Actividad de análisis y reflexión

1. Haz un comentario crítico acerca del proceso que fraguó Jenaro

García.

El fraude por Jenaro García llego tan lejos en un primer momento debido
en parte a que sus clientes e inversores vieron una compañía confiable,
sólida y en consecuencia no se dedicaron a investigar o verificar a
profundidad si existía indicios de fraude.

La motivación y los intereses del señor García por querer llegar lejos,
además de las presiones financieras que tenía que le permitía sostener por
un lado su plataforma de engaños (Pago a empleados, presentación de
impuestos por falsos beneficios, pago de facturas por deudas pendiente)
le impulso más y más a cometer delitos para obtener préstamos de
bancos.

Sin lugar a duda su plan en algún punto sería insostenible y evidente

públicamente debido a que los informes financieros, las evidencias y
medios de verificación se presentaría una inconsistencia sospechosa.

1. Principales errores contables de Gowex.

 Fraude Documental (Contratos Falsos)

 Manipulación de cuentas de la compañía
 Imagen flujo de negocio (Ingresos Falsos a través de Empresas Pantallas,
propiedad de parientes y otros)
 Pagos de impuestos, cuyos beneficios no recibió.
 Endeudamientos con acreedores sin control
 Financiamiento con bancos a través de préstamos para pago de salarios e
impuestos.
 Malversaciones de fondos
 Desviación de fondos
 Un primer análisis de las cuentas no permite detectar que los ingresos y
los beneficios eran ficticios. Sin embargo, hay diferencias relevantes entre
el Beneficio Neto y el Flujo de Caja de las Operaciones (en los años 2010,
2011 y 2013), lo cual es un posible indicio de manipulación de cuentas.
(Último punto Fuente: Revista de Contabilidad)

Dilenia de Jesús