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RECLASIFICACION EN PAPELES DE TRABAJO - ETAPA DE

PRESENTACION

RUBRO EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO


CUENTA 10
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Efectivo equivalente de efectivo 38,458.00
10411 Banco de credito 32,868.00
10412 Banco Interbank 9994
10413 Banco scotiabank 15,584.00
Por la reclasificacion del saldo de la cuenta 10 al rubro efectivo y equivalente de efectivo por
efectos de presentacion.

RUBRO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


CUENTA 1212
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 4,992.00
1212 Emitidas en cartera 5,989.00
1911 Facturas, boletas y otro comprobantes por cobrar 997.00
Por la reclasificacion del saldo de la divisionaria 1212 al rubro cuentas por cobrar comerciales por
efectos de presentacion

RUBRO OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)


CUENTA 167
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Otras cuentas por cobrar (neto) 18,636.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 5,475.00
1673 IGV por acreditar en compras 12,911.00
1699 Otras cuentas por cobrar diversas 250.00
Por la reclasificacion del saldo de cuenta 16 al rubro otras cuentas por cobrar por efectos de
presentacion.

RUBRO CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS


CUENTA 17
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 28,330.00
171 Prestamos 28,330.00
Por la reclasificacion del saldo de la cuenta 17 al rubro cuentas por cobrar entidades relacionadas
por efectos de presentacion.
RUBRO INVENTARIOS (NETO)
CUENTA 20
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Inventarios (neto) 32,482.00
23111 Producos en proceso 23,569.00
253 Repuestos 10,125.00
298 Existencias por recibir 1,212.00
Por la reclasificacion del saldo de la cuenta 20 al rubro Inventarios (neto) por efectos de
presentacion.

RUBRO OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (NETO)


CUENTA 30
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Otros activos financieros (neto) 212.00
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda 212.00
Por la reclasificacion del saldo de la cuenta 30 al rubro otros activos financieros (neto) por efectos
de presentacion.

RUBRO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


CUENTA 33 Y 39
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Propiedad, planta y equipo (neto) 161,927.00
3331 Maquinaria y equipo de explotacion 465,003.00
39524 Maquinaria y equipo de explotacion 303,076.00
Por la reclasificacion de los saldos de las cuentas 33 y 39 al rubro propieda, planta y equipo por
efectos de presentacion.

RUBRO INTAGIBLES (NETO)


CUENTA 34 Y 39
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
Activos intangibles distintos de plusvalia 37,802.00
3411 Derechos por concesion 37,802.00

Por la reclasificacion de los saldos 34 y 39 al rubro intangibles por efectos de presentacion.

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