Cochabamba, 2022
MARCO NORMATIVO SPO
El Decreto Supremo Nº 3246 de fecha
05 de julio de 2017 establece las
Normas Básicas del Sistema de
Programación de Operaciones NB-
SPO.
Reglamento Específico del Sistema de
Programación de Operaciones (RE-
SPO) del GADC, aprobado mediante
R.A. Nº 429/2019.
Ley N° 1178, de 20 de julio 1990, de
Administración y Control
Gubernamentales
Ley N° 777, de 21 de enero de 2016,
del Sistema de Planificación Integral
del Estado
Decreto Supremo N° 3246, de 5 de
julio de 2017, de las NB-SPO
Resolución Ministerial MEFP N°
1109, de 8 de noviembre de 2017,
modelo referencial del RE-SPO
¿QUÉ ES EL POA?
Identificar las acciones y metas de corto plazo

Definir las operaciones necesarias

Determinar los recursos y el tiempo de

ejecución para cada operación

Designar responsables para el desarrollo

de las operaciones

Establecer indicadores ARTICULADO

AL PEI
 QUÉ DEBE CONTENER EL POA
Art. 13 – D. S. Nº 3246 de fecha 05 de julio de 2017 NB-SPO

INSTRUMENTO DE 1.Programación de
PLANIFICACIÓN Y
GESTION DE CORTO acciones a corto plazo
PLAZO
2.Determinación de
Operaciones

APROBADO: 3.Determinación de
Por Ley Departamental requerimientos
correspondiente
necesarios
 QUE ES UNA ACCION DE CORTO PLAZO
Art. 12 – D. S. Nº 3246 de fecha 05 de julio de 2017 NB-SPO

Una acción de corto plazo es aquella programada

para una gestión fiscal, articulada y concordante con las
acciones establecidas en el Plan Estratégico Institucional
(PEI).

Los resultados esperados de las acciones de corto plazo,

serán medibles y cuantificables a través de
indicadores, debiendo contribuir a los establecidos
en el PEI.
Presupuesto por Programas
Orientado a Resultados

Presupuesto
Presupuesto por Programas
por Orientado a
Programas Resultados

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 PRESUPUESTO POR PROGRAMAS ORIENTADO A RESULTADOS

Implementar el
seguimiento de corto y
Identificar con mediano plazo.
mayor precisión la
producción (bienes, Fortalecer la
servicios o normas) de formulación con la
las entidades del utilización de
sector público. indicadores de
El Presupuesto por desempeño.
Programas
Orientado a
Resultados
permite:
 PRESUPUESTO POR PROGRAMAS
ORIENTADO A RESULTADOS

Cadena de Resultados

PEI
PLANIFICACIÓN DE MEDIANO PLAZO

POA
PLANIFICACIÓN DE CORTO PLAZO

Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Nivel 4 Nivel 5

Insumos Actividades Producto Resultados Impacto
(bien, servicio
o norma)
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 FORMULARIOS SPO 2023

N° DETALLE DE FORMULARIOS SPO

N° 1 DATOS GENERALES (OPCIONAL)
N° 2 ACCIONES DE CORTO PLAZO
N° 3 PROGRAMACION DE OPERACIONES
N° 4 RESUMEN POR OBJETO DE GASTO
N° 5 PLANILLA PRESUPUESTARIA DE SUELDOS - PERSONAL EVENTUAL
N° 6 MEMORIA DE CALCULO - SERVICIOS NO PERSONALES (GRUPO 20000)
N° 7 MEMORIA DE CALCULO -MATERIALES Y SUMINISTROS (GRUPO 30000)
N° 8 MEMORIA DE CALCULO - ACTIVOS REALES (GRUPO 40000)
N° 9 MEMORIA DE CALCULO - (GRUPO 60000/70000/80000/90000)
N° 10 PROGRAMACION FINANCIERA

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 FORMULARIOS SPO
SISTEMA DE PROGRAMACIÓN

ACCIONES A DETERMINACIÓN REQUERIMIENTOS

CORTO PLAZO OPERACIONES
Situación deseada” que se
pretende alcanzar durante la Conjunto de Actividades
gestión • Recursos financieros
• Adquisición de Alimentos • Recursos humanos
bienes • Contratación de Consultores • Materiales empleados
INDICADOR servicios • Talleres de Capacitación
normas • Elaboración de Reglamentos
N° 1 DATOS GENERALES (OPCIONAL)
N° 2 ACCIONES DE CORTO PLAZO

Situación deseada” que se pretende

alcanzar durante la gestión
Los resultados esperados de las acciones de corto plazo,
serán medibles y cuantificables a través de indicadores,
debiendo contribuir a los establecidos en el PEI.
 N° 2 ACCIONES DE CORTO PLAZO

Un digito Describir de manera breve

Máx. 3 ACP y concisa el indicador

1. VERBO INFINITIVO ACCION

2. MEDICIÓN DEL INDICADOR PRODUCTOS A LOGRAR LA MEDIDA INICIAL INDICADOR
MÉTODO DE PROGRAMACION
EXPRESADOS EN TERMINOS O ESTADO DE LA PROGRAMADO
3. OBJETO / ESPACIO, CÁLCULO DEL TRIMESTRAL
DE BIENES Y/O SERVICIOS SITUACIÓN 2022 GESTION 2023
4. TEMPORALIDAD INDICADOR
 N° 3 PROGRAMACION DE OPERACIONES

Las operaciones son

conjunto de actividades
mutuamente relacionadas Se debe establecer los Los “medios” que
para una determinada acción tiempos de inicio y permitan constatar y
de corto plazo. finalización verificar los
resultados logrados
Resultado producto de la
con la ejecución
ejecución de una
determinada operación
Articulado
a las ACPE
utilizar dos
Dígitos
N° 3 PROGRAMACION DE OPERACIONES
 PROGRAMACION DE OPERACIONES
CÓDIGO ACCIÓN DE CORTO PLAZO
Realizar 350 equipamientos de muebles y equipos de enseñanza a los institutos técnicos de enseñanza del departamento de Cochabamba en la gestión 2023.

CÓDIGO OPERACIÓN ACTIVIDAD

• Solicitud de certificación presupuestaria
• Elaboración de Documento Base de Contratación
• Publicación de convocatoria
• Apertura de propuestas
Adquisición de equipos y Calificación de propuestas
1,1 •
maquinarias • Suscripción de contrato
• acta de conformidad
• Ingreso almacenes
Dotación de equipos y • Elaboración de plan de distribución

1,2 maquinaria a Institutos y • Entrega de equipos a institutos Técnicos y Tecnológicos

Tecnológicos • Suscripción de actas de entrega

Las operaciones son conjunto de actividades mutuamente relacionadas para

una determinada acción de corto plazo.

* Fuente: Elaboración en base a Planificación de Mediano y Corto Plazo para fines de Control Gubernamental, GGE. 17
N° 4 RESUMEN POR OBJETO DE GASTO
N° 4 RESUMEN POR OBJETO DE GASTO

Nota: Cuando se tengan varias

fuentes y organismos de
financiamiento
se debe un cuadro resumen por
cada fuente y organismo,.
N° 5 PLANILLA PRESUPUESTARIA DE SUELDOS - PERSONAL EVENTUAL

• Se registran partidas del grupo

10000 SERVICIOS PERSONALES
• Se debe considerar la escala salarial
vigente
N° 5 PLANILLA PRESUPUESTARIA DE SUELDOS - PERSONAL EVENTUAL
N° 6 MEMORIA DE CALCULO - SERVICIOS NO PERSONALES (GRUPO 20000)

Se registran partidas del grupo 20000 SERVICIOS NO

PERSONALES
N° 6 MEMORIA DE CALCULO - SERVICIOS NO PERSONALES (GRUPO 20000)
N° 7 MEMORIA DE CALCULO -MATERIALES Y SUMINISTROS (GRUPO 30000)

Se registran partidas del grupo 30000

MATERIALES Y SUMINISTROS
N° 7 MEMORIA DE CALCULO -MATERIALES Y SUMINISTROS (GRUPO 30000)
N° 8 MEMORIA DE CALCULO - ACTIVOS REALES (GRUPO 40000)

Se registran partidas del

grupo 40000 ACTIVOS REALES
N° 9 MEMORIA DE CALCULO - (GRUPO 60000/70000/80000/90000)

Se registran partidas del grupo:

 60000 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA Y DISMINUCIÓN DE OTROS

PASIVOS
 70000 TRANSFERENCIAS
 80000 IMPUESTOS, REGALÍAS Y TASAS
 90000 OTROS GASTOS
N° 10 PROGRAMACION FINANCIERA

Registro por el Total del

presupuesto a detalle por Programación de presupuesto en
partidas por Bolivianos
Fuente - Organismo

RECOMENDACION:
Base para realizar el SEGUIMIENTO A LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
N° 10 PROGRAMACION FINANCIERA
 CONTENIDO MÍNIMO DOCUMENTO TÉCNICO PROGRAMA
 Antecedentes
 Diagnostico de la Situación Actual (Diagnóstico y descripción de la situación actual que identifique el problema a solucionar con el programa, aspectos
institucionales, legales, demográficos, económicos y sociales)
 Presupuesto y resultados (Si corresponde, considerar los años de inscripción en el periodo 2018-2021)
AÑOS Ejecutado 2019 Ejecutado 2020 Ejecutado 2021 Programado 2022
Presupuesto ejecutado
Resultados Alcanzados a) ……………. a) …………….
(Productos, Efectos, Impactos) b)……………. b)…………….

 Localización del programa / municipios/ área de influencia)

 Población Objetivo Gestión 2023
 Justificación de la inscripción del programa
 Análisis competencial, precisar sustento normativo del programa
 Objetivo General del Programa
 Acciones de Corto Plazo del Programa e Indicadores gestión 2023
 Operaciones / Actividades 2022 (articulado al SPO- formulario 03)
MATRIZ DE MARCO LÓGICO

Jerarquía de Medios de
Indicadores Supuestos
Objetivos Verificación
FIN Impacto
PROPÓSITO / Objetivo General Efectos

RESULTADOS /Objetivos Específicos) Productos

ACCIONES / ACTIVIDADES Proceso

 Presupuesto por objeto del gasto

 Cronograma Ejecución Financiero
 Cronogramas Ejecución Física (articulado al SPO- formulario 03)

Nota: El Documento Técnico deberá estar firmado por el Responsable del Programa y tener Vo. Bo. Del Director o Secretario.
 PARA CONSIDERAR

 En caso de dudas de apropiación adecuada de partidas presupuestarias consultar a la

Unidad de Presupuestos de la Secretaría Departamental de Finanzas.

 En caso de dudas de llenado de SPO consultar a la Unidad de Programación de

Operaciones y Seguimiento fono 4500530 interno 133- 147

 La documentación de respaldo se debe presentar hasta el 15 de agosto de 2022 para todas

las Secretarias.

 Considerar el Clasificador Presupuestario 2023

 Efectuar la formulación del POA – Presupuesto en base a Requerimientos Reales y precios

basados en Cotizaciones y/o Proformas

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GRACIAS…..

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