Taller – laboratorio contable - BANCOS

EMPRESA JDM

Bancos
Moneda Nacional
LIBRO AUXILIAR BANCOS BBVA 14219920023

Fecha concepto debe haber saldo

1-ene-22 Saldo anterior 4.200.000
4-ene Pago cheque 1 500.000 3.700.000
9-ene Consignación 1 420.000 4.120.000
12-ene Pago cheque 2 1.000.000 3.120.000
16-ene Pago cheque 3 800.000 2.320.000
20-ene Consignación 2 2.900.000 5.220.000
20-ene NC Prestamo 5.000.000 10.220.000
30-ene Pagos interbancarios 2.000.000 8.220.000
31-ene Pago cheque 4 10.000.000 - 1.780.000
31-ene ND Cuota prestamo - 1.780.000
31-ene-21 remesas en transito 800.000 - 980.000
31-ene-21 pago cheque 5 500.000 - 1.480.000
31-ene-21 pago cheque 6 400.000 - 1.880.000
31-ene-21 Pago interbancario cliente 2.000.000 120.000

1. Elaborar la conciliación bancaria teniendo en cuenta el extracto de cuenta corriente

reconstruido en el Quiz por los siguientes métodos

a. A partir del extracto bancario llegar al saldo en libros

b. A partir del saldo en libros llegar al saldo en el extracto
c. Partiendo de los saldos en libros y en el extracto llegar a un saldo igual

Tener en cuenta que la consignación No.2 se registró en libros por $100.000 más del
valor real.

2. Realizar la contabilización de los ajustes resultantes de la conciliación (5)