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Estados Financieros Anuales - Individual

Cuenta

2006

%

2007

%

2008

%

2009

%

Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Gastos Diferidos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente

5,267
61,200
2,259

3%
31%
1%

2,156
66,883
4,394

1%

16,058

5%

12,370

4.18%

29%

75,746

26%

87,587

29.60%

2%

5,606

2%

2,234

30%

75,793

33%

105,331

35%

93,957

564
128,410

0.3%
64%

1,571
150,797

1%
65%

2,771
205,512

1%
69%

7,419
203,567

2.51%
69%
2.78%

Inversiones Financieras

6,514

3%

6,514

3%

6,025

2%

8,215

- Inversiones al Método de Participación

6,514

3%

6,514

3%

6,025

2%

8,215

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

0.76%

59,120

62,449
1,927
323
71,213
199,623

31%
1%
0.2%
36%
100%

71,889
1,931
24
80,358
231,155

31%
1%
0.0%
35%
100%

83,049
1,931
295
91,300
296,812

28%
1%
0.1%
31%
100%

80,549

31.75%

2.78%
27.22%

3,553

1.20%

0
92,317
295,884

0.00%
31%
100%

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios

0%

83,687

28%

67,684

22.88%

49,809

25%

74,979

32%

11,484

4%

12,263

4.14%

14,811

7%

12,476

5%

34,920

12%

21,342

7.21%

Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente

11,743
77,504

6%
39%

14,196
102,271

6%
44%

17,128
147,219

6%
50%

21,587
122,876

7.30%
42%

Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
Patrimonio Neto

18,714
18,714
96,218

9%
9%
48%

17,782
17,782
120,053

8%
8%
52%

22,882
22,882
170,101

8%
8%
57%

22,620
22,620
145,496

7.64%
8%
49.17%

32%
14%
5%
52%
100%

71,732
31,673
7,697
111,102
231,155

31%
14%
3%
48%
100%

77,072
34,031
15,608
126,711
296,812

26%
11%
5%
43%
100%

89,485
38,813
22,090
150,388
295,884

30.24%
13.12%
7.47%
51%
100.00%

Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales

Capital
Acciones de Inversión
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Firmado Digitalmente por:
RAFAEL AROSEMENA CILLONIZ
GERENTE GENERAL
Auditado por :
Otero, Carbo & Asociados - Sociedad Civil
SOCIEDAD DE AUDITORIA

1,141

64,600
28,524
10,281
103,405
199,623

1%

620

Estados Financieros Anuales - Ind
Cuenta

2006

%

Activo
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

5,267
61,200

100%
100%

2,259

100%

59,120

100%

564
128,410

100%
100%

Inversiones Financieras

6,514

100%

- Inversiones al Método de Participación

6,514

100%

62,449

100%

1,927

100%

323
71,213
199,623

100%
100%
100%

1,141

100%

Obligaciones Financieras

49,809

100%

Cuentas por Pagar Comerciales

14,811

100%

Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente

11,743
77,504

100%
100%

Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO

18,714
18,714
96,218

100%
100%
100%

Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Gastos Diferidos
Total Activo Corriente
Activo No Corriente

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios

Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversión
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

64,600
28,524
10,281
103,405
199,623

100%
100%
100%
100%
100%

Firmado Digitalmente por:
RAFAEL AROSEMENA CILLONIZ
GERENTE GENERAL
Auditado por :
Otero, Carbo & Asociados - Sociedad Civil
SOCIEDAD DE AUDITORIA

2006
100%
100%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

2007
117%
113%

180%
160%
140%
120%
100%

117%
113%

160%

159%

128%

130%

100%

TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE

80%
60%
40%
20%
0%
2006

TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

2007

2008

2006
100%
100%

2009

2007
132%
95%

TOTAL PATRIMONIO 100% 200% 107% 190% 180% 160% 140% 132% 120% 100% 100% TOTAL PASIVO 123% CORRIENTE 122% 107% 95% 159% 145% 121% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO 80% 60% 40% 20% 0% 2006 2007 2008 2009 .

496 121% 121% 151% .884 0% 130% 148% 54% 83.571 150.882 22.549 129% 1.4% 113% 116% 295 91.620 22.058 75.331 178% 93.931 100% 3.889 115% 83.Individual 2007 % 2008 % 2009 % 2.793 128% 105.300 296.049 133% 80.512 491% 160% 7.484 23% 12.271 121% 132% 17.514 100% 6.215 126% 71.101 122% 122% 177% 22.155 7.419 203.587 4.797 279% 117% 2.234 75.687 7335% 67.620 145.684 5932% 74.979 151% 11.782 17.025 92% 8.771 205.263 25% 12.215 126% 6.317 295.394 195% 5.883 41% 109% 16.957 1.cieros Anuales .156 66.342 144% 620 235% 143% 99% 159% 1315% 159% 14.606 248% 2.128 147.920 236% 21.931 100% 1.746 305% 124% 12.514 100% 6.358 231.567 6.196 102.476 84% 34.553 184% 24 80.3% 128% 149% 0 92.053 95% 95% 125% 22.782 120.370 87.882 170.876 184% 159% 17.812 91.587 122.025 92% 8.219 146% 190% 21.

155 111% 111% 75% 107% 116% 2008 160% 128% 2009 159% 130% 159% 130% OTAL ACTIVO ORRIENTE OTAL ACTIVO NO ORRIENTE 2009 2008 190% 122% 2009 159% 121% 77.102 231.884 139% 136% 215% 145% 148% .388 295.711 296.072 34.608 126.031 15.732 31.813 22.71.697 111.090 150.485 38.812 119% 119% 152% 123% 149% 89.673 7.

L PASIVO RIENTE L PASIVO NO RIENTE L IMONIO 123% 159% 145% 121% 2009 145% .

Estados Financieros Anuales .806 100% 331.5% -2227 -1% -3509 -1% Impuesto a la Renta Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas -4093 -2% -2901 -1% -6012 -2% -9474 -3% 10281 5% 7697 3% 15608 6% 22090 7% Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 10281 5% 7697 3% 15608 6% 22090 7% Firmado Digitalmente por: RAFAEL AROSEMENA CILLONIZ GERENTE GENERAL Auditado por : Otero. Carbo & Asociados .04% 3005 1% 2521 1% 129 -3% -8012 -4% -10778 -4% -9656 10% 0% 15890 8% 11672 5% 23847 8% 35073 10% Participación de los trabajadores -1516 -1% -1074 -0.013 100% 226.534 100% 280.(en miles de Soles) Cuenta 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % Ingresos Operacionales Ventas Netas (ingresos operacionales) 207.Sociedad Civil SOCIEDAD DE AUDITORIA .Individual Estado de Ganancias y Pérdidas .869 100% Total de Ingresos Brutos 207013 100% 226534 100% 280806 100% 334869 100% Costo de Ventas (Operacionales) -148893 -72% -170092 -75% -202956 -72% -229283 -68% Total Costos Operacionales -148893 Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administración Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta -170092 -202956 -229283 58120 28% 56442 25% 77850 28% 102586 31% -29072 -14% -32168 -9153 -14% -36205 -13% -42207 -13% -4% -8101 -4% -11919 -4% -18582 -6% 2803 1% 8359 4% 1398 1% 2406 1% -7259 -4% -892 0% -28 0% 20995 10% 16679 7% 32104 74 -5179 11% 44600 13% 0.

013 100% 226.Ind Estado de Ganancias y Pérdidas .Estados Financieros Anuales .534 207013 100% 226534 Costo de Ventas (Operacionales) -148893 100% -170092 Total Costos Operacionales -148893 100% -170092 58120 100% 56442 -29072 100% -32168 -9153 100% -8101 8359 100% 1398 -7259 100% -892 20995 100% 16679 74 100% 3005 -5179 100% -8012 15890 100% 11672 Participación de los trabajadores -1516 100% -1074 Impuesto a la Renta Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas -4093 100% -2901 10281 100% 7697 Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 10281 100% 7697 Total de Ingresos Brutos Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administración Otros Ingresos Otros Gastos Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta Firmado Digitalmente por: RAFAEL AROSEMENA CILLONIZ GERENTE GENERAL .(en miles de Soles) Cuenta 2006 % 2007 Ingresos Operacionales Ventas Netas (ingresos operacionales) 207.

Auditado por : Otero.Sociedad Civil SOCIEDAD DE AUDITORIA . Carbo & Asociados .

869 160% 109% 280806 136% 334869 162% 114% -202956 136% -229283 154% 114% -202956 136% -229283 154% 97% 77850 134% 102586 177% 111% -36205 125% -42207 145% 89% -11919 130% -18582 203% 17% 2406 12% -28 79% 32104 153% 44600 212% 2521 3407% 129 174% 4061% 29% 2803 34% 0% 155% -10778 208% -9656 186% 73% 23847 150% 35073 221% 70.806 136% 331.os Anuales .8% -2227 147% -3509 231% 71% -6012 147% -9474 231% 75% 15608 152% 22090 215% 75% 15608 152% 22090 215% .Individual % 2008 % 2009 % 109% 280.

.

132 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007 71. 2009 (en miles de nue Cuenta SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2006 Capital 60.Estados Financieros Anuales .600 Ganancia (Pérdida) por valor razonable de: Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Total de ingresos y gastos reconocidos Capitalización de partidas patrimoniales 7. 2007.732 Ganancia (Pérdida) por valor razonable de: Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Total de ingresos y gastos reconocidos Capitalización de partidas patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 5.451 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 64.600 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2007 64. 2008.Individual Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2006.732 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2008 71.340 77.072 .386 Ganancia (Pérdida) por valor razonable de: Transferencias netas de Resultados no Realizados 763 Otras Transferencias netas Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Total de ingresos y gastos reconocidos 763 Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período Capitalización de partidas patrimoniales 3.

827 1.586 89. Carbo & Asociados .485 .072 Ganancia (Pérdida) por valor razonable de: Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Total de ingresos y gastos reconocidos Capitalización de partidas patrimoniales Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Firmado Digitalmente por: RAFAEL CARLOS AROSEMENA CILLONIZ GERENTE GENERAL Auditado por : Otero.SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2009 77.Sociedad Civil SOCIEDAD DE AUDITORIA 10.

524 28.149 31.673 31.663 337 337 498 1.031 -498 .524 28.2009 (en miles de nuevos soles) Capital adicional Acciones Resultados no realizados de Inversión Reservas Legales 26.524 3.358 34.673 2.

781 1 38.34.031 4.813 .

281 -498 -4.281 10.477 10.608 Diferencias de conversión .281 10.975 10.697 7.697 -10.281 7.697 15.697 7.608 15.608 -7.697 15.281 7.Otras Reservas Resultados Acumulados 4.

608 22.15.090 22.090 -15.608 22.090 .

608 15.100 10.Total Patrimonio Neto atribuible a Intereses Minoritarios los accionistas de la matriz Total 92.697 7.102 15.102 111.405 103.711 .697 111.405 7.024 1.608 1 126.281 11.381 103.

090 22.126.090 1.711 22.587 150.388 .

Maquinaria y Equipo Compra y desarrollo de Activos Intangibles Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión ACTIVIDADES DE FINANCIACION Cobranza (entradas) por: Emisión y aceptación de Obligaciones Financieras Menos pagos (salidas) por: Amortización o pago de Obligaciones Financieras Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiación Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio .Indi Estado de Flujo de Efectivo Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2007 y 2006 (en miles de nuevos soles) Cuenta ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cobranza (entradas) por: Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) Menos pagos (salidas) por: Proveedores de Bienes y Servicios Remuneraciones y Beneficios Sociales Tributos Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Menos pagos (salidas) por: Compra de Inmuebles.Estados Financieros Anuales .

Sociedad Civil SOCIEDAD DE AUDITORIA .CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Más : Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Depreciación y Deterioro de Valor del Ejercicio Provisiones CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales (Aumento) Disminución (Aumento) Disminución (Aumento) Disminución (Aumento) Disminución (Aumento) Disminución Aumento (Disminución) Aumento (Disminución) de de en en de de de Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Diferidos Otros Activos Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación Firmado Digitalmente por: RAFAEL AROSEMENA CILLONIZ GERENTE GENERAL Auditado por : Otero. Carbo & Asociados .

386 -278.520 26.461 13.492 -2.156 16.649 -1.111 13.116 13.000 13.623 -428.353 -7.622 -1.669 -8.Individual 2006 2007 2008 2009 238.422 -9.669 -8.605 -23.278 -13.301 -264.158 -8.867 -12.472 -19.722 -13.030 464.820 -7.370 .577 -16.902 -3.es .418 -4 -9.069 -28.058 5.958 -35.122 -21.353 -11.464 -12.688 4.147 2.277 -11.652 384.056 12.267 2.898 -29.004 -8.535 -1.520 -13.154 16.636 5.455 -5.499 -194.805 10.444 -11.486 -3.133 29.602 16.876 327.758 5.762 511 -3.

334 1.697 15.538 -1.673 -708 -724 -29.547 -2.443 2.135 -16.535 .759 -2.932 10.260 4.10.805 10.001 11 -14.862 -11.608 22.614 -270 14.820 -7.062 -11.683 -8.133 29.200 -421 11.099 22.805 -395 -2.281 7.779 295 -16.374 -868 2.994 6.321 -5.979 -323 10.090 8.

89 1.47 0.66 0.Practica N° 2 Alumnos: Alessandra Pizango Ivan Miranda RATIOS DE LIQUIDEZ Liquidez General Prueba Acida Prueba Defensiva Capital de Trabajo Neto 2006 2007 1.906 48. 50.526 Liquidez general muestra la capacidad que tiene la empresa para afronta por ejemplo en el año 2006 tenemos 1. Capital de trabajo neto nos muestra que se tiene en el 2006.73 50.691 para responder a obligaciones con terceros .906 en e y en el 2009 se tiene 80.66 que es para cubrir cada sol de Prueba Acida no muestra mide la capacidad de la empresa para afrontar con sus activos a muy corto plazo.

68 1. 50.293 80. 48.89 58.2008 2009 1.906 en el 2007. empresa para afrontar sus obligaciones a corto plazo en el 2006.691 la empresa para afrontar sus obligaciones a corto plazo para cubrir cada sol del pasivo corriente.293 ligaciones con terceros .526 en el 2009 se tiene 58.66 0.40 0.

RATIOS DE GESTION Rotacion Cuentas por Cobrar Periodo Promedio de Cobro Rotacion Cuentas por Pagar Periodo Promedio de Pago Rotacion de Inventarios Periodo Promedio de Inventario Ciclo de Conversion de Efectivo 2006 3 106 10 36 3 143 Rotacion de cuentas por cobrar no muestra las veces que se cobran los c cobraron 3 veces y en el 2008 y 2009 4 veces Periodo Promedio de Cobro nos muestra cada cuantos dias se han cobra En el año 2006 y 2007 cada 106 dias. en el año 2008 aproximadamente Rotacion de cuentas por pagar nos muestra cuantas veces al año se pag en el 2008 6 veces y en el 2009 11 veces al año Periodo Promedio de Pago nos muestra cada cuantos dias se han pagado en el 2008 cada 44 dias y en el 2009 cada 34 dias Rotacion de Inventarios nos muestra cuantas veces los inventarios van a dos veces al año Nos muestra cada cuantos dias los inventarios ingresan al mercado y ten y en el 2009 cada 148 dias .

en el 2006 10 veces. en el 2007 cada 26 dias. en el 2007 14 veces antos dias se han pagado las compras y tenemos que en el 2006 cada 36 dias. ntas veces al año se pagan las compras al credito.2007 3 106 14 26 2 160 2008 4 97 6 44 2 187 2009 4 95 11 34 2 148 eces que se cobran los creditos otorgados en el año podemos observar que en el 2006 y el 2007 se antos dias se han cobrado los creditos. se encuentra relacion con la rotacion de cuentas por cobrar. 2008 y 2009 ngresan al mercado y tenemos que en el 2006 cada 143 dias en el 2007 cada 160 dias en el 2008 cada 187 dias . 2008 aproximadamente cada 97 dias y en el 2009 95 dias. ces los inventarios van al mercado y tenemos que en el año 2006 tres veces al año y en el 2007.

6 y el 2007 se as por cobrar. en el 2007. 2008 y 2009 en el 2008 cada 187 dias . 007 cada 26 dias.

Grado de Propiedad Patrimonial nos muestra que por ejemplo en el año por recursos propios. . Apalancamiento Financiero nos muestra el total de activos aportados po presencia que los terceros.RATIOS DE SOLVENCIA Solvencia Patrimonial Apalancamiento Financiero Grado de propiedad patrimonial 2006 93% 48% 52% Solvencia patrimonial nos muestra el nivel de endeudamiento con terce porcentaje es el 2008.

2007 108% 52% 48% 2008 134% 57% 43% 2009 97% 49% 51% endeudamiento con terceros podemos observar que el año con mayor al de activos aportados por los acreedores y que en el 2007 y el 2008 tuvieron mas que por ejemplo en el año 2006 el 52% de la inversion total esta siendo financiado .

Margen Bruto Margen Operativo Margen sobre ventas Margen Neto ROE ROA ROI .

2006 2007 2008 2009 .