I.

TITULO

“IMPLEMENTACIÓN DE MEDIDAS DE PREVENCIÓN, INVESTIGACIÓN Y REPRESIÓN DEL DELITO

DE CONTRABANDO EN EL PERÚ EN LOS AÑOS 2015-2016”

II. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL:

DETERMINAR la implementación de medidas de prevención, investigación y represión del

Delito de Contrabando en el Perú en los años 2015-2016.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

III- JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN

3.1.- CONVENIENCIA.

El estudio es conveniente porque cubre la carencia de estudios empíricos sociales o

praxiológicos e, este campo. En la actualidad, no existen muchos estudios acerca del tema en
nuestro país, siendo una actividad ilegal de mucha antigüedad que genera diversos problemas
con graves consecuencias no solo para el estado, también para los ciudadanos, ya que el delito
de contrabando además de generar evasión tributaria perjudicando la recaudación tributaria,
también incentiva al crimen organizado, la informalidad, la competencia desleal. El problema
principal que motiva el presente estudio es la falta de eficacia en la prevención, investigación y
represión del contrabando de mercancías en el país. Los problemas secundarios identificados
están relacionados con la insuficiente coordinación interinstitucional entre los actores
comprometidos como el Ministerio Público, PNP y la SUNAT. Es este pues el motivo de mi
conveniencia para esta investigación.

3.2.- RELEVANCIA SOCIAL.

El estudio es relevante socialmente hablando porque apunta a la forja de una mejor sociedad,
que sea menos propensa a cometer estos delitos. La solución real, a largo y mediano plazo, se
dará solo a través de los mecanismos de prevención, investigación y represión de este delito,
mediante acciones de investigación e inteligencia, operaciones conjuntas en zonas
estratégicas, fortalecimiento de los puestos de control, la implementación de fiscalías y
juzgados especializados en el tema a nivel nacional, para así poder repeler esta actividad ilícita,
que se desarrolla en su mayoría en las zonas más comerciales del Perú, más ahora que se han
detectado indicios de la formación de mafias entre contrabandistas, traficantes de armas y
narcotraficantes, se le considera como un tema social por la cantidad de personas involucradas
en el transporte y comercialización de la mercadería ilegal.

Los puntos principales utilizados por las mafias se ubican en Puno, Tacna y Tumbes, en la zona
de Selva, el contrabando ingresa por algunos puntos de la extensa frontera con Brasil donde
también se han desarrollado alianzas mafiosas que podrían obligar a una intervención
conjunta entre instituciones para enfrentarlas con mayor eficacia.

Esta una tarea complicada pero todos deben ayudar en ella y no debe perderse de vista en
nuestra sociedad actual, puesto que este delito adquiere mayor relevancia y por el consumo y
demanda de los ciudadanos de estos productos de procedencia ilegal.

3.3 IMPLICANCIAS PRÁCTICAS.

Otro de los criterios que prueban la utilidad del presente trabajo es que actualmente el
contrabando tiene un preocupante crecimiento y las medidas que se han implementado en
nuestro país para optimizar la lucha contra el contrabando al 2015 y 2016, no viene dando los
resultados esperados, lo cual es preocupante ver en los centros comerciales de Lima, Juliaca,
Arequipa, Piura y Tumbes, el crecimiento de la comercialización de productos de contrabando
con impunidad.

El ingreso ilegal de mercancías de manufactura extranjera hacia Lima, se realiza mayormente

por la frontera del sur y norte del país eludiendo los controles aduaneros, por ello el interés de
esta investigación es la difusión y alerta a las autoridades responsables del crecimiento
preocupante de este delito porque hace daño a la economía nacional y por ende a la industria
textil, tecnológica y otras, sin que exista los mecanismos efectivos para prevenirlo o
contrarrestarlo.

Es lamentable ver como la falta de eficacia en la prevención, investigación y represión del

contrabando el país sale seriamente dañado en este aspecto, ya que los ingresos que se
realizan legalmente son administrados por el Estado y al no poseer estos ingresos el Estado
tendría una fuente menor del cual se pueda respaldar.

IV. ANTECEDENTES DEL PROBLEMA

De acuerdo con Tocunaga (1991), el ingreso de las mercaderías a los países por los conductos
regulares de las Aduanas permite a los distintos Estados en el mundo un control de las mismas,
además de poder recaudar los impuestos y aranceles que por la importación de bienes se
aplica normalmente en el país de consumo. Este tipo de regulación permite a los Estados el
contar con los recursos necesarios para poder brindar los servicios que la población requiera y
el sostenimiento del propio Estado.
Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado y el Estado es privado de esos
recursos cuando por diversos artilugios o situaciones contrarias a ley, las mercaderías ingresan
al país sin el respectivo pago de los aranceles y/o los tributos que gravan su internamiento, ello
debido a la participación de personas y/u organizaciones dedicadas a burlar los controles
aduaneros.
Este tipo de burla es conocido con el nombre de “contrabando” y está relacionado con el
hecho de eludir el control aduanero en el ingreso de las mercaderías, existiendo además la
intencionalidad en la comisión de los hechos, lo cual implica de por medio el dolo.
(Tocunaga,1991)
A decir de Alonso (2014), el contrabando como problema tiene diversas dificultades que
sobrepasan la esfera económica y traen consigo consecuencias sociales
y de orden público. Indica que el contrabando crea un círculo vicioso que alimenta a actores
del conflicto interno y la criminalidad. Al entrar bienes de contrabando, los productores
nacionales tienen que competir con artículos con menores precios y que no pagan impuestos o
si los pagan son en una cuantía menor a la que deberían.
El autor sostiene que es una competencia desleal que puede parcial o totalmente aniquilar
sectores de la economía. Por ejemplo, el contrabando de prendas de vestir que llega a nuestra
región ha terminado por hacer inviables a pequeñas empresas. Esto implica una disminución
en los puestos de trabajo disponible.
Es más (plantea el autor), el mismo comercio formal que no vende productos de contrabando
se ve perjudicado y la generación de empleo de ese sector también se ve afectada. Pero no
solo los industriales y los puestos de trabajo formales se ven afectados, el gobierno nacional,
departamental y municipal también. Todos perdemos y una cantidad pequeña de personas al
margen de la ley se benefician.
La evidencia internacional muestra que la guerra contra el contrabando no la gana un solo
país. Solamente si existe voluntad política para combatir el contrabando en los países de
origen, tránsito y destino se puede reducir este fenómeno. En ambos frentes aún hay muchas
tareas pendientes que tendrán que convertirse en prioridad para la administración
gubernamental. (Alonso , 2014)
Entonces de lo anteriormente planteado por los autores se puede colegir que el contrabando
es un comercio ilícito realizada por personas que de manera intencionada trasladan
mercancías de menor valor de un país a otro, en forma subrepticia y elusiva de los controles
policiales y aduaneros, con la finalidad de obtener beneficio económico indebido en perjuicio
del erario nacional.

V. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El problema principal que motiva el presente estudio es la falta de eficacia en la prevención,

investigación y represión del contrabando de mercancías en el país. Los problemas secundarios
identificados están relacionados con la insuficiente coordinación interinstitucional entre los
actores comprometidos como el Ministerio Público, PNP y la SUNAT

PROBLEMA GENERAL:

¿Cómo se implementan las medidas para la prevención, investigación y represión del delito de
contrabando en el Perú en los años 2015-2016?

SUBPROBLEMAS:

VI. HIPOTESIS

HIPOTESIS PRINCIPAL:

Considerando los objetivos antedichos, el presente estudio plantea como primera hipótesis
que las limitaciones de la prevención y represión del contrabando en el Perú son la insuficiente
coordinación interinstitucional de las autoridades responsables, la falta de capacidad operativa
para las intervenciones e incautaciones y el insuficiente recurso logístico policial aduanero.
Como segunda hipótesis, que las causas que generan las limitaciones en la prevención y
represión del contrabando, radican en la cultura organizacional de cada institución
interviniente, la falta de formación de cuadros especializados en la PNP y el incumplimiento de
las estrategias y tácticas para neutralizar el contrabando en nuestro país.

Como una última hipótesis se plantea que la investigación y represión del contrabando en el
Perú realiza procedimientos de inteligencia operativa, acopio de elementos probatorios,
intervención multisectorial, toma de manifestaciones, peritajes técnicos, incautaciones y
formulación del documento final, que no logra reducir los elevados índices de este comercio
ilícito cada año.

VII. VARIABLES

VARIABLES INDEPENDIENTES:
a) Variable cognitiva: Conceptualmente podemos definirla como el conjunto de conocimientos
generales de conocimientos especiales en materia del Delito de Contrabando. Comprende el
nivel cultural, la información y temperancia de los actores que pueden apoyar, alterar u
obstruir el cumplimiento de los objetivos.

b) Variable Político- Normativa: Aborda el conjunto de políticas públicas estatales de

institucionalización para la prevención y represión del Contrabando en el Perú.
Funcionamiento del sistema interinstitucional y sus limitaciones. Así como la regulación del
delito de contrabando en el Perú. Comprende el estudio de normas, informes, administración
aduanera, etc.

c) Variable Socio. Económica: El aspecto económico social puede construir un factor

condicionante del delito de contrabando, sobre todo en países como el nuestro donde este
delito esta en un notable crecimiento entre los ciudadanos de diversas partes del país.

d) Variable Psicológica: Igualmente la variable psicológica puede configurar otro condicionante

del delito de contrabando. Es por eso que considero necesario medir las actitudes
comportamientos y personalidades de los actores del delito de contrabando: partes
(pobladores de estas zonas fronterizas) SUNAT, PNP, MINISTERIO PUBLICO, ETC.

VARIABLE DEPENDIENTE:

VIII. MARCO TEORICO:

INDICE

Agradecimiento…………………………………………………………………………….…

Introducción…………………………………………………………………………………..

1.El contrabando y sus repercusiones en el aparato estatal…………………………….

2. Causas y consecuencias del contrabando……………………………………………

3. Modalidades del contrabando en el Perú y sus rutas de acceso……………..……….

4. Política de represión del contrabando en el Perú y los problemas de implementación........

5. Metodología…………………………………………………………………………...…

6. Hallazgos de estudio

7. Característica del contrabando en el Perú y sus limitaciones del control estatal a nivel
fronterizo y local

8. Consecuencias del comercio ilícito

9. Dificultades en la implementación de políticas para la prevención y represión del

contrabando en el Perú. Fundamentos del sistema interinstitucional y sus limitaciones

10.Conclusiones…………………………………………………………………………………

11.Referencias………………………………….……………………………………………….

12.Anexo……………………………………..………………………………………………….
LX POBLACIÓN (UNIVERSO) Y MUESTRA

- POBLACION:
- MUESTRA:

X. METODOS Y TECNICAS

MÉTODOS:

A. EMPÍRICOS:
a. Observación
b. Método Estadístico
c. Observación Social
B. TEÓRICOS:
a. Análisis
b. Síntesis
c. Inducción
d. Deducción

TÉCNICAS:

Para el desarrollo practico de la presente investigación se hará uso intensivo de la técnica

del cuestionario, estadísticas, recopilación documental, etc.

XI. PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

XII ANALISIS Y VALORACIÓN DE LA INFORMACIÓN

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

https://www.minsa.gob.pe/portada/Especiales/2011/antitabaco/archivos/mesa/02/
GGuizado(SUNAT).pdf

https://www.mef.gob.pe/contenidos/archivos-descarga/
contrabando_subvaluacion_SUNAT.pdf

http://www.aempresarial.com/web/informativo.php?id=9095

http://www.sunat.gob.pe/institucional/publicaciones/revista_tributemos/tribut118/
analisis_1.htm

http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/8047/
VERA_LLERENA_LUIS_ALBERTO_IMPLEMENTACION.pdf?sequence=1

http://repositorio.uss.edu.pe/bitstream/uss/502/1/SOTO%20CASTILLON%20WALTER.pdf