUCCIÓN 186,565.00
9301 Materia prima 50,000.00
9302 Mano de obra 37,373.36
9303 Costos generales 99,191.64
92 PRODUCCIÓN EN PROCESO 186,565.00
9201 U-100 UNIDAD DE CRUDO 129,160.52
9201.1 Carga de Crudo 105,955.06
9201.1.01 Crudo de petroleo 50,000.00
9201.1.02 Sueldos 1,860.00
9201.1.03 Salarios 1,300.00
9201.1.04 Régimen de prestaciones de salud 284.40
9201.1.05 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 19.89
9201.1.06 Compensación por tiempo de servicio 287.27
9201.1.07 Embarcaciòn 10,000.00
9201.1.08 Bombas de carga 600.00
9201.1.09 Calentadores de crudo 950.00
9201.1.10 Mezcladores 340.00
9201.1.11 Tanques K-501 1,500.00
9201.1.12 Horno H-501 1,200.00
9201.1.13 Quemadores H-501 1,600.00
9201.1.14 Valvulas Maxon 1,200.00
9201.1.15 Sensores de temperatura 500.00
9201.1.16 Oleoducto 32,000.00
9201.1.17 Costo de servicios 2,313.50
9201.2 Torre de destilaciòn admosfèrica 11,692.78
 Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
9201.2.01 Sueldos 3,500.00
9201.2.02 Salarios 1,600.00
9201.2.03 Régimen de prestaciones de salud 459.00
Seguro complementario de trabajo de riesgo,
9201.2.04 accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales 24.48
9201.2.05 Compensación por tiempo de servicio 463.64
9201.2.06 Valvulas Maxon 1,500.00
9201.2.07 Sensores de temperatura 800.00
9201.2.08 Acumuladores T-502 500.00
9201.2.09 Costo de servicios 2,845.66
9201.3 Torre de vacio 11,512.69
9201.3.01 Sueldos 2,500.00
9201.3.02 Salarios 1,550.00
9201.3.03 Régimen de prestaciones de salud 364.50
9201.3.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 23.72
9201.3.05 Compensación por tiempo de servicio 368.18
9201.3.06 Eyectores de vacio 950.00
9201.3.07 Acumuladores DRUM T-504 1,000.00
9201.3.08 Sistema Vipex 2,000.00
9201.3.09 Costo de servicios 2,756.29
9202 U-110 UNIDAD DE HIDROCRAQUEO 8,544.44
9202.01 Sueldos 2,500.00
9202.02 Salarios 1,880.00
9202.03 Régimen de prestaciones de salud 394.20
9202.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 28.76
9202.05 Compensación por tiempo de servicio 398.18
9202.06 Costo de servicios 3,343.30
9203 U-004 UNIDAD LANTA DE ALQUILACIÒN 9,076.44
9203.01 Sueldos 3,000.00
9203.02 Salarios 1,860.00
9203.03 Régimen de prestaciones de salud 437.40
9203.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 28.46
9203.05 Compensación por tiempo de servicio 441.82
9203.06 Costo de servicios 3,308.77
9204 U-108 U-109 UNIDAD HIDROTAMIENTO DE DI 6,814.57
9204.01 Sueldos 3,000.00
9204.02 Salarios 1,100.00
9204.03 Régimen de prestaciones de salud 369.00
9204.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 16.83
9204.05 Compensación por tiempo de servicio 372.73
9204.06 Costo de servicios 1,956.01
9205 ENFRIAMIENTO, ALMACENAMIENTO Y ENTR 22,406.70
9205.01 Barriles 8,000.00
9205.02 Sueldos 1,860.00
9205.03 Salarios 1,200.00
9205.04 Régimen de prestaciones de salud 275.40
9205.05 Seguro complementario de trabajo de riesgo, acci 18.36
9205.06 Compensación por tiempo de servicio 278.18
9205.07 Tanques de almacenamiento 5,500.00
9205.08 Maquinaria sistema de gas de blanqueo 740.00
9205.09 Ventiladores 800.00
9205.1 Camiones 1,600.00
9205.11 Costo de servicios 2,134.75
9206 CENTRO DE OPERACIONES REMOTAS 10,562.33
9206.01 Sueldos 1,860.00
9206.02 Salarios 930.00
 Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
9206.03 Régimen de prestaciones de salud 251.10
Seguro complementario de trabajo de riesgo,
accidentes de trabajo y enfermedades 14.23
9206.04 profesionales
9206.05 Compensación por tiempo de servicio 253.64
9206.06 Muebles y enseres 600.00
9206.07 Equipos especiales 2,100.00
9206.08 Computadoras 1,600.00
9206.09 Camaras de video vigilancia 1,300.00
9206.1 Costo de servicios 1,653.37
Por los costos de produccion
5
95 INVENTARIO PERMANENTE 186,565.00
9501 Productos Terminados 186,565.00
93 COSTO DE PRODUCCIÓN 186,565.00
9301 Materia prima 50,000.00
9302 Mano de obra 37,373.36
9303 Costos generales 99,191.64
6
95 INVENTARIO PERMANENTE 186,565.00
9505 Costo de Ventas 186,565.00
95 INVENTARIO PERMANENTE 186,565.00
9501 Productos terminados 186,565.00
Por los costos de ventas en barriles
7
90 CUENTAS REFLEJAS 260,000.00
9009 Ventas Reflejas 260,000.00 260,000.00
96 RESULTADO ANALÍTICO
Por las ventas en barriles
8
96 RESULTADO ANALÍTICO 205,128.64
95 INVENTARIO PERMANENTE 186,565.00
9505 Costo de Ventas 186,565.00
94 GASTOS CORPORATIVOS 18,563.64
9401 Sueldos 15,000.00
9402 Régimen de prestaciones de salud 1,350.00
9403 CTS 1,363.64
9404 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 850.00
Para saldar las cuentas 94 y 95
9
96 RESULTADO ANALÍTICO 54,871.36
90 CUENTAS REFLEJAS 54,871.36
9010 Pérdidas y ganancias reflejas 54,871.36
Por las ganancias reflejas
10
90 CUENTAS REFLEJAS 260,000.00
9002 Compras Reflejas 58,000.00
9003 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES Reflej 55,087.00

9004 GASTO POR SERVICIOS PRESTADO POR 10,000.00

TERCEROS
9005 GASTOS POR TRIBUTOS Reflejos 850.00
9007 OTROS GASTOS DE GESTIÓN Reflejos 20,311.64

9008 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y

PROVISIONES Reflejos 60,880.00
9010 Pérdidas y ganancias reflejas 54,871.36
90 CUENTAS REFLEJAS 260,000.00
Ventas Reflejas 260,000.00
Por el cierre de libros
Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
1,807,952.28 1,807,952.28

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Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021

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Dr. Yónel Chocano Figueroa. Docente UNHEVAL 2021
9204 SERVICIOS INDUSTRIALES
9204.1 U-130 GENERADORA DE ENERGIA
9204.1.01 Sueldos
9204.1.02 Salarios
9204.1.03 Régimen de prestaciones de salud
9204.1.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profes
9204.1.05 Compensación por tiempo de servicio
9204.1.06 Energia electrica
9204.1.07 Costo de servicios

9201.2 U-134 AIRE COMPRIMIDO

9201.2.01 Sueldos
9201.2.02 Salarios
9201.2.03 Régimen de prestaciones de salud
9201.2.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profes
9201.2.05 Compensación por tiempo de servicio
9201.2.06 Energia electrica
9201.2.07 Costo de servicios

9201.3 U-148 AGUA POTABLE

9201.3.01 Sueldos
9201.3.02 Salarios
9201.3.03 Régimen de prestaciones de salud
9201.3.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profes
9201.3.05 Compensación por tiempo de servicio
9201.3.06 Energia electrica
9201.3.07 Agua
9201.3.08 Costo de servicios

9201.4 U-131 TRATAMIENTO DE AGUA PARA CALDERA

9201.4.01 Sueldos
9201.4.02 Salarios
9201.4.03 Régimen de prestaciones de salud
9201.4.04 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profes
9201.4.05 Compensación por tiempo de servicio
9201.4.06 Energia electrica
9201.4.07 Agua
9201.4.08 Costo de servicios

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