GRUPO No.

Integrantes Grupo Numero 1

Gledy Rosibel Aguilar

Kelly Del Carmen Ayala Ramos

Vanessa Clementina Aguilera Núñez

Manuel De Jesús Arévalo Cerna

Facultad de Ciencias Jurídicas, Carrera de Derecho,

Universidad Metropolitana de Honduras.

Bancas y Seguros / Cuarto Periodo.

Abogada Gloria María Palacios Zelaya

18 de octubre de 2021
 LEY DEL SISTEMA FINANCIERO

objetivo Instituciones financieras autorizadas

Regular la organización,
autorización, constitución, 1) Los bancos públicos o bancos
1)Ley del Sistema Financiero privados
funcionamiento, función, conversión, 2)Ley de la Comisión Nacional
modificación, liquidación y de Bancos y Seguros
2)Las asociaciones de ahorro y
supervisión de las instituciones del 3)Ley del Banco Central, Ley préstamo;
sistema financiero y grupos de Seguro de Depósitos en 3) Las sociedades financieras
Instituciones del Sistema se rigen por:
financieros, propiciando que éstos 4) Cualesquiera otras que se dediquen
Financiero
brinden a los depositantes e 4)Ley Monetaria y por los en forma habitual y sistemática a las
inversionistas un servicio reglamentos y resoluciones actividades indicadas en esta Ley,
transparente, sólido y confiable, que
emitidos por la CNBS previa autorización de la Comisión
contribuya al desarrollo del país. Nacional de Bancos y seguros.

Intituciones del Sistema Financiero

la constitucion la autorizacion

Dictamen favorable que emita el Banco

Se deben constituir como *Sucursales y agencias
sociedades anonimas de *sucursales en el
extranjero
capital fijo, dividido en
*entidades bancarias
acciones nominativas. subsidiarias
pudiendo ser sus socios
fundadores, personas
naturales o juridicas las sucursales
banacarias extranjeras
en el pais
Fusiones y conversiones
La CNBS es la encargada Central, basado en las condiciones
macroeconómicas para el establecimiento
de autorizar el de nuevas instituciones
establecimiento de las
instituciones del sistema
financiero. Evaluacion de la CNBS de las bases de
financiación, organización, gobierno y
administración, viabilidad, lo mismo que la
idoneidad, honorabilidad, experiencia, y
responsabilidad de los organizadores y
eventuales funcionarios de la entidad
proyectada a fin de determinar si con ello se
garantizan racionalmente los intereses que
Requisitos el público podría confiarles.

Solicitud de Certificado de Creacion de la escritura de Publicacion de la resolucion

autorizacion autorizacion por la CNBS constitucion o de reformas de Autorizacion
Procedimiento
Instituciones
existencia inscripcion en el Registro Mercantil
Financieras
Nacionales legal
Publicacion e inscripcion en
Revocacion de autorizacion
el Registro Mercantil

Solicitud de Certificado de Publicacion de la resolucion

Revocacion de autorizacion
autorizacion autorizacion por la CNBS de Autorizacion
Procedimiento
Sucursales y
inscripcion en el
Oficinas de
Registro Mercantil
Instituciones Publicacion e inscripcion en
*testimonio de la escritura pública de constitución
Financieras *copia de los estatutos y de la resolución de el Registro Mercantil
Extranjeras autorización legal para operar dentro y fuera del
pais de origen
*nómina de su Junta Directiva o Consejo de
Administración en su país de origen
*poderes de sus representantes legales en
Honduras

sistema financiero extranjeras no

estarán obligadas a contar con un Consejero
de Administración o Junta Directiva, pero
deberán tener por lo menos 2 representantes
domiciliados en la República Administracion de
las Instituciones
Financieras

admnistracion impedimentos
responsabilidad

Estará a cargo de un Consejo de *-Los que han sido condenados por

La elección, nombramiento o Los miembros del Consejo de
Administración o Junta Directiva y su sustitución de los miembros del Consejo de delitos que impliquen falta de probidad
Administración o Junta Directiva, el
representación legal a cargo de su Administración o Junta Directiva se o hayan sido condenados por delitos
comunicara a la CNBS gerente general y demás funcionarios
Presidente. dolosos.
y empleados de una institución del
*-Los cónyuges, compañeros de hogar
sistema financiero serán civil,
o parientes en una porcion que exceda
requisitos administrativa y penalmente
el 33%
responsables por sus acciones y
*-Los que ostenten cargos publicos
conocimientos y La CBNS a petición de parte interesada o de oficio, omisiones en el cumplimiento de sus
*- Los que se les ha comprobado
experiencia en el puede declarar la inhabilidad de los Consejeros o Directores, deberes y atribuciones,
gerente general o su equivalente de las instituciones del participacion en LA.
negocio bancario y sistema financiero, si constata que una o más de las
financiero; personas nombradas no reúnen los requisitos
DEL CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES. Art.36-42

CAPITAL MÍNIMO
 El que en ningún caso será inferior a
DOSCIENTOS MILLONES DE LEMPIRAS (L.
200, 000,000.00) para los bancos
 SESENTA MILLONES DE LEMPIRAS (L. 60,
000,000.00) para las asociaciones de ahorro y
préstamo
 CUARENTA MILLONES DE LEMPIRAS (L. 40,
000,000.00) para las sociedades financieras
 Y para cualesquiera otras instituciones que
conforme esta Ley, sin estar comprendidas en
alguna de las anteriores, la Comisión las
autorice como instituciones del sistema
financiero, en virtud de sus actividades
habituales y sistemáticas, deberán tener un
capital mínimo de CUARENTA MILLONES DE
LEMPIRAS (L. 40, 000,000.00)
INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE LOS ART.
36-37-38 ART. 39
La Comisión tendrá la facultad de imponer una o
más de las medidas siguientes:
 Limitar o prohibir la distribución de utilidades y
cualesquiera otros beneficios.
 Limitar o prohibir el otorgamiento de nuevos
préstamos o créditos .
 Ordenar la venta de activos.
 Fijar un plazo, para la adaptación
correspondiente solicitados en el art. 37
CLASIFICACIÒN DE LOS ACTIVOS DE RIESGO ART. 38
 La clasificación de activos efectuada por las
instituciones del sistema financiero y la
creación de las reservas de valuación
correspondientes, podrán ser ajustadas por la
Comisión si ésta comprueba que las de la
institución supervisada difieren de los criterios
de clasificación de la normativa vigente.
 Los gastos, las reservas constituidas a
requerimiento de la Comisión, serán deducibles
de la renta neta gravable en el período fiscal
correspondiente.
INCUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE
LOS ART. 36-37-38 ART. 39 AUMENTO O REDUCCIÓN DE CAPITAL.
La Comisión tendrá la facultad de imponer una o  Con autorización de la Comisión
más de las medidas siguientes:
 Limitar o prohibir la distribución de utilidades y
cualesquiera otros beneficios. DISTRUBUCIÓN DE UTILIDADES.
 Limitar o prohibir el otorgamiento de nuevos  Esta podrá solicitar modificaciones u objetar
préstamos o créditos . dicho proyecto dentro de los quince (15) días
hábiles siguientes a la fecha de su
 Ordenar la venta de activos. presentación.
 Fijar un plazo, para la adaptación
correspondiente solicitados en el art. 37
DE LA LIQUIDEZ Y DEL ENCAJE
ART.46- 49

ARTÍCULO 48.- PROHIBICIONES A LOS

OPERACIONES BANCARIAS BANCOS
 Los bancos del sistema financiero podrán  ACTIVOS EVENTUALES: Los bienes
efectuar una o más de las 26 operaciones inmuebles y muebles adquiridos para recuperar
disponibles en el art. 46 de LSF. obligaciones a favor de la institución del
sistema financiero ya fuere por dación en pago
o mediante remate judicial
 INVERSIONES DE MAYOR CUANTÍA
 Los bancos informarán a la Comisión todas las
inversiones únicas o acumulativas que realicen,
por montos iguales o mayores al cinco por ciento
(5%) de su capital social, dentro de los treinta (30)
días siguientes a su realización.
DE LOS SERVICIOS FINACIEROS POR MEDIOS
ELECTRONICOS ART.
OPERACIONES Y SERVICIOS POR
MEDIOS ELECTRONICOS.
 Ofrecer y prestar todos los productos y
servicios mencionados en el artículo 46
de la presente Ley por medios
electrónicos.
EFECTOS JURÍDICOS DE LA FIRMA
ELECTRÓNICA
 Para poder tener valor y efecto
jurídico debe ser certificada y
codificada y tendrá el mismo valor
jurídico que la manuscrita.
DE LAS OPERACIONES DE FIDEICOMISOS Y DE LAS SOCIEDADES
AUXILIARES ART. 52-54
FIDEICOMISOS
 Las operaciones de fideicomiso estarán sujetas
a la verificación, control, y supervisión de la
Comisión, debiendo las instituciones del
sistema financiero proporcionarle toda la
información y brindarle acceso irrestricto a la
misma, que para estos propósitos se les
requiera.
 Deben manejarse en apego a lo establecido en
el acto o contrato.
SOCIEDADES AUXILIARES.
 Las instituciones del sistema financiero,
conjunta o separadamente podrán poseer
acciones de sociedades domiciliadas en
el país que representen más del
cincuenta por ciento (50%) del capital de
dichas sociedades, siempre que sean
auxiliares de crédito o sus servicios sean
esenciales para el cumplimiento eficiente
de la finalidad social. Art. 54
DE LAS TASAS DE INTERÉS Y DE LAS COMISIONES ART.
55-56 LSF.

TASAS DE INTERES TARIFAS Y COMISIONES

 Las tasas de interés serán determinadas en  Las tarifas y comisiones que se cobrarán
libre negociación entre las instituciones del con motivo de la prestación de servicios
sistema financiero y sus clientes en función de financieros serán libremente establecidas,
las condiciones prevalecientes en el mercado.
DE LAS OTRAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO ART. 57-59 LSF.

ASOCIACIONES DE AHORRO Y
PRÉSTAMO
 Las entidades privadas cuya principal actividad
es la intermediación financiera con el objeto de
promover la vivienda y actividades conexas,
así como otras necesidades crediticias de sus
ahorrantes.
ARTÍCULO 58.- OPERACIONES
 Las asociaciones de ahorro y préstamo podrán
realizar una o más de las operaciones
establecidas en este articulo.
 ARTÍCULOS DE LA LEY APLICABLES 46-49
LSF.
DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS ART. 60
SOCIEDADES FINANCIERAS
 Las sociedades financieras se regirán por las
disposiciones de esta Ley en lo que fuere
aplicable y únicamente podrán realizar las
operaciones dispuestas en este articulo.
 Las operaciones indicadas anteriormente
estarán sujetas a los montos, plazos mínimos y
demás condiciones que determine la Comisión.
 Las sociedades financieras no podrán contraer
obligaciones en exceso del equivalente a diez (10)
veces el valor de su capital y reservas de capital.
DE LAS OPERACIONES CON GRUPOS ECONÓMICOS Y
PARTES RELACIONADAS ART. 61-67

 CREDITOS A UN SOLO DEUDOR.  OBLIGACIONES DE INDICAR EN LOS

ESTADOS FINANCIEROS LOS
 OPERACIONES CON PARTES
CRÉDITOS A PARTES RELACIONADAS
RELACIONADAS
 OTROS CONTRATOS CON PARTES
 LÍMITES DE CRÉDITOS A PARTES
RELACIONADAS
RELACIONADAS
 VENTA DE BIENES A PARTES
 PRESUNCIÓN DE OPERACIONES CON
RELACIONADAS
PARTES RELACIONADAS
 CAPTACIÓN IRREGULAR DE FONDOS DEL
PÚBLICO

CAPTACIÓN IRREGULAR DE FONDOS DEL PÚBLICO

Se considerará captación de fondos del público en forma irregular, la que realicen personas naturales o
jurídicas, nacionales o extranjeras, dentro del territorio nacional, sin estar autorizadas para hacerlo de
conformidad con la Ley.

 GOBERNABILIDAD CORPORATIVA DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO.

 Las normas que regulen el gobierno corporativo de las instituciones del sistema financiero,
deben incluir

 Los valores corporativos

 Procesos integrales que incluyan la administración de los diversos
 La estrategia corporativa
 Adecuados mecanismos para la identificación
 Una clara asignación de responsabilidades y niveles
 Los sistemas de remuneración e incentivos ofrecidos a los
de delegación
funcionarios y empleados
 Los mecanismos para la interacción y cooperación
 Flujos de información adecuados, tanto internos como para el público
entre la Junta Directiva o Consejo de Administración
 Políticas escritas actualizadas sobre la concesión de créditos
 Sistema de control interno adecuado a la naturaleza
 GOBERNABILIDAD CORPORATIVA DE LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO

FUNCIONES DE LA AUDITORÍA INTERNA

La función de auditoría interna vigila el cumplimiento de los
controles internos diseñados por la gerencia, y agrega valor a la
organización dando recomendaciones para corregir las
debilidades de control interno y para mejorar la eficacia de los
procesos.
DEBERES DE LA AUDITORÍA EXTERNA
La auditoría externa tiene como finalidad obtener la mayor
cantidad de información posible de una organización, ya no
sólo sobre los sistemas de gestión de información, sino
sobre su estado financiero y comercial

GRUPOS FINANCIEROS Y SUPERVISIÓN CONSOLIDADA

Las sociedades que formen parte del grupo financiero podrán:

1. Actuar y presentarse de manera conjunta frente al público
2. Compartir consejeros o directores comunes
3. Compartir gerentes y personal
4. Usar razones o denominaciones sociales o signos distintivos iguales o semejantes imagen corporativa
5. Usar en su razón o denominación social
6. Llevar a cabo funciones y operaciones
7. Compartir bases de datos de clientes, sistemas computacionales y de comunicación
 LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
 OBLIGACIONES.

 PROHIBICIONES.

LAS FALTAS FINANCIERAS Y SANCIONES

 FALTAS FINANCIERAS: Se configuran cuando la acción y omisión se lleve a cabo sin que medie dolo o culpa

 INDEPENDENCIA DE LAS SANCIONES. De un mismo acto administrativo se pueden derivar una o más faltas financieras, que
se sancionarán independientemente en un solo acto administrativo

 INDEPENCENCIA DE LA RESPONSABILIDAD DE LAS FALTAS Y DE LOS DELITOS FINANCIEROS: La responsabilidad y la

sanción por faltas financieras, serán independientes de la responsabilidad y la sanción de los delitos financieros.

 RESPONSAILIDAD DE LA PERSONA NATURAL Y DE LA PERSONA JURÍCICA. Cuando quien cometa la falta financiera sea
una persona natural, será responsable, sin perjuicio de la responsabilidad y de las sanciones que también puedan recaer sobre la
persona jurídica.
 LAS FALTAS FINANCIERAS Y SANCIONES
 Una falta financiera es toda acción u omisión que contravenga los preceptos de la Ley del Sistema Financiero,
de la Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, Ley del Banco Central de Honduras, de los
Reglamentos, Resoluciones y demás disposiciones que emitan la Comisión Nacional de Bancos y Seguros

CRITERIOS PARA LA IMPOSICIÓN DE LAS SANCIONES:

Para la imposición de las sanciones administrativas, por las faltas financieras

SANCIONES A LAS FALTAS cometidas por las instituciones del sistema financiero, la Comisión tomará en
FINANCIERAS: cuenta los criterios de valoración siguientes:

Las amonestaciones, prohibiciones y 1. La gravedad de la infracción

multas administrativas y la remoción 2. La amenaza o el daño causado
de pleno derecho del infractor, son
las sanciones con que se reprimirán 3. El efecto de la sanción administrativa en la reparación del daño a los
las faltas financieras. accionistas o a los directamente perjudicados

4. Los indicios de intencionalidad

5. La duración de la conducta

6. La reincidencia y habitualidad.
 LAS FALTAS FINANCIERAS Y SANCIONES

PRESCRIPCIÓN. Las faltas prescribirán en el término de cinco años, contados a partir de la fecha en que se produjo la
infracción.

para operar.

SANCIONES Y MEDIDAS:
1. Amonestación con o sin publicación
2. Orden para restituir valores percibidos indebidamente
3. Multa diaria
4. Multa a la institución
5. Multa a los funcionarios
6. Multa a los miembros del Consejo de Administración o Junta Directiva y Gerencia.
7. Prohibición para realizar determinadas operaciones, temporal o permanentemente
8. Remoción definitiva de pleno derecho de los miembros del Consejo de Administración o Junta Directiva y funcionarios
9. Cancelar la autorización para operar.
 DE LA ACCIÓN
TEMPRANA Y MEDIDAS

CONTENIDO DEL PLAN CONTIENE ALGUNAS O TODAS LAS

MEDIDAS QUE SEAN NECESARIAS CUMPLIMIENTO Y
PARA LA REGULACION, CONTROL VERIFICACIÓN
Y FUNCIONAMIENTO DE LOS
ENTES FINANCIEROS.

SI UNA SUCURSAL CONTRA TODA MEDIDA DE REGULARIZACION

TODA INSTITUCIÓN QUE
FINANCIERA EN EL A LAS QUE SE REFIERE DICHA LEY Y QUE SON
FUNCIONE BAJO UN PLAN DE
EXTRANJERO PRESENTA DISPUESTAS POR LA COMISION, SOLO CABRA
REGULARIZACIÓN, SE LE
DEFICIENCIA, ESTE EL RECURSO DE AMPARO, YA QUE LA
DESIGNARA UN DELEGADO
DEBERÁ SER COMUNICADO SUSPENSIÓN DEL ACTO RECLAMADO SE
POR PARTE DE LA COMISIÓN.
POR LA COMISIÓN EN LOS DECRETARA A INSTANCIA DE PARTES.
PRÓXIMOS 30 DÍAS
CALENDARIO.

EL UNICO ENTE ENCARGADO DE

RESOLVER LAS SOLICITUDES DE
CANCELACIÓN DE LA
DE LA CANCELACIÓN LA LIQUIDACIÓN
AUTORIZACIÓN PARA OPERAR QUE
DE LA AUTORIZACION FORZOSA Y DEL
PRESENTEN VOLUNTARIAMENTE
MECANISMO DE
LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
RESTITUCIÓN
FINANCIERO SERA LA COMISIÓN.

CONTRA ESTE SOLO

PROCEDERÁ EL RECURSO
DE REPOSICIÓN, SIEMPRE
Y CUANDO SEA DENTRO
DE LAS 24 HORAS
SIGUIENTES.
UNA VEZ RESUELTA POR LA
COMISIÓN LA LIQUIDACIÓN
FORZOSA DE UNA
INSTITUCIÓN DEL SISTEMA
FINANCIERO, LOS TERMINOS
QUEDARAN SUSPENDIDOS
POR 6 MESES.

QUIEN SEA LIQUIDADOR O

LIQUIDADORES, DEBERAN SI LA COMISION NOTA QUE EL O
RENDIR EN UN TERMINO NO LOS LIQUIDADORES NO DAN EL
MAYOR A 3 MESES, EL ESTADO ANCHO EN EL CARGO, ESTOS
INFORMES DE LA LIQUIDACION, PERO LA PODRAN SER REMOVIDOS DEL
COMISION ESTA EN LA CARGO, POR LIQUIDADORES
POTESTAD DE PEDIRLES SUSTITUTOS.
CUENTAS O INFORMES DEL
TRABAJO SI ELLOS LO
CONSIDEREN OPORTUNO.

ESTOS DEBERAN RENDIR

UN INFORME DEL ESTADO
DE LIQUIDACION DENTRO
DE LOS 10 DIAS SIGUIENTES
A LOS QUE FUERON
NOMBRADOS EN EL CARGO.
A LAS INSTITUCIONES QUE SE
LES HAGA LIQUIDACION
FORSOZA, SE LES APLICARA
COMO NORMA SUPLETORIA EL
CODIGO DE COMERCIO.