La compañía MM S.A.S.

, le informa los siguientes datos de la declaración de

renta del 2021

Patrimonio liquido 840 .000.000

Impuesto neto de renta 6.550.000

Anticipo renta 2022 800.000

Retencion fuente 2021 1.890.000

Se trae perdida fiscal por 50.000.000

Le presenta la siguiente información por el periodo gravable 2022:

INGRESOS 180.0000.000

COSTOS 60.000.000

GASTOS 70.000.000

UTILIDAD 50.000.000

Informacion complementaria para el periodo gravable

2022:

Generó perdida de 3.000.000 por venta de acciones

Tiene como deduccion fiscal por depreciación 1.700.000, aunque contablemente registro
800.000

Tiene pago a independientes por 4.000.000 y no exigió la autoliquidación de aportes de los

mismos

El impuesto de industria y cio por 1.500.000 esta causado pero solo se pagó 900.000

Se registraron gastos de ejercicios anteriores por 1.700.000

Recibió como seguro de incendio 4.000.000, los cuales reinvirtió.

Tiene cartera morosa por 20.000.000 , y decide provisionar por el método individual.

Adicional a lo anterior le condonó la deuda a un socio de la compañía por 7.000.000

Pago bonificación a los ejecutivos por 15 .000.000 y decidió no hacer las retenciones en la
fuente por orden de la presidencia

Generó préstamos a socios por 30.000.000 sin intereses

Contabilizo como provision para renta 14.000.000

Pudo certificar rentas exenta por 5.000.000

Registra otros i I/N/C/R/G/O/ por 2.200.000

Pagó intereses de mora a la Dian por 1.240 .000 y sanción por corrección por 2.550.000

certificaron descuentos tributarios por 6.450.000

Le hicieron retenciones en la fuente por 2.080.000

SE REQUIERE:

Anexos de cada renglón.

Liquidación del impuesto a cargo, anticipo renta para el 2022.

CONCILIACION contable y fiscal, para llegar al impuesto a cargo.