ALUMNO: NAYELI VIANNEY GUTIÉRREZ GAMBOA

MATRICULA: 159690

GRUPO: AS87

MATERIA: ESTRATEGIAS FINANCIERAS EN LA GESTIÓN DEL SERVICIO

DOCENTE: ABRAHAM ALBERTO HERRERA SANCHEZ

ACTIVIDAD: 1. ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

CIUDAD Y FECHA: VERACRUZ, VER A 08 DE AGOSTO DE 2022

 1. ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

PROBLEMA 1

A continuación, encontrará una serie de cuentas contables con su valor correspondiente. Deberá
identificar cuáles de esas cuentas pertenece al balance y cuáles al estado de resultados.
 Rubro Monto Identificación Clasificación
Acciones en $50,000 Balance Capital Contribuido
tesorería
Anticipo de $40,000 Balance Pasivo Circulante
clientes
Bancos a largo $350,000 Balance Pasivo No
plazo Circulante
Capital social $50,000 Balance Capital Contribuido
común
Capital social $75,000 Balance Capital Contribuido
preferente
Costo de ventas $35,000 Resultados
Crédito mercantil $10,000 Balance Activo No
Circulante
Cuentas y $80,000 Balance Activo Circulante
documentos x
cobrar a clientes y
otros, neto
Efectivo y $50,000 Balance Activo Circulante
equivalentes en
efectivo
Gasto financiero $25,000 Resultados
Gasto de $15,000 Resultados
administración
Gasto de $8,500 Balance Activo No
instalación Circulante
Gasto de venta $20,000 Resultados
Herramienta $40,000 Balance Activo No
Circulante
Impuesto a la $17,500 Resultados
utilidad
Inventarios a largo $150,000 Balance Activo No
plazo Circulante
Inventarios neto $350,000 Balance Activo Circulante
Inversiones a corto $32,500 Balance Activo Circulante
plazo
Inversiones en $30,000 Balance / Otros Activos
subsidiarias Resultados
Otra deuda a largo $70,000 Balance Pasivo No
plazo Circulante
Otros ingresos y $5,000 Resultados
gastos
Pagos anticipados $20,000 Balance Activo Circulante
y otros activos
circulantes
Prestamos $120,500 Balance Pasivo Circulante
Prima en emisión $40,000 Balance Capital Contribuido
de acciones
Proveedores, $320,000 Balance Pasivo Circulante
pasivos
acumulados y
otras cuentas por
pagar
Provisiones $35,000 Balance Pasivo Circulante
Reserva para $35,000 Balance Capital Ganado
compra de
acciones
Una vez identificadas, deberá situarlo en el orden correspondiente que se fija en las NIF. 

BALANCE GENERAL

Activos Pasivos
Rubro Monto Rubro Monto
Efectivo y $50,000 Proveedores, $320,000
equivalentes en pasivos
efectivo acumulados y
otras cuentas por
pagar
Inversiones a $32,500 Prestamos $120,500
corto plazo
Inversiones en $30,000 Anticipos de $40,000
subsidiarias clientes
Cuentas y $80,000 Provisiones $35,000
documentos por
cobrar a clientes
y otros, neto
Inventarios, neto $350,000 Pasivo $515,500
Circulante
Pagos $20,000 Otra deuda a $70,000
anticipados y largo plazo
otros activos
circulantes
Activo $562,500 Bancos a largo $350,000
Circulante plazo
Propiedades $500,000 Reservas prima $25,000
planta y equipo de antigüedad
Herramienta $40,000 Pasivo No $445,000
Circulante
Crédito mercantil $10,000 PASIVO $960,500
TOTAL
Inventarios a $150,000 Capital
largo plazo, neto
Gastos de $8,500 Capital social $50,000
instalación común
Activo No $708,500 Capital social $75,000
Circulante preferente
Prima en emisión $40,000
de acciones
 Acciones en $50,000
tesorería
Capital $215,000
Contribuido
Utilidades $28,000
retenidas o
acumuladas
Reversa para $35,000
compra de
acciones
Utilidad del $32,500
ejercicio anterior
Capital Ganado $95,500

CAPITAL $310,500
CONTABLE
TOTAL
ACTIVO $1,271,000 Total pasivo $1,271,00
TOTAL más capital

ESTADO DE RESULTADOS

Rubro
Ventas o Ingresos netos $150,000
Costo de ventas $35,000
Utilidad Bruta $115,000
Gastos generales $55,000
$60,000
Gastos de venta $20,000
Gastos financieros $25,000
Gastos de administración $15,000

Otros ingresos y gastos $5,000 $5,000 $60,000

Resultado integral del financiamiento

Inversiones en subsidiarias $30,000 $30,000 $90,000

Partidas no ordinarias
Utilidad o perdida antes de impuestos a la utilidad $90,000
Impuesto a la utilidad $17,500
Utilidad o perdida antes de operaciones discontinuadas $72,500
Operaciones discontinuadas
Reservas primas de antigüedad $25,000
Utilidad o perdida neta $97,500
PROBLEMA 2

A continuación, encontrará una serie de cuentas contables con su valor correspondiente. Deberá
ordenar cada cuenta en el orden correspondiente que se fija en las NIF.
BALANCE GENERAL Y CLASIFICACIÓN

Rubro 2015 2014 Tipo de

Operación
ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE $240,000 $271,000

Efectivo y equivalentes de efectivo $35,000 $45,000 Efectivo

Cuentas y documentos x cobrar a clientes y otros, $45,000 $58,000 Operación
neto
Pagos anticipados y otros activos circulantes $15,000 $20,000 Operación
Inventarios, neto $110,000 $130,000 Operación
Inversiones a corto plazo $20,000 $10,000 Inversión
Inversiones en subsidiarias $15,000 $8,000 Financiamient
o
ACTIVO NO CIRCULANTE $325,000 $345,000

Propiedades, planta y equipo $200.000 $200,000 Inversión

Herramienta $28,000 $28,000 Inversión
Gastos de instalación $12,000 $12,000 Operación
Inventarios a largo plazo, neto $60,000 $65,000 Inversión
Crédito mercantil $15,000 $15,000 Inversión
Pagos anticipados y otros activos a largo plazo $10,000 $25,000 Inversión
TOTAL ACTIVO $565,000 $616,000

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE $200,000 $220,000

Proveedores, pasivos acumulados y otras cuentas $70,000 $85,000 Operación

por pagar
Préstamos $80,000 $75,000 Operación
Anticipos de clientes $35,000 $45,000 Operación
Provisiones $15,000 $15,000 Inversión
PASIVO NO CIRCULANTE $130,000 $123,000

Bancos a largo plazo $100,000 $98,000 Financiamient

o
Otra deuda a largo plazo $20,000 $15,000 Operación
Reservas prima de antigüedad $10,000 $10,000 Inversión
TOTAL PASIVO $330,000 $343,000

CAPITAL

CAPITAL CONTRIBUIDO $165,000 $165,000

Capital social común $50,000 $50,000 Financiamient

o
Capital social preferente $60,000 $60,000 Financiamient
o
Acciones en tesorería $35,000 $35,000 Financiamient
o
Prima en emisión de acciones $20,000 $20,000 Financiamient
o
CAPITAL GANADO $70,000 $108,000

Utilidades retenidas o acumuladas $15,000 $40,000 Operación

Reserva para recompra de acciones $30,000 $30,000 Inversión
Utilidad del ejercicio $25,000 $38,000 Operación
TOTAL CAPITAL $235,000 $273,000

TOTAL PASIVO + CAPITAL $565,000 $616,000

Una vez ordenadas, deberá realizar un estado de flujo de fondos.

FLUJO DE FONDOS

FLUJO DE FONDOS
2016 2017

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio $25,000 $38,000

Utilidades retenidas o $15,000 $40,000 $45,000 $78,000 $78,000

acumuladas
$40,000

Cuentas y documentos x cobrar a $45,000 $58,000

clientes y otros, neto
Inventarios, neto $110,000 $130,000

Pagos anticipados y otros activos $15,000 $170,000 $20,000 $208,000

circulantes
$210,000 $286,000

Anticipo de clientes $35,00 $45,000

0
Gastos de instalación $12,00 $12,000
0
Proveedores, pasivos $70,00 $85,000
acumulados y otras cuentas por 0
pagar
Préstamos $80,00 $75,000
0
Otra deuda a largo plazo $20,00 $217,000 $15,000 $232,000
0
-$7,000 $54,000

ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Herramienta $28,000 $28,000

Pagos anticipados y otros activos $10,000 $25,000

a largo plazo
Inventarios a largo plazo, neto $60,000 $65,000

Propiedades planta y equipo $200,000 $200,000

Inversiones a corto plazo $20,000 $10,000

Reserva para recompra de $30,000 $30,000

acciones
Reservas prima de antigüedad $10,000 $10,000

Crédito mercantil $15,000 $373,000 $15,000 $383,000

$366,000 $437,000

Provisiones $15,00 $15,000 $15,000 $15,000

0
Efectivo para aplicar en $351,000 $422,000
actividades de financiamiento
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
Acciones en tesorería $35,000 $35,000

Bancos a largo plazo $100,000 $98,000

Prima en emisión de acciones $20,000 $20,000

Inversiones en subsidiarias $15,000 $8,000

Capital social común $50,000 $50,000

Capital social preferente $60,000 $280,000 $60,000 $271,000

$631,000 $693,000

Ajuste al flujo de efectivo por

variaciones por tipo de cambio y
en los niveles de inflación
Efectivo al principio del periodo $631,000 $693,000

Efectivo y equivalente de efectivo $35,000 $35,000 $45,000 $45,000

Efectivo al final del periodo $666,000 $738,000